Проверка коррупционной составляющей
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка коррупционной составляющей (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Цифровые технологии в гражданском и административном судопроизводстве: практика, аналитика, перспективы"
(отв. ред. Е.Г. Стрельцова)
("Инфотропик Медиа", 2022)Однако часть предложений, сформулированных в этом законопроекте, фактически ориентируют на работу судебных приставов-исполнителей в ручном режиме. Так, предлагается, что судебные приставы-исполнители "в целях установления идентификаторов должника и взыскателя (страхового номера индивидуального лицевого счета, идентификационного номера налогоплательщика, серии и номера документа, удостоверяющего личность) на основании исполнительного документа у соответствующих органов могут запрашиваться указанные сведения с использованием государственных информационных систем. В целях уведомления должника и взыскателя у операторов связи могут запрашиваться номера телефонов должника и взыскателя". Сходным образом изменения к ст. 67 ФЗ "Об исполнительном производстве" устанавливают, что, "получив из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах информацию об уплате задолженности по исполнительному документу, судебный пристав осуществляет проверку достаточности указанной уплаты, по результатам которой принимает решение о снятии временного ограничения на выезд должника из Российской Федерации". Изменения к ст. 69 ФЗ "Об исполнительном производстве" предписывают, что "информационный обмен с банками и иными кредитными организациями, налоговыми органами, а также с органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на имущество, осуществляется с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия... в течение трех дней" - фактически и в этом случае речь идет о ручном режиме собирания и проверки информации. Примечательно, что во всех приведенных примерах изменения норм закона речь идет о подборе и анализе информации человеком. То есть часть механизмов коммуникации типа "человек-человек" превращены в коммуникации типа "человек-машина-человек", в которых машина выполняет лишь функцию накопителя информации. Главные интеллектуальные возможности IT не используются. Таким образом, минимизируются преимущества, связанные с возможностями межведомственного анализа информации, сквозной проверки достоверности данных, автоматизированного принятия процессуальных решений исходя из маркерных данных. Между тем устранение работы человека из этой цепочки влияет сразу на несколько проблемных участков в работе службы: загруженность судебных приставов-исполнителей; устранение "человеческого фактора" при анализе информации, ведущего к ошибке; устранение повода для коррупционной составляющей.
(отв. ред. Е.Г. Стрельцова)
("Инфотропик Медиа", 2022)Однако часть предложений, сформулированных в этом законопроекте, фактически ориентируют на работу судебных приставов-исполнителей в ручном режиме. Так, предлагается, что судебные приставы-исполнители "в целях установления идентификаторов должника и взыскателя (страхового номера индивидуального лицевого счета, идентификационного номера налогоплательщика, серии и номера документа, удостоверяющего личность) на основании исполнительного документа у соответствующих органов могут запрашиваться указанные сведения с использованием государственных информационных систем. В целях уведомления должника и взыскателя у операторов связи могут запрашиваться номера телефонов должника и взыскателя". Сходным образом изменения к ст. 67 ФЗ "Об исполнительном производстве" устанавливают, что, "получив из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах информацию об уплате задолженности по исполнительному документу, судебный пристав осуществляет проверку достаточности указанной уплаты, по результатам которой принимает решение о снятии временного ограничения на выезд должника из Российской Федерации". Изменения к ст. 69 ФЗ "Об исполнительном производстве" предписывают, что "информационный обмен с банками и иными кредитными организациями, налоговыми органами, а также с органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на имущество, осуществляется с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия... в течение трех дней" - фактически и в этом случае речь идет о ручном режиме собирания и проверки информации. Примечательно, что во всех приведенных примерах изменения норм закона речь идет о подборе и анализе информации человеком. То есть часть механизмов коммуникации типа "человек-человек" превращены в коммуникации типа "человек-машина-человек", в которых машина выполняет лишь функцию накопителя информации. Главные интеллектуальные возможности IT не используются. Таким образом, минимизируются преимущества, связанные с возможностями межведомственного анализа информации, сквозной проверки достоверности данных, автоматизированного принятия процессуальных решений исходя из маркерных данных. Между тем устранение работы человека из этой цепочки влияет сразу на несколько проблемных участков в работе службы: загруженность судебных приставов-исполнителей; устранение "человеческого фактора" при анализе информации, ведущего к ошибке; устранение повода для коррупционной составляющей.
