Расчеты наличными по договору займа
Подборка наиболее важных документов по запросу Расчеты наличными по договору займа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Заем наличными
(КонсультантПлюс, 2026)Превышение уровня допустимых наличных расчетов при выдаче денег из кассы не является основанием для признания незаключенным договора займа либо неисполненным обязательства по возврату
(КонсультантПлюс, 2026)Превышение уровня допустимых наличных расчетов при выдаче денег из кассы не является основанием для признания незаключенным договора займа либо неисполненным обязательства по возврату
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Оспаривание договора займа
(КонсультантПлюс, 2026)...как верно указали суды... норма права [пункт 2 статьи 861 ГК РФ - ред.] не исключает возможность производства расчетов между названными лицами наличными деньгами и передача суммы займа в наличной форме не является основанием для оспаривания договора займа по безденежности..."
(КонсультантПлюс, 2026)...как верно указали суды... норма права [пункт 2 статьи 861 ГК РФ - ред.] не исключает возможность производства расчетов между названными лицами наличными деньгами и передача суммы займа в наличной форме не является основанием для оспаривания договора займа по безденежности..."
Нормативные акты
Справочная информация: "Расчет наличными деньгами в Российской Федерации"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- полученные в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа (в случае, если участником наличных расчетов является микрофинансовая организация, ломбард, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив);
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- полученные в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа (в случае, если участником наличных расчетов является микрофинансовая организация, ломбард, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив);
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2026 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В частности, требования главы 2(1) указанной Инструкции о представлении в уполномоченный банк документов и информации, связанных с расчетами наличными денежными средствами, распространяются на резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), договора займа, также в случае, если наличные денежные средства получены от нерезидента либо переданы нерезиденту резидентом, не являющимся стороной такого договора. При этом резидент, являющийся стороной внешнеторгового договора (контракта), договора займа, также должен представить в уполномоченный банк документы, подтверждающие основания получения от нерезидента (передачу нерезиденту) резидентом, не являющимся стороной такого договора, наличных денежных средств.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В частности, требования главы 2(1) указанной Инструкции о представлении в уполномоченный банк документов и информации, связанных с расчетами наличными денежными средствами, распространяются на резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), договора займа, также в случае, если наличные денежные средства получены от нерезидента либо переданы нерезиденту резидентом, не являющимся стороной такого договора. При этом резидент, являющийся стороной внешнеторгового договора (контракта), договора займа, также должен представить в уполномоченный банк документы, подтверждающие основания получения от нерезидента (передачу нерезиденту) резидентом, не являющимся стороной такого договора, наличных денежных средств.
Готовое решение: Можно ли вернуть заем наличными из кассы организации
(КонсультантПлюс, 2026)Во-вторых, соблюдайте лимит расчетов наличными в рамках одного договора (100 000 руб.), если деньги предстоит возвращать юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю (п. 4 Указания N 5348-У) 2. Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя возвратить из кассы (в том числе через подотчетное лицо) заем в размере 90 000 руб., если ранее по этому займу уже были выплачены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно возвратить только 85 000 руб. Если заимодавцем является физическое лицо, то ограничений по сумме нет.
(КонсультантПлюс, 2026)Во-вторых, соблюдайте лимит расчетов наличными в рамках одного договора (100 000 руб.), если деньги предстоит возвращать юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю (п. 4 Указания N 5348-У) 2. Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя возвратить из кассы (в том числе через подотчетное лицо) заем в размере 90 000 руб., если ранее по этому займу уже были выплачены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно возвратить только 85 000 руб. Если заимодавцем является физическое лицо, то ограничений по сумме нет.
"Справочник по доказыванию в арбитражном процессе"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. И.В. Решетниковой)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2022)Исполнение обязательств по договорам займа между юридическими лицами наличными денежными средствами не является основанием для признания данного договора незаключенным, даже если размер суммы займа превышает установленный предельный уровень наличных расчетов и договором предусмотрена передача денежных средств в безналичной форме. Как следует из п. 2 ст. 861 ГК РФ, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами. Ограничения по наличным расчетам определены Указанием Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов", в котором установлен предельный уровень наличных расчетов в Российской Федерации.
