Покупка товара у физ лица страховые взносы
Подборка наиболее важных документов по запросу Покупка товара у физ лица страховые взносы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как купить товары у физического лица
(КонсультантПлюс, 2025)НДФЛ из доходов физического лица не удерживайте и страховые взносы на них не начисляйте.
(КонсультантПлюс, 2025)НДФЛ из доходов физического лица не удерживайте и страховые взносы на них не начисляйте.
Типовая ситуация: Запасы: бухгалтерский и налоговый учет
(Издательство "Главная книга", 2025)Покупку товара у физлица оформляют договором и актом приема-передачи, покупку продуктов - актом ОП-5. Если товар приобретен для перепродажи, применяют ККТ и выдают чек с признаком расчета "расход". НДФЛ с выплат физлицу не удерживают, взносы на них не начисляют. Проводка при покупке: Д 10 (41) - К 60 (73) (ст. 420 НК РФ, Письма Минфина от 07.09.2021 N 30-01-15/72134, от 08.05.2019 N 03-04-06/33776).
(Издательство "Главная книга", 2025)Покупку товара у физлица оформляют договором и актом приема-передачи, покупку продуктов - актом ОП-5. Если товар приобретен для перепродажи, применяют ККТ и выдают чек с признаком расчета "расход". НДФЛ с выплат физлицу не удерживают, взносы на них не начисляют. Проводка при покупке: Д 10 (41) - К 60 (73) (ст. 420 НК РФ, Письма Минфина от 07.09.2021 N 30-01-15/72134, от 08.05.2019 N 03-04-06/33776).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)4. Не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), и договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в подпунктах 1 - 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в подпунктах 1 - 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации.
(ред. от 17.11.2025)4. Не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), и договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в подпунктах 1 - 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в подпунктах 1 - 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Вопрос: Об исполнении физлицом, применяющим НПД, обязанности по формированию и передаче чека при получении вознаграждения по ГПД от ИП в целях уплаты последним страховых взносов.
(Письмо Минфина России от 28.05.2025 N 03-11-11/52500)В случае неисполнения физическим лицом, применяющим НПД, обязанности по формированию и передаче чека на индивидуального предпринимателя возлагается обязанность по исчислению и уплате страховых взносов.
(Письмо Минфина России от 28.05.2025 N 03-11-11/52500)В случае неисполнения физическим лицом, применяющим НПД, обязанности по формированию и передаче чека на индивидуального предпринимателя возлагается обязанность по исчислению и уплате страховых взносов.
Статья: Трансформация механизма совершения хищений с использованием средств сотовой связи: постановка проблемы
(Поддубный И.В.)
("Российский следователь", 2021, N 7)Для примера рассмотрим приговор Первомайского районного суда г. Новосибирска <8>. Согласно разработанному плану участники организованной группы путем набора абонентских номеров клиентов колл-центра "Новосибирский центр здоровья" обзванивали граждан, представляясь ответившим на звонок незнакомым гражданам от имени сотрудников Министерства здравоохранения Российской Федерации, проводившего проверку в отношении организации, услугами которой ранее пользовался гражданин, ответивший на звонок, а также сотрудников других государственных органов. Злоумышленники сообщали гражданам, что им полагается компенсация за ранее приобретенный некачественный товар, для получения которой необходимо предварительно компенсировать расходы на ее выплату, такие как подоходный налог и страховой взнос, либо оплатить разницу стоимости приобретенного товара.
(Поддубный И.В.)
("Российский следователь", 2021, N 7)Для примера рассмотрим приговор Первомайского районного суда г. Новосибирска <8>. Согласно разработанному плану участники организованной группы путем набора абонентских номеров клиентов колл-центра "Новосибирский центр здоровья" обзванивали граждан, представляясь ответившим на звонок незнакомым гражданам от имени сотрудников Министерства здравоохранения Российской Федерации, проводившего проверку в отношении организации, услугами которой ранее пользовался гражданин, ответивший на звонок, а также сотрудников других государственных органов. Злоумышленники сообщали гражданам, что им полагается компенсация за ранее приобретенный некачественный товар, для получения которой необходимо предварительно компенсировать расходы на ее выплату, такие как подоходный налог и страховой взнос, либо оплатить разницу стоимости приобретенного товара.