Статья: Суд: признаков неоднократности проступка нет - увольнение незаконно!
(Мухин С.)
("Госконтроль: проверки, нарушения, ответственность", 2026, N 5)Нарушение, вмененное гражданке М., было выявлено в ходе проверки, проведенной прокуратурой района по соблюдению бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе. В таких случаях применяется общий шестимесячный срок давности для применения дисциплинарного взыскания, предусмотренный ч. 4 ст. 193 ТК РФ. Согласно этой статье дисциплинарное взыскание, кроме случаев, связанных с противодействием коррупции, не может быть применено позднее шести месяцев со дня совершения проступка. По результатам ревизии, проверки финансово-хозяйственной деятельности или аудиторской проверки срок давности составляет два года. Для нарушений, связанных с противодействием коррупции, срок давности составляет три года. Однако с учетом того факта, что увольнение признано незаконным по иным основаниям, данный довод не имел самостоятельного значения.
(Мухин С.)
("Госконтроль: проверки, нарушения, ответственность", 2026, N 5)Нарушение, вмененное гражданке М., было выявлено в ходе проверки, проведенной прокуратурой района по соблюдению бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе. В таких случаях применяется общий шестимесячный срок давности для применения дисциплинарного взыскания, предусмотренный ч. 4 ст. 193 ТК РФ. Согласно этой статье дисциплинарное взыскание, кроме случаев, связанных с противодействием коррупции, не может быть применено позднее шести месяцев со дня совершения проступка. По результатам ревизии, проверки финансово-хозяйственной деятельности или аудиторской проверки срок давности составляет два года. Для нарушений, связанных с противодействием коррупции, срок давности составляет три года. Однако с учетом того факта, что увольнение признано незаконным по иным основаниям, данный довод не имел самостоятельного значения.
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Оказание аудиторских услуг: Заказчик хочет признать аудиторское заключение заведомо ложным в связи с его недостоверностью
(КонсультантПлюс, 2026)Между Заказчиком и Исполнителем заключен договор оказания аудиторских услуг. Исполнителем по результатам проверки составлено аудиторское заключение, которое, по мнению Заказчика, является недостоверным.
(КонсультантПлюс, 2026)Между Заказчиком и Исполнителем заключен договор оказания аудиторских услуг. Исполнителем по результатам проверки составлено аудиторское заключение, которое, по мнению Заказчика, является недостоверным.
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Уменьшение объема работ по договору подряда
(КонсультантПлюс, 2026)...Выполненные ООО... работы по государственному контракту на общую сумму 1976110 руб. 72 коп., что составляет твердую цену договора, были приняты заказчиком по акту приемки выполненных работ...
(КонсультантПлюс, 2026)...Выполненные ООО... работы по государственному контракту на общую сумму 1976110 руб. 72 коп., что составляет твердую цену договора, были приняты заказчиком по акту приемки выполненных работ...
