Подарочные банковские карты
Подборка наиболее важных документов по запросу Подарочные банковские карты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: научно-практическое пособие"
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)"Поддельность" платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты является обязательным признаком. Явная поддельность предмета, исключающая его участие в законном обороте, не дает оснований для квалификации действий лица по ст. 187 УК РФ. Согласно п. 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 г. N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" сбыт поддельных предметов, заведомо непригодных к использованию, подлежит квалификации по ст. 158.1 УК РФ или соответствующей части ст. 159 УК РФ. Если лицо изготовило, приобрело, хранило, транспортировало с целью сбыта указанные средства платежа, заведомо непригодные к использованию, однако по не зависящим от него обстоятельствам не смогло их сбыть, содеянное должно быть квалифицировано в соответствии с ч. 1 ст. 30 УК РФ как приготовление к мошенничеству, если обстоятельства дела свидетельствуют о том, что эти действия были направлены на совершение преступлений, предусмотренных ч. 3 или 4 ст. 159 УК РФ <1>.
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)"Поддельность" платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты является обязательным признаком. Явная поддельность предмета, исключающая его участие в законном обороте, не дает оснований для квалификации действий лица по ст. 187 УК РФ. Согласно п. 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 г. N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" сбыт поддельных предметов, заведомо непригодных к использованию, подлежит квалификации по ст. 158.1 УК РФ или соответствующей части ст. 159 УК РФ. Если лицо изготовило, приобрело, хранило, транспортировало с целью сбыта указанные средства платежа, заведомо непригодные к использованию, однако по не зависящим от него обстоятельствам не смогло их сбыть, содеянное должно быть квалифицировано в соответствии с ч. 1 ст. 30 УК РФ как приготовление к мошенничеству, если обстоятельства дела свидетельствуют о том, что эти действия были направлены на совершение преступлений, предусмотренных ч. 3 или 4 ст. 159 УК РФ <1>.
Судебная практика
Определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 28.11.2023 по делу N 88-38152/2023 (УИД 61RS0020-01-2022-003574-80)
Категория: Наследственные споры.
Требования наследников: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О включении имущества в наследственную массу.
Обстоятельства: Договор дарения, как реальный договор, заключаемый в устной форме, считается заключенным с момента непосредственной передачи дарителем вещи во владение, пользование и распоряжение одаряемого, для признания договора дарения денежных средств заключенным в устной форме необходимо установить наличие реального факта передачи денежных средств, а также наличие воли у дарителя на передачу денежных средств именно в дар.
Решение: 1) Дело направлено на новое рассмотрение; 2) Дело направлено на новое рассмотрение.Отказывая в удовлетворении требований суды сослались на наличие в распоряжении ответчика банковской карты как на доказательство, освобождающее от необходимости заключения договора. Однако такой вывод противоречит содержанию приведенных норм материального права, вместе с тем, иных доказательств, подтверждающих как намерение ФИО9 подарить крупную сумму наличных денежных средств, так и реальную передачу наследодателем при жизни внучке в дар этих денежных средств, ответчиком не было представлено ни в суде первой инстанции, ни при рассмотрении дела в суде апелляционной инстанции. Само по себе предоставление доступа к банковскому счету путем передачи банковской карты не свидетельствует о передаче денежных средств в собственность иному лицу, тем более, что судами было установлено, что ответчиком осуществлялся уход за ФИО9 за счет ее пенсионных средств задолго до получения спорных выплат.
Категория: Наследственные споры.
Требования наследников: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О включении имущества в наследственную массу.
Обстоятельства: Договор дарения, как реальный договор, заключаемый в устной форме, считается заключенным с момента непосредственной передачи дарителем вещи во владение, пользование и распоряжение одаряемого, для признания договора дарения денежных средств заключенным в устной форме необходимо установить наличие реального факта передачи денежных средств, а также наличие воли у дарителя на передачу денежных средств именно в дар.