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. И.В. Решетниковой)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2022)Исполнение обязательств по договорам займа между юридическими лицами наличными денежными средствами не является основанием для признания данного договора незаключенным, даже если размер суммы займа превышает установленный предельный уровень наличных расчетов и договором предусмотрена передача денежных средств в безналичной форме. Как следует из п. 2 ст. 861 ГК РФ, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами. Ограничения по наличным расчетам определены Указанием Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов", в котором установлен предельный уровень наличных расчетов в Российской Федерации.
Вопрос: О возврате микрофинансовой организацией заемщику (бывшему заемщику) излишне уплаченных денежных средств по договору потребительского займа.
(Письмо Банка России от 12.12.2023 N 44-13/4816)- микрофинансовая организация не обязана исполнить требование бывшего заемщика вернуть ему сумму переплаты наличными денежными средствами, если изначально расчеты по договору займа осуществлялись в безналичной форме?
(Письмо Банка России от 12.12.2023 N 44-13/4816)- микрофинансовая организация не обязана исполнить требование бывшего заемщика вернуть ему сумму переплаты наличными денежными средствами, если изначально расчеты по договору займа осуществлялись в безналичной форме?
Путеводитель по судебной практике: Расчеты.
Является ли доказательством проведения расчетов расписка на сумму, превышающую предельный размер расчетов наличными
(КонсультантПлюс, 2026)Таким образом, указанная норма не исключает производство расчетов между указанными лицами наличными деньгами, и передача суммы займа в наличной форме не является основанием для оспаривания договора займа по безденежности.
Является ли доказательством проведения расчетов расписка на сумму, превышающую предельный размер расчетов наличными
(КонсультантПлюс, 2026)Таким образом, указанная норма не исключает производство расчетов между указанными лицами наличными деньгами, и передача суммы займа в наличной форме не является основанием для оспаривания договора займа по безденежности.
Статья: Обеспечение равенства прав заемщиков-потребителей в правоотношениях с кредиторами и заимодавцами: правовое регулирование и судебная практика
(Лысова-Бахарева Ю.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2021, N 12; 2022, N 1)2.4.9) условие кредитного договора об установлении комиссии за предоставление и обслуживание кредитной банковской карты нарушает права потребителей <20>: Законом о защите прав потребителей потребителю предоставлено право выбора способа оплаты оказанных услуг, включающего наличный или безналичный расчет, при этом им не предусмотрено право исполнителя на ограничение такого права выбора потребителю. Кроме этого, императивной нормой подпункта 8 пункта 9 статьи 5 Закона о потребительском кредите исполнителю вменена обязанность только по установлению способов исполнения денежных обязательств по договору потребительского кредита (займа) в населенном пункте по месту нахождения заемщика, указанному в договоре потребительского кредита (займа), включая бесплатный способ исполнения заемщиком обязательств по такому договору в населенном пункте по месту получения заемщиком оферты (предложения заключить договор) или по месту нахождения заемщика, указанному в договоре потребительского кредита (займа), и не регламентировано, что бесплатный способ оплаты может быть только наличным или только безналичным. Помимо этого, в соответствии с пунктом 9 статьи 5 Закона о потребительском кредите индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа) согласовываются кредитором и заемщиком индивидуально, то есть у заемщика должно быть право выбора бесплатного способа исполнения денежных обязательств по договору потребительского кредита (займа);
(Лысова-Бахарева Ю.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2021, N 12; 2022, N 1)2.4.9) условие кредитного договора об установлении комиссии за предоставление и обслуживание кредитной банковской карты нарушает права потребителей <20>: Законом о защите прав потребителей потребителю предоставлено право выбора способа оплаты оказанных услуг, включающего наличный или безналичный расчет, при этом им не предусмотрено право исполнителя на ограничение такого права выбора потребителю. Кроме этого, императивной нормой подпункта 8 пункта 9 статьи 5 Закона о потребительском кредите исполнителю вменена обязанность только по установлению способов исполнения денежных обязательств по договору потребительского кредита (займа) в населенном пункте по месту нахождения заемщика, указанному в договоре потребительского кредита (займа), включая бесплатный способ исполнения заемщиком обязательств по такому договору в населенном пункте по месту получения заемщиком оферты (предложения заключить договор) или по месту нахождения заемщика, указанному в договоре потребительского кредита (займа), и не регламентировано, что бесплатный способ оплаты может быть только наличным или только безналичным. Помимо этого, в соответствии с пунктом 9 статьи 5 Закона о потребительском кредите индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа) согласовываются кредитором и заемщиком индивидуально, то есть у заемщика должно быть право выбора бесплатного способа исполнения денежных обязательств по договору потребительского кредита (займа);
Вопрос: Российская организация в 2020 г. предоставила процентный валютный заем резиденту Греции. Может ли иностранная организация вернуть сумму займа и проценты по нему наличной валютой? При возврате займа с процентов иностранный заемщик удержал налог на доходы. Можно ли его зачесть в РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Правила осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами утверждены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433 (далее - Правила N 2433).