Нормативные акты
"Обзор практики применения судами в 2014 - 2016 годах законодательства Российской Федерации при рассмотрении споров, связанных с наложением дисциплинарных взысканий за несоблюдение требований законодательства о противодействии коррупции"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 30.11.2016)Проверка в отношении В. проводилась в связи с поступлением в управление МВД России по субъекту Российской Федерации представления прокурора об устранении нарушений законодательства о противодействии коррупции и о службе в органах внутренних дел. В указанном представлении содержалась информация о составлении В. с использованием своих должностных полномочий по просьбе находившихся с ним в дружеских отношениях А. и Б., подложных документов о дорожно-транспортных происшествиях с целью получения последними страхового возмещения. На основании этих документов страховые компании произвели выплату А. и Б. соответствующих сумм страхового возмещения.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 30.11.2016)Проверка в отношении В. проводилась в связи с поступлением в управление МВД России по субъекту Российской Федерации представления прокурора об устранении нарушений законодательства о противодействии коррупции и о службе в органах внутренних дел. В указанном представлении содержалась информация о составлении В. с использованием своих должностных полномочий по просьбе находившихся с ним в дружеских отношениях А. и Б., подложных документов о дорожно-транспортных происшествиях с целью получения последними страхового возмещения. На основании этих документов страховые компании произвели выплату А. и Б. соответствующих сумм страхового возмещения.
Указ Президента РФ от 21.09.2009 N 1065
(ред. от 31.12.2025)
"О проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению"
(вместе с "Положением о проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению")м) осуществление (в том числе с использованием государственной информационной системы в области противодействия коррупции "Посейдон") проверки соблюдения гражданами, замещавшими должности федеральной государственной службы, ограничений при заключении ими после увольнения с федеральной государственной службы трудового договора и (или) гражданско-правового договора в случаях, предусмотренных федеральными законами.
(ред. от 31.12.2025)
"О проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению"
(вместе с "Положением о проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению")м) осуществление (в том числе с использованием государственной информационной системы в области противодействия коррупции "Посейдон") проверки соблюдения гражданами, замещавшими должности федеральной государственной службы, ограничений при заключении ими после увольнения с федеральной государственной службы трудового договора и (или) гражданско-правового договора в случаях, предусмотренных федеральными законами.
Статья: Внешний муниципальный финансовый контроль в условиях реформирования муниципальной власти
(Аристова С.И., Демидов М.В.)
("Конституционное и муниципальное право", 2023, N 2)В Чувашии во всех муниципальных районах и городских округах в соответствии с Законом от 7 февраля 2011 г. N 6-ФЗ были образованы контрольно-счетные органы. Общее их количество по состоянию на 1 января 2021 г. составляло 26, однако в трех из них деятельность не осуществлялась ввиду того, что не были заполнены штатные единицы. Кроме того, 10 из 23 (43,5%) функционирующих контрольно-счетных органов в своем составе имели только одного сотрудника. Такая ситуация не могла способствовать осуществлению эффективного финансового контроля. Также следует учесть и тот факт, что организация и проведение проверки на объекте контроля только в составе одного проверяющего повышает коррупционные риски.
(Аристова С.И., Демидов М.В.)
("Конституционное и муниципальное право", 2023, N 2)В Чувашии во всех муниципальных районах и городских округах в соответствии с Законом от 7 февраля 2011 г. N 6-ФЗ были образованы контрольно-счетные органы. Общее их количество по состоянию на 1 января 2021 г. составляло 26, однако в трех из них деятельность не осуществлялась ввиду того, что не были заполнены штатные единицы. Кроме того, 10 из 23 (43,5%) функционирующих контрольно-счетных органов в своем составе имели только одного сотрудника. Такая ситуация не могла способствовать осуществлению эффективного финансового контроля. Также следует учесть и тот факт, что организация и проведение проверки на объекте контроля только в составе одного проверяющего повышает коррупционные риски.
"Утрата доверия по законодательству Российской Федерации: научно-практическое пособие"
(Трунцевский Ю.В., Цирин А.М. и др.)
(отв. ред. И.И. Кучеров)
("Инфотропик Медиа", 2022)Разница в суммах дохода возникла в связи с данными обстоятельством, а также в связи с займами: на 100 тыс. руб. между ним и его тещей, а также займами, предоставленными другом на ремонт транспортного средства, займы были сразу погашены и не могут являться доходом. Аналогично им не были указаны денежные средства, поступившие на счет ребенка, поскольку данные денежные средства перечислены им для оплаты учебы, учтены в качестве его дохода. Таким образом, в его действиях не было коррупционной составляющей.