Вопрос: Организация заключила договор с физлицом на НПД (без статуса ИП) об оказании консультационных услуг. При этом физлицо на стоимость оказанных им услуг планирует приобрести у организации товар. Возникают ли у организации риски по НДФЛ и страховым взносам при оформлении взаимозачета либо отступного?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация заключила договор с физлицом на НПД (без статуса ИП) об оказании консультационных услуг. При этом физлицо на стоимость оказанных им услуг планирует приобрести у организации товар. Возникают ли у организации риски по НДФЛ и страховым взносам при оформлении взаимозачета либо отступного?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация заключила договор с физлицом на НПД (без статуса ИП) об оказании консультационных услуг. При этом физлицо на стоимость оказанных им услуг планирует приобрести у организации товар. Возникают ли у организации риски по НДФЛ и страховым взносам при оформлении взаимозачета либо отступного?
Вопрос: С работником заключен договор купли-продажи б/у мебели. Нужно ли сдавать форму ЕФС-1 с подразделом 1.1 в отношении выплат по договору?
(Консультация эксперта, 2023)Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (пп. 1 п. 1 ст. 420 Налогового кодекса РФ).
(Консультация эксперта, 2023)Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (пп. 1 п. 1 ст. 420 Налогового кодекса РФ).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 29.05.2025 N 03-04-06/52806 <Что с налогами при оплате за работника товаров на электронной платформе?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 16)Значит, на организацию, производящую выплаты работникам, возложена обязанность ведения учета всех сумм начисленных выплат и иных вознаграждений в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты. Это касается и оплаты товаров (работ, услуг) на электронных площадках.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 16)Значит, на организацию, производящую выплаты работникам, возложена обязанность ведения учета всех сумм начисленных выплат и иных вознаграждений в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты. Это касается и оплаты товаров (работ, услуг) на электронных площадках.
Готовое решение: Особенности применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
(КонсультантПлюс, 2025)не начислять страховые взносы на выплаты физлицу, зарегистрированному в качестве самозанятого (ч. 1 ст. 15 Закона N 422-ФЗ);
(КонсультантПлюс, 2025)не начислять страховые взносы на выплаты физлицу, зарегистрированному в качестве самозанятого (ч. 1 ст. 15 Закона N 422-ФЗ);
Готовое решение: Как учреждению купить товары у физического лица, не являющегося ИП
(КонсультантПлюс, 2025)4. Облагается ли страховыми взносами покупка товаров у физического лица
(КонсультантПлюс, 2025)4. Облагается ли страховыми взносами покупка товаров у физического лица
Готовое решение: Какие особенности установлены Законом N 44-ФЗ для заключения контракта с физическим лицом
(КонсультантПлюс, 2025)Специальные правила действуют для следующих контрактов с физлицами:
(КонсультантПлюс, 2025)Специальные правила действуют для следующих контрактов с физлицами:
Статья: Передача имущества минуя казну при реорганизации КУ
(Владимирова Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 5)...дебиторская задолженность юридических и физических лиц за услуги, оказанные учреждением
(Владимирова Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 5)...дебиторская задолженность юридических и физических лиц за услуги, оказанные учреждением
Готовое решение: Какие расходы отражаются по подгруппе видов расходов (КВР) 320 "Социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат"
(КонсультантПлюс, 2025)323 "Приобретение товаров, работ, услуг в пользу граждан в целях их социального обеспечения" (п. 53.3.2.3 Порядка N 82н);
(КонсультантПлюс, 2025)323 "Приобретение товаров, работ, услуг в пользу граждан в целях их социального обеспечения" (п. 53.3.2.3 Порядка N 82н);