Проверка контрагента банком
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка контрагента банком (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Мнения судов по применению соглашений о неконкуренции между организациями и ИП
(Рымкевич А.В.)
("Главная книга", 2025, N 5)Кроме того, суд может направить запросы в банки: проверить переводы от контрагентов в пользу подрядчика или аффилированных лиц. В одном из споров, рассмотренных в Москве, суд так и поступил. И банки, и контрагенты ответили на запросы суда, и выяснилось, что подозрения заказчика были небезосновательны. Действительно, два клиента ушли к подрядчику и стали работать с ним напрямую <5>.
(Рымкевич А.В.)
("Главная книга", 2025, N 5)Кроме того, суд может направить запросы в банки: проверить переводы от контрагентов в пользу подрядчика или аффилированных лиц. В одном из споров, рассмотренных в Москве, суд так и поступил. И банки, и контрагенты ответили на запросы суда, и выяснилось, что подозрения заказчика были небезосновательны. Действительно, два клиента ушли к подрядчику и стали работать с ним напрямую <5>.
Статья: Институт кредитования: роль в отмывании коррупционных доходов
(Бочкарев С.А.)
("Законность", 2025, N 1)Государство, как новый собственник имущества, стало его получателем в силу выполнения перед обществом публично-правовых обязательств. Оно не состояло с кредитором в каких-либо гражданских правоотношениях и не стремилось к их установлению, а вынужденно для себя приняло перед ним залоговую повинность, не выбирая для себя контрагента и не проверяя добросовестность банка. С учетом этого государство вправе ставить вопрос о правомерности предоставления ссуды и обременения полученного казной имущества, когда банки предпринимают попытки его изъятия у государства в качестве залога.
(Бочкарев С.А.)
("Законность", 2025, N 1)Государство, как новый собственник имущества, стало его получателем в силу выполнения перед обществом публично-правовых обязательств. Оно не состояло с кредитором в каких-либо гражданских правоотношениях и не стремилось к их установлению, а вынужденно для себя приняло перед ним залоговую повинность, не выбирая для себя контрагента и не проверяя добросовестность банка. С учетом этого государство вправе ставить вопрос о правомерности предоставления ссуды и обременения полученного казной имущества, когда банки предпринимают попытки его изъятия у государства в качестве залога.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию налогового органа правомерной, указал, что о "техническом" характере контрагентов налогоплательщика, помимо прочего, свидетельствуют следующие обстоятельства: заявленное в качестве руководителя и учредителя спорного контрагента физическое лицо работало по трудовому договору в посторонней организации в отделе капитального строительства в отдаленном субъекте РФ; в проверяемом периоде обществом на счет спорного контрагента в банке перечислены денежные средства в сумме, превышающей общую стоимость спорных работ по заключенным с ним договорам субподряда, возврат излишне перечисленных обществом сумм не подтвержден.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию налогового органа правомерной, указал, что о "техническом" характере контрагентов налогоплательщика, помимо прочего, свидетельствуют следующие обстоятельства: заявленное в качестве руководителя и учредителя спорного контрагента физическое лицо работало по трудовому договору в посторонней организации в отделе капитального строительства в отдаленном субъекте РФ; в проверяемом периоде обществом на счет спорного контрагента в банке перечислены денежные средства в сумме, превышающей общую стоимость спорных работ по заключенным с ним договорам субподряда, возврат излишне перечисленных обществом сумм не подтвержден.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, утрата им документов бухгалтерского учета относительно поступления и реализации товара не является основанием для отказа в вычете "входного" НДС по приобретенным ценностям. Все вычеты подтверждаются контрагентами и поставщиками товаров, выписками банка, камеральными проверками и проходят по программе АСК НДС.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, утрата им документов бухгалтерского учета относительно поступления и реализации товара не является основанием для отказа в вычете "входного" НДС по приобретенным ценностям. Все вычеты подтверждаются контрагентами и поставщиками товаров, выписками банка, камеральными проверками и проходят по программе АСК НДС.
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ
(ред. от 09.04.2026)
"О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.04.2026)3. При принятии решения о присвоении статуса центрального контрагента Банк России осуществляет проверку соответствия соискателя требованиям настоящего Федерального закона, иных федеральных законов и принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов, в том числе проверку достоверности сведений, содержащихся в представленных документах.