(Трунцевский Ю.В., Цирин А.М. и др.)
(отв. ред. И.И. Кучеров)
("Инфотропик Медиа", 2022)Разница в суммах дохода возникла в связи с данными обстоятельством, а также в связи с займами: на 100 тыс. руб. между ним и его тещей, а также займами, предоставленными другом на ремонт транспортного средства, займы были сразу погашены и не могут являться доходом. Аналогично им не были указаны денежные средства, поступившие на счет ребенка, поскольку данные денежные средства перечислены им для оплаты учебы, учтены в качестве его дохода. Таким образом, в его действиях не было коррупционной составляющей.
Статья: Зависимость сроков процессуальных проверок по сообщениям о совершении налоговых проверок от информации, содержащейся в материалах налоговых органов
(Горобец Д.Г.)
("Юрист", 2021, N 12)Выявляются налоговые преступления посредством реализации указанными органами законодательно закрепленных за ними правовых средств - налогового контроля и оперативно-разыскной деятельности. При этом зачастую сотрудники полиции расценивают информацию, получаемую в ходе совместных с налоговыми органами выездных налоговых проверок, проводимых в порядке, определенном п. 1 ст. 36 НК РФ, как выявленное ими самими налоговое преступление. Не вдаваясь в оценку самостоятельности такого выявления преступления, полагаю правильным относить его к результатам налогового контроля, а не оперативно-разыскной деятельности. Следственным управлением Следственного комитета РФ по Ростовской области проанализирована следственная практика расследования налоговых преступлений, выявленных в ходе оперативно-разыскной деятельности, показавшая что только четверть поступивших из Управления экономической безопасности и противодействия коррупции Главного управления МВД России по Ростовской области материалов о налоговых преступлениях собраны исключительно оперативной службой. В итоге основу большинства процессуальных проверок и уголовных дел о налоговых составах преступлений, расследуемых следственными подразделениями Следственного комитета РФ, составляют результаты мероприятий налогового контроля.
(Горобец Д.Г.)
("Юрист", 2021, N 12)Выявляются налоговые преступления посредством реализации указанными органами законодательно закрепленных за ними правовых средств - налогового контроля и оперативно-разыскной деятельности. При этом зачастую сотрудники полиции расценивают информацию, получаемую в ходе совместных с налоговыми органами выездных налоговых проверок, проводимых в порядке, определенном п. 1 ст. 36 НК РФ, как выявленное ими самими налоговое преступление. Не вдаваясь в оценку самостоятельности такого выявления преступления, полагаю правильным относить его к результатам налогового контроля, а не оперативно-разыскной деятельности. Следственным управлением Следственного комитета РФ по Ростовской области проанализирована следственная практика расследования налоговых преступлений, выявленных в ходе оперативно-разыскной деятельности, показавшая что только четверть поступивших из Управления экономической безопасности и противодействия коррупции Главного управления МВД России по Ростовской области материалов о налоговых преступлениях собраны исключительно оперативной службой. В итоге основу большинства процессуальных проверок и уголовных дел о налоговых составах преступлений, расследуемых следственными подразделениями Следственного комитета РФ, составляют результаты мероприятий налогового контроля.
"LegalTech в сфере предпринимательской деятельности: монография"
(отв. ред. И.В. Ершова, О.В. Сушкова)
("Проспект", 2023)Как было сказано, общим трендом в деятельности заказчиков и участников закупок является автоматизация различных процессов в юридической деятельности, что позволяет облегчить работу юристов. Применение цифровых технологий существенно сокращает трудозатраты на составление и проверку проектов договоров, проверку контрагентов, контроль за совершенными сделками, позволяет снизить коррупционные риски и проч.
