Расчет земельного налога для физических лиц
Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет земельного налога для физических лиц (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 388 "Налогоплательщики" главы 31 "Земельный налог" НК РФ"Разрешая заявленные требования, суд первой инстанции исходил из правовых положений ст. 388 - 408 НК РФ, которыми предусмотрено, что исчисление и администрирование земельного налога и налога на имущество физических лиц осуществляются налоговыми органами исходя из кадастровой стоимости, на основании сведений, предоставленных органами Росреестра, и налоговые органы не являются первоисточником сведений о размере кадастровой стоимости."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об обжаловании актов налоговых органов ненормативного характера, действий или бездействия их должностных лиц и о перерасчетах сумм земельного налога, исчисленных физлицам до 01.01.2019.
(Письмо Минфина России от 12.07.2024 N 03-05-06-02/65115)Вопрос: Об обжаловании актов налоговых органов ненормативного характера, действий или бездействия их должностных лиц и о перерасчетах сумм земельного налога, исчисленных физлицам до 01.01.2019.
(Письмо Минфина России от 12.07.2024 N 03-05-06-02/65115)Вопрос: Об обжаловании актов налоговых органов ненормативного характера, действий или бездействия их должностных лиц и о перерасчетах сумм земельного налога, исчисленных физлицам до 01.01.2019.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)4. Для налогоплательщиков - физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.
(ред. от 17.11.2025)4. Для налогоплательщиков - физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.
Статья: Изменение кадастровой стоимости объекта недвижимости: модернизированный порядок и практика применения
(Савинов К.А., Лаврентьев А.Р.)
("Финансовое право", 2022, N 6)1. Кадастровая стоимость объекта недвижимости используется при расчете местных налогов (земельный налог, налог на имущество физических лиц) и регионального налога на имущество организаций <1>, а также при расчете арендной платы за пользование публичной собственностью и выкупной стоимости объекта недвижимости <2>. Сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости вносятся в кадастр недвижимости, являющийся реестром Единого государственного реестра недвижимости <3>. Для оценки объектов недвижимости применяются нормы общего Федерального закона от 29 июля 1998 г. N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" <4> (далее - Закон N 135-ФЗ) и специального Федерального закона от 3 июля 2016 г. N 237-ФЗ "О государственной кадастровой оценке" <5> (далее - Закон N 237-ФЗ) федеральных законов.
(Савинов К.А., Лаврентьев А.Р.)
("Финансовое право", 2022, N 6)1. Кадастровая стоимость объекта недвижимости используется при расчете местных налогов (земельный налог, налог на имущество физических лиц) и регионального налога на имущество организаций <1>, а также при расчете арендной платы за пользование публичной собственностью и выкупной стоимости объекта недвижимости <2>. Сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости вносятся в кадастр недвижимости, являющийся реестром Единого государственного реестра недвижимости <3>. Для оценки объектов недвижимости применяются нормы общего Федерального закона от 29 июля 1998 г. N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" <4> (далее - Закон N 135-ФЗ) и специального Федерального закона от 3 июля 2016 г. N 237-ФЗ "О государственной кадастровой оценке" <5> (далее - Закон N 237-ФЗ) федеральных законов.
Статья: Спор об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости земельного участка (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)При этом следует учитывать положения п. 2.1 ст. 52 НК РФ, согласно которому перерасчет сумм ранее исчисленного земельного налога для налогоплательщиков - физических лиц будет осуществляться не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)При этом следует учитывать положения п. 2.1 ст. 52 НК РФ, согласно которому перерасчет сумм ранее исчисленного земельного налога для налогоплательщиков - физических лиц будет осуществляться не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом.
Готовое решение: Как организации-дарителю учесть при налогообложении операции по договору дарения
(КонсультантПлюс, 2025)Если платите налог на имущество, транспортный или земельный налоги и дарите физлицу соответствующие объекты, то порядок расчета этих налогов будет такой же, как при дарении другой организации.
(КонсультантПлюс, 2025)Если платите налог на имущество, транспортный или земельный налоги и дарите физлицу соответствующие объекты, то порядок расчета этих налогов будет такой же, как при дарении другой организации.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2025 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)2.10.5. Изменен срок уплаты физическими лицами
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)2.10.5. Изменен срок уплаты физическими лицами
Вопрос: О применении кадастровой стоимости земельного участка при исчислении земельного налога за 2024 г., уплачиваемого физлицами.
(Письма Минфина России от 27.05.2025 N 03-05-06-03/52036, от 24.03.2025 N 03-05-06-02/28808)Вопрос: О применении кадастровой стоимости земельного участка при исчислении земельного налога за 2024 г., уплачиваемого физлицами.
(Письма Минфина России от 27.05.2025 N 03-05-06-03/52036, от 24.03.2025 N 03-05-06-02/28808)Вопрос: О применении кадастровой стоимости земельного участка при исчислении земельного налога за 2024 г., уплачиваемого физлицами.
Готовое решение: В каком порядке ИП платят транспортный налог (до 31.12.2022 включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)Кроме транспортного налога, в одном уведомлении может быть также расчет земельного налога, налога на имущество физлиц и НДФЛ, который не удержал налоговый агент (если у вас есть такие объекты обложения или операции) (п. 3 ст. 52 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2022)Кроме транспортного налога, в одном уведомлении может быть также расчет земельного налога, налога на имущество физлиц и НДФЛ, который не удержал налоговый агент (если у вас есть такие объекты обложения или операции) (п. 3 ст. 52 НК РФ).
Статья: Спор об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости земельного участка (на основании судебной практики Московского областного суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)При этом следует учитывать положения п. 2.1 ст. 52 НК РФ, согласно которому перерасчет сумм ранее исчисленного земельного налога для налогоплательщиков - физических лиц будет осуществляться не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)При этом следует учитывать положения п. 2.1 ст. 52 НК РФ, согласно которому перерасчет сумм ранее исчисленного земельного налога для налогоплательщиков - физических лиц будет осуществляться не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом.
Вопрос: О лицах, уполномоченных исчислять земельный налог и налог на имущество физлиц.
(Письмо Минфина России от 12.07.2024 N 03-05-06-01/65103)Вопрос: О лицах, уполномоченных исчислять земельный налог и налог на имущество физлиц.
(Письмо Минфина России от 12.07.2024 N 03-05-06-01/65103)Вопрос: О лицах, уполномоченных исчислять земельный налог и налог на имущество физлиц.