(ред. от 09.04.2026)
"О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.04.2026)3. При принятии решения о присвоении статуса центрального контрагента Банк России осуществляет проверку соответствия соискателя требованиям настоящего Федерального закона, иных федеральных законов и принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов, в том числе проверку достоверности сведений, содержащихся в представленных документах.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Положение N 590-П предусматривает обязанность банка при оценке качества предоставленной заемщику ссуды учитывать особенности использования заемщиком кредитных средств и характер источников погашения и обслуживания ссуды, используемых заемщиком. При этом требования о глубине выполняемой банком проверки использования денежных средств контрагентами заемщика, а также глубине проверки движения денежных средств, использованных заемщиком для погашения ссуды, по счетам контрагентов заемщика Положение N 590-П не содержит.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Положение N 590-П предусматривает обязанность банка при оценке качества предоставленной заемщику ссуды учитывать особенности использования заемщиком кредитных средств и характер источников погашения и обслуживания ссуды, используемых заемщиком. При этом требования о глубине выполняемой банком проверки использования денежных средств контрагентами заемщика, а также глубине проверки движения денежных средств, использованных заемщиком для погашения ссуды, по счетам контрагентов заемщика Положение N 590-П не содержит.
Статья: Обзор разъяснений по вопросам, связанным с ОКВЭД
(Самитов М.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 3)Помните о сроках передачи статистических данных. ФНС России указывает базовый срок - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Также стоит проверить порядок доступа к выпискам. Для контрагентов доступна выписка без процентных долей, а свои процентные доли можно получить только по себе. Это важно для внутренних процедур проверки и для ответов банкам или контрагентам, если они просят подтвердить структуру деятельности.
(Самитов М.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 3)Помните о сроках передачи статистических данных. ФНС России указывает базовый срок - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Также стоит проверить порядок доступа к выпискам. Для контрагентов доступна выписка без процентных долей, а свои процентные доли можно получить только по себе. Это важно для внутренних процедур проверки и для ответов банкам или контрагентам, если они просят подтвердить структуру деятельности.
Статья: О фальсификации подписи залогодателя и представительстве без полномочия (комментарий к судебным постановлениям по делу N 49-КГ20-26-К6)
(Байгушева Ю.В.)
("Закон", 2022, N 11)Из судебных постановлений следует, что pactum de hypothecando именем С. подписало неизвестное лицо. Его волеизъявление не является действием под чужим именем, т.е. действием, при совершении которого кто-то называет себя именем определенного другого лица и создает впечатление, будто он и есть носитель названного имени <10>, потому что при обычном ходе вещей, который мы здесь и предполагаем, перед заключением договора залога банк проверяет личность контрагента и может считаться введенным в заблуждение, лишь если контрагент представил ему фальшивое удостоверение личности. В рассматриваемом случае сделка была совершена от чужого имени, т.е. с указанием на то, что она должна вызвать правовое последствие не для самого действующего, а для определенного другого лица <11>. Ведь в момент заключения соглашения банк, очевидно, понимал, что вместо С. выступает кто-то другой, кто желает обосновать для нее обязанность к установлению ипотеки.
(Байгушева Ю.В.)
("Закон", 2022, N 11)Из судебных постановлений следует, что pactum de hypothecando именем С. подписало неизвестное лицо. Его волеизъявление не является действием под чужим именем, т.е. действием, при совершении которого кто-то называет себя именем определенного другого лица и создает впечатление, будто он и есть носитель названного имени <10>, потому что при обычном ходе вещей, который мы здесь и предполагаем, перед заключением договора залога банк проверяет личность контрагента и может считаться введенным в заблуждение, лишь если контрагент представил ему фальшивое удостоверение личности. В рассматриваемом случае сделка была совершена от чужого имени, т.е. с указанием на то, что она должна вызвать правовое последствие не для самого действующего, а для определенного другого лица <11>. Ведь в момент заключения соглашения банк, очевидно, понимал, что вместо С. выступает кто-то другой, кто желает обосновать для нее обязанность к установлению ипотеки.