(отв. ред. И.В. Ершова, О.В. Сушкова)
("Проспект", 2023)Как было сказано, общим трендом в деятельности заказчиков и участников закупок является автоматизация различных процессов в юридической деятельности, что позволяет облегчить работу юристов. Применение цифровых технологий существенно сокращает трудозатраты на составление и проверку проектов договоров, проверку контрагентов, контроль за совершенными сделками, позволяет снизить коррупционные риски и проч.
"Государственный контроль (надзор): монография"
(Зырянов С.М.)
("КОНТРАКТ", 2023)Прежде всего заслуживает внимания положение, которое занимают органы контроля (надзора) в системе органов исполнительной власти <1>, которая отличается чрезвычайной подвижностью, в значительной степени хаотичностью изменений. Не случайно, подводя итоги правительственного часа в Совете Федерации РФ 19 октября 2022 г., В.И. Матвиенко сказала: "Нужно ли нам такое количество контрольно-надзорных органов? На мой взгляд, оно избыточное как на федеральном уровне, так и на региональном, муниципальном. Нужна ли нам такая армия контролеров, ревизоров, надзорщиков? Может быть, стоит сократить до разумного объема и повысить им зарплату, чтобы не было коррупционной составляющей, мотивации с каждой проверки что-то там заработать" <2>.
(Зырянов С.М.)
("КОНТРАКТ", 2023)Прежде всего заслуживает внимания положение, которое занимают органы контроля (надзора) в системе органов исполнительной власти <1>, которая отличается чрезвычайной подвижностью, в значительной степени хаотичностью изменений. Не случайно, подводя итоги правительственного часа в Совете Федерации РФ 19 октября 2022 г., В.И. Матвиенко сказала: "Нужно ли нам такое количество контрольно-надзорных органов? На мой взгляд, оно избыточное как на федеральном уровне, так и на региональном, муниципальном. Нужна ли нам такая армия контролеров, ревизоров, надзорщиков? Может быть, стоит сократить до разумного объема и повысить им зарплату, чтобы не было коррупционной составляющей, мотивации с каждой проверки что-то там заработать" <2>.
Статья: К вопросу о функционировании правового механизма обеспечения результативности и эффективности деятельности налоговых органов при осуществлении контроля
(Головченко О.Н.)
("Журнал российского права", 2026, N 4)Положительным аспектом риск-ориентированного подхода является его многофункциональность, предусматривающая возможность осуществлять анализ предпринимательской деятельности, используя информационные технологии, оптимизируя свою работу. Более того, открытость критериев рисков в налоговой сфере для бизнеса позволяет предпринимателям ими управлять, снижая неблагоприятные для организации последствия. Вместе с тем отрицательным аспектом риск-ориентированного подхода является его субъективность, предопределяющая коррупционную составляющую при осуществлении проверки полученных результатов, которые могут быть недостоверными в результате ошибочной работы цифровых сервисов <27>. Ответом на устранение отрицательного аспекта в деятельности налогового органа будет являться систематизация и упорядочение норм права, четко определяющих критерии неправомерного использования налоговых льгот и иных налоговых преференций, чтобы избежать субъективности в принятых решениях. При этом установление четких и понятных критериев является проблемой не только для отечественного, но и для зарубежного законодательства ввиду необходимости обеспечения их объективной оценки с учетом законодательного закрепления механизма их реализации <28>, требующего сопоставления нормы права и особенностей ее реализации на практике.
(Головченко О.Н.)
