Проверка контрагента банком
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка контрагента банком (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 101 "Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество полагало, что решение о привлечении к налоговой ответственности, принятое по результатам выездной проверки, является незаконным, поскольку налогоплательщику не была предоставлена в качестве приложения к акту проверки выписка банка по расчетным счетам контрагента. Суд отказал в признании решения недействительным, указав, что данное обстоятельство не названо прямо в п. 14 ст. 101 НК РФ и потому не может служить безусловным основанием для отмены решения налогового органа, выводы налогового органа, положенные в основу решения, основаны не только на данных спорной выписки, но и на иных доказательствах, не опровергнутых налогоплательщиком.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество полагало, что решение о привлечении к налоговой ответственности, принятое по результатам выездной проверки, является незаконным, поскольку налогоплательщику не была предоставлена в качестве приложения к акту проверки выписка банка по расчетным счетам контрагента. Суд отказал в признании решения недействительным, указав, что данное обстоятельство не названо прямо в п. 14 ст. 101 НК РФ и потому не может служить безусловным основанием для отмены решения налогового органа, выводы налогового органа, положенные в основу решения, основаны не только на данных спорной выписки, но и на иных доказательствах, не опровергнутых налогоплательщиком.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Банки должны проверять ИНН контрагентов в платежках, чтобы деньги не "испарились"
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 5)"Практическая бухгалтерия", 2022, N 5
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 5)"Практическая бухгалтерия", 2022, N 5
Вопрос: Правомерен ли запрос налогового органа о предоставлении информации о бенефициарных собственниках клиентов банка - контрагентов проверяемых налогоплательщиков, полученной банком при исполнении обязанностей по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: Правомерен ли запрос налогового органа о предоставлении информации о бенефициарных собственниках клиентов банка - контрагентов проверяемых налогоплательщиков, полученной банком при исполнении обязанностей по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: Правомерен ли запрос налогового органа о предоставлении информации о бенефициарных собственниках клиентов банка - контрагентов проверяемых налогоплательщиков, полученной банком при исполнении обязанностей по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
"О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте"3. При принятии решения о присвоении статуса центрального контрагента Банк России осуществляет проверку соответствия соискателя требованиям настоящего Федерального закона, иных федеральных законов и принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов, в том числе проверку достоверности сведений, содержащихся в представленных документах.
(ред. от 25.12.2023)
"О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте"3. При принятии решения о присвоении статуса центрального контрагента Банк России осуществляет проверку соответствия соискателя требованиям настоящего Федерального закона, иных федеральных законов и принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов, в том числе проверку достоверности сведений, содержащихся в представленных документах.