Решение: 1) Дело направлено на новое рассмотрение; 2) Дело направлено на новое рассмотрение.Отказывая в удовлетворении требований суды сослались на наличие в распоряжении ответчика банковской карты как на доказательство, освобождающее от необходимости заключения договора. Однако такой вывод противоречит содержанию приведенных норм материального права, вместе с тем, иных доказательств, подтверждающих как намерение ФИО9 подарить крупную сумму наличных денежных средств, так и реальную передачу наследодателем при жизни внучке в дар этих денежных средств, ответчиком не было представлено ни в суде первой инстанции, ни при рассмотрении дела в суде апелляционной инстанции. Само по себе предоставление доступа к банковскому счету путем передачи банковской карты не свидетельствует о передаче денежных средств в собственность иному лицу, тем более, что судами было установлено, что ответчиком осуществлялся уход за ФИО9 за счет ее пенсионных средств задолго до получения спорных выплат.
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Дарение денег
(КонсультантПлюс, 2026)С. в подтверждение своей позиции указывала в суде на действия наследодателя Г. при жизни, выразившиеся в передаче ей в пользование его банковской карты, и устное волеизъявление на получение ею денежных средств со счета карты в дар. Однако достоверных доказательств, подтверждающих как намерение наследодателя подарить ей крупную сумму наличных денежных средств, так и реальную передачу наследодателем при жизни денежных средств в дар, учитывая также тот факт, что у... [С. - ред.] имелся доступ к банковской карте и денежным средствам на ней, обусловленный необходимостью оплаты повседневных расходов наследодателя... не было представлено.
(КонсультантПлюс, 2026)С. в подтверждение своей позиции указывала в суде на действия наследодателя Г. при жизни, выразившиеся в передаче ей в пользование его банковской карты, и устное волеизъявление на получение ею денежных средств со счета карты в дар. Однако достоверных доказательств, подтверждающих как намерение наследодателя подарить ей крупную сумму наличных денежных средств, так и реальную передачу наследодателем при жизни денежных средств в дар, учитывая также тот факт, что у... [С. - ред.] имелся доступ к банковской карте и денежным средствам на ней, обусловленный необходимостью оплаты повседневных расходов наследодателя... не было представлено.
Нормативные акты
Информация Банка России от 28.02.2013
<О применении отдельных положений Федерального закона "О национальной платежной системе">В Банк России поступает информация об осуществлении лицами, не являющимися кредитными организациями, расчетов с поставщиками услуг (товаров, работ) за счет предварительно предоставленных третьими лицами денежных средств. Расчеты с поставщиками услуг (товаров, работ) осуществляются на основании передаваемых физическими лицами распоряжений в электронном виде, в том числе с использованием карт, не являющихся банковскими картами, сети Интернет, мобильных телефонов.
<О применении отдельных положений Федерального закона "О национальной платежной системе">В Банк России поступает информация об осуществлении лицами, не являющимися кредитными организациями, расчетов с поставщиками услуг (товаров, работ) за счет предварительно предоставленных третьими лицами денежных средств. Расчеты с поставщиками услуг (товаров, работ) осуществляются на основании передаваемых физическими лицами распоряжений в электронном виде, в том числе с использованием карт, не являющихся банковскими картами, сети Интернет, мобильных телефонов.
Приказ Росстата от 18.08.2025 N 395
"Об утверждении официальной статистической методологии по расчету основных показателей статистики информационного общества"с помощью банковской карты (кредитной или дебетовой);
"Об утверждении официальной статистической методологии по расчету основных показателей статистики информационного общества"с помощью банковской карты (кредитной или дебетовой);
Статья: О предмете преступления неправомерного оборота электронных средств платежей
(Сатликова К.М.)
("Ex jure", 2025, N 2)Норма носит бланкетный характер, что требует обращения к позитивным отраслям права. Тем не менее доктриной сформулировано понимание предмета анализируемого состава преступления, а точнее предметов: в первой части диспозиции исследуемой статьи (до слов "а также") перечислены те предметы, что не вызывают затруднений в правоприменительной деятельности: поддельные платежные карты, распоряжения о переводе денежных средств, документы или средства оплаты. По указанной причине мы не будем на них останавливаться подробнее. Хотелось бы обратить внимание только на подарочные сертификаты с разным номиналом, подделка которых, изготовление или сбыт, как отмечают многие исследователи, не могут быть квалифицированы по статье 187 УК РФ <3>.