("Журнал российского права", 2026, N 4)Положительным аспектом риск-ориентированного подхода является его многофункциональность, предусматривающая возможность осуществлять анализ предпринимательской деятельности, используя информационные технологии, оптимизируя свою работу. Более того, открытость критериев рисков в налоговой сфере для бизнеса позволяет предпринимателям ими управлять, снижая неблагоприятные для организации последствия. Вместе с тем отрицательным аспектом риск-ориентированного подхода является его субъективность, предопределяющая коррупционную составляющую при осуществлении проверки полученных результатов, которые могут быть недостоверными в результате ошибочной работы цифровых сервисов <27>. Ответом на устранение отрицательного аспекта в деятельности налогового органа будет являться систематизация и упорядочение норм права, четко определяющих критерии неправомерного использования налоговых льгот и иных налоговых преференций, чтобы избежать субъективности в принятых решениях. При этом установление четких и понятных критериев является проблемой не только для отечественного, но и для зарубежного законодательства ввиду необходимости обеспечения их объективной оценки с учетом законодательного закрепления механизма их реализации <28>, требующего сопоставления нормы права и особенностей ее реализации на практике.
"Конфликт интересов в юридических лицах: монография"
(Малкина В.И.)
(под ред. О.А. Беляевой)
("Юстицинформ", 2022)Мониторинг позволяет выявлять ситуации и сферы, наиболее подверженные конфликту интересов, в том числе с коррупционной составляющей, в то время как аудит предполагает доступ контролирующего лица к любой информации, необходимой для проверки соблюдения регламентов за определенный период. Например, в случае подготовки и проведения некоего мероприятия для клиентов организации контролер вправе осуществить проверку авансовых отчетов о проведенном мероприятии.
(Малкина В.И.)
(под ред. О.А. Беляевой)
("Юстицинформ", 2022)Мониторинг позволяет выявлять ситуации и сферы, наиболее подверженные конфликту интересов, в том числе с коррупционной составляющей, в то время как аудит предполагает доступ контролирующего лица к любой информации, необходимой для проверки соблюдения регламентов за определенный период. Например, в случае подготовки и проведения некоего мероприятия для клиентов организации контролер вправе осуществить проверку авансовых отчетов о проведенном мероприятии.
Статья: Надзор за исполнением законодательства о представлении сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера
(Мурашкин И.Ю.)
("Законность", 2025, N 7)Например, при организации надзорной деятельности в этой области важное значение имеет определение времени проведения проверочных мероприятий. Следует исходить из того, что антикоррупционное законодательство предусматривает обязанность представлять сведения о доходах а) гражданами, претендующими на замещение отдельных категорий должностей; б) лицами, замещающими такие должности. Причем, в последнем случае, определяя время начала прокурорской проверки, следует учитывать не только дату представления сведений о доходах (в том числе уточняющих), но и время, необходимое подразделению или должностному лицу органа государственной власти или местного самоуправления, в чьи обязанности входит профилактика коррупции, для проведения анализа поступивших справок о доходах, проведения антикоррупционным проверок (срок составляет до 60 дней и может быть продлен до 90 дней <1>), период рассмотрения комиссией по соблюдению требований к служебному поведению государственных и муниципальных служащих и урегулированию конфликта интересов вопроса о привлечении служащего к ответственности <2>, а также время для принятия решения о привлечении к дисциплинарной ответственности. С другой стороны, следует учитывать, что в случае выявления нарушения антикоррупционного законодательства, ответственность за его совершение наступает не позднее 6 месяцев со дня выявления такого проступка <3>.
(Мурашкин И.Ю.)
("Законность", 2025, N 7)Например, при организации надзорной деятельности в этой области важное значение имеет определение времени проведения проверочных мероприятий. Следует исходить из того, что антикоррупционное законодательство предусматривает обязанность представлять сведения о доходах а) гражданами, претендующими на замещение отдельных категорий должностей; б) лицами, замещающими такие должности. Причем, в последнем случае, определяя время начала прокурорской проверки, следует учитывать не только дату представления сведений о доходах (в том числе уточняющих), но и время, необходимое подразделению или должностному лицу органа государственной власти или местного самоуправления, в чьи обязанности входит профилактика коррупции, для проведения анализа поступивших справок о доходах, проведения антикоррупционным проверок (срок составляет до 60 дней и может быть продлен до 90 дней <1>), период рассмотрения комиссией по соблюдению требований к служебному поведению государственных и муниципальных служащих и урегулированию конфликта интересов вопроса о привлечении служащего к ответственности <2>, а также время для принятия решения о привлечении к дисциплинарной ответственности. С другой стороны, следует учитывать, что в случае выявления нарушения антикоррупционного законодательства, ответственность за его совершение наступает не позднее 6 месяцев со дня выявления такого проступка <3>.
