Перекредитование ипотеки
Подборка наиболее важных документов по запросу Перекредитование ипотеки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Применение ипотеки при долевом строительстве: тенденции и перспективы
(Нарайкин О.В.)
("Право и экономика", 2023, N 8)4) рефинансирование ипотечного кредита