(Консультация эксперта, 2024)Правила осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами утверждены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433 (далее - Правила N 2433).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-заимодавца, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), операции, связанные с предоставлением работнику беспроцентного займа и его возвратом, который осуществляется работником путем ежемесячного внесения денежных средств в кассу организации равными частями?..
(Консультация эксперта, 2026)Напомним, что наличные денежные расчеты между организацией и физлицом, не являющимся ИП, могут проводиться без ограничения по сумме, поскольку физлица не являются участниками наличных расчетов. Это следует из п. п. 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов".
(Консультация эксперта, 2026)Напомним, что наличные денежные расчеты между организацией и физлицом, не являющимся ИП, могут проводиться без ограничения по сумме, поскольку физлица не являются участниками наличных расчетов. Это следует из п. п. 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов".
Типовая ситуация: Порядок ведения кассовых операций
(Издательство "Главная книга", 2026)Наличные расчеты с нерезидентами запрещены. Так, иностранцу нельзя платить наличными зарплату или вознаграждение по ГПД. Исключения - наличные расчеты при розничной торговле и оказании услуг физлицам и с любыми нерезидентами по внешнеторговым договорам и при предоставлении займов (ст. 14 Закона о валютном контроле, п. 4 Обзора, утв. Президиумом ВС 26.06.2024, п. 2 Правил наличных расчетов с нерезидентами).
(Издательство "Главная книга", 2026)Наличные расчеты с нерезидентами запрещены. Так, иностранцу нельзя платить наличными зарплату или вознаграждение по ГПД. Исключения - наличные расчеты при розничной торговле и оказании услуг физлицам и с любыми нерезидентами по внешнеторговым договорам и при предоставлении займов (ст. 14 Закона о валютном контроле, п. 4 Обзора, утв. Президиумом ВС 26.06.2024, п. 2 Правил наличных расчетов с нерезидентами).
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)При наличных расчетах с нерезидентами в случаях, предусмотренных пп. "б" п. 4 Указа Президента РФ от 08.08.2022 N 529, требуется представлять в уполномоченный банк подтверждающие документы и информацию.
(КонсультантПлюс, 2026)При наличных расчетах с нерезидентами в случаях, предусмотренных пп. "б" п. 4 Указа Президента РФ от 08.08.2022 N 529, требуется представлять в уполномоченный банк подтверждающие документы и информацию.
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Признается ли договор займа между юридическими лицами незаключенным при передаче по нему наличных денег
(КонсультантПлюс, 2026)Вывод из судебной практики: передача денежных средств наличными по договору займа, заключенному между юридическими лицами, не является основанием для признания данного договора незаключенным, даже если размер суммы займа превышает установленный предельный уровень наличных расчетов и договором предусмотрена передача денежных средств в безналичной форме.
Признается ли договор займа между юридическими лицами незаключенным при передаче по нему наличных денег
(КонсультантПлюс, 2026)Вывод из судебной практики: передача денежных средств наличными по договору займа, заключенному между юридическими лицами, не является основанием для признания данного договора незаключенным, даже если размер суммы займа превышает установленный предельный уровень наличных расчетов и договором предусмотрена передача денежных средств в безналичной форме.