Статья: Расследование хищений бюджетных средств: вопросы эффективности
(Чумаков А.В.)
("Сибирское юридическое обозрение", 2024, N 3)Наша работа, посвященная методике расследования хищений бюджетных средств, полностью подтверждает наличие перечисленных негативных закономерностей. Условно говоря, из 100 изученных уголовных дел названной категории с приговорами судов примерно в 90 - 95 делах предметом судебного разбирательства становятся 1 - 2 эпизода хищений бюджетных средств, совершенных 1 - 2 лицами. Подавляющее большинство осужденных - рядовые сотрудники. Руководителей среднего и высшего звена среди осужденных - единицы. Между тем на стадии проведения оперативно-розыскных мероприятий и доследственных проверок в фокусе внимания правоохранителей часто бывает не 1 - 2, а 10 и более эпизодов преступной деятельности, множество фигурантов. Рассматриваются версии о совершении "верхушечных", многоэпизодных преступлений в составе организованного преступного формирования, с коррупционной составляющей, с причинением ущерба в крупном, особо крупном размере и т.п.
(Чумаков А.В.)
("Сибирское юридическое обозрение", 2024, N 3)Наша работа, посвященная методике расследования хищений бюджетных средств, полностью подтверждает наличие перечисленных негативных закономерностей. Условно говоря, из 100 изученных уголовных дел названной категории с приговорами судов примерно в 90 - 95 делах предметом судебного разбирательства становятся 1 - 2 эпизода хищений бюджетных средств, совершенных 1 - 2 лицами. Подавляющее большинство осужденных - рядовые сотрудники. Руководителей среднего и высшего звена среди осужденных - единицы. Между тем на стадии проведения оперативно-розыскных мероприятий и доследственных проверок в фокусе внимания правоохранителей часто бывает не 1 - 2, а 10 и более эпизодов преступной деятельности, множество фигурантов. Рассматриваются версии о совершении "верхушечных", многоэпизодных преступлений в составе организованного преступного формирования, с коррупционной составляющей, с причинением ущерба в крупном, особо крупном размере и т.п.
Статья: Противодействие легализации коррупционных доходов: сравнительно-правовой анализ опыта России и Армении
(Понаморенко В.Е., Минасян К.Х.)
("Российский юридический журнал", 2025, N 2)Антикоррупционный комитет играет ключевую роль в расследовании и предотвращении схем, связанных с легализацией доходов, полученных в результате коррупционных правонарушений. Этот орган занимается сбором, анализом и проверкой информации о подозрительных финансовых операциях, которые могут быть связаны с коррупцией. В своей работе комитет взаимодействует с другими структурами, включая правоохранительные органы, прокуратуру и ЦФМ, что позволяет интегрировать аналитическую и правоохранительную составляющие в борьбе с отмыванием коррупционных доходов.
(Понаморенко В.Е., Минасян К.Х.)
("Российский юридический журнал", 2025, N 2)Антикоррупционный комитет играет ключевую роль в расследовании и предотвращении схем, связанных с легализацией доходов, полученных в результате коррупционных правонарушений. Этот орган занимается сбором, анализом и проверкой информации о подозрительных финансовых операциях, которые могут быть связаны с коррупцией. В своей работе комитет взаимодействует с другими структурами, включая правоохранительные органы, прокуратуру и ЦФМ, что позволяет интегрировать аналитическую и правоохранительную составляющие в борьбе с отмыванием коррупционных доходов.