(Сатликова К.М.)
("Ex jure", 2025, N 2)Норма носит бланкетный характер, что требует обращения к позитивным отраслям права. Тем не менее доктриной сформулировано понимание предмета анализируемого состава преступления, а точнее предметов: в первой части диспозиции исследуемой статьи (до слов "а также") перечислены те предметы, что не вызывают затруднений в правоприменительной деятельности: поддельные платежные карты, распоряжения о переводе денежных средств, документы или средства оплаты. По указанной причине мы не будем на них останавливаться подробнее. Хотелось бы обратить внимание только на подарочные сертификаты с разным номиналом, подделка которых, изготовление или сбыт, как отмечают многие исследователи, не могут быть квалифицированы по статье 187 УК РФ <3>.
Статья: Споры лиц, обманутых телефонными мошенниками, с держателями банковских карт
(Кияшко В.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Однако часто владельцы банковской карты являются именно невольными участниками преступных схем, никак не участвуя в самом хищении, продав или подарив принадлежащую им банковскую карту, безразлично относясь к последствиям ее использования. Возникает вопрос о наличии (отсутствии) причинно-следственной связи между передачей лицом банковской карты и фактом хищения денежных средств путем транзита (обналичивания) через нее.
(Кияшко В.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Однако часто владельцы банковской карты являются именно невольными участниками преступных схем, никак не участвуя в самом хищении, продав или подарив принадлежащую им банковскую карту, безразлично относясь к последствиям ее использования. Возникает вопрос о наличии (отсутствии) причинно-следственной связи между передачей лицом банковской карты и фактом хищения денежных средств путем транзита (обналичивания) через нее.
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 9)Описание ситуации: Работникам выдаются подарки за участие в спортивных турнирах, конкурсах и т.д., в т.ч. в онлайн-формате. Подарки могут выдаваться в виде подарочных пластиковых карт и электронных сертификатов.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 9)Описание ситуации: Работникам выдаются подарки за участие в спортивных турнирах, конкурсах и т.д., в т.ч. в онлайн-формате. Подарки могут выдаваться в виде подарочных пластиковых карт и электронных сертификатов.
Готовое решение: Как в учете учреждения отразить расходы на подарки
(КонсультантПлюс, 2026)Выданы из кассы или перечислены на банковскую карту денежные средства подотчетному лицу для закупки подарков
(КонсультантПлюс, 2026)Выданы из кассы или перечислены на банковскую карту денежные средства подотчетному лицу для закупки подарков
Готовое решение: Как до 31 декабря 2025 г. (включительно) в учете учреждения отразить расходы на подарки
(КонсультантПлюс, 2025)Выданы из кассы или перечислены на банковскую карту денежные средства подотчетному лицу для закупки подарков
(КонсультантПлюс, 2025)Выданы из кассы или перечислены на банковскую карту денежные средства подотчетному лицу для закупки подарков
Готовое решение: Что должно быть в кассовом чеке
(КонсультантПлюс, 2026)превышает номинал подарочной карты (покупатель доплачивает стоимость товара электронным средством платежа (банковской картой)) - см. пример II п. 1.2 Приложения к Письму ФНС России от 03.07.2018 N ЕД-4-20/12717;
(КонсультантПлюс, 2026)превышает номинал подарочной карты (покупатель доплачивает стоимость товара электронным средством платежа (банковской картой)) - см. пример II п. 1.2 Приложения к Письму ФНС России от 03.07.2018 N ЕД-4-20/12717;
Ситуация: Можно ли вернуть деньги, уплаченные за неиспользованный подарочный сертификат, и как это сделать?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обычно подарочные сертификаты могут быть оформлены в виде пластиковой карты или в электронном виде. Бывают именные и неименные сертификаты.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обычно подарочные сертификаты могут быть оформлены в виде пластиковой карты или в электронном виде. Бывают именные и неименные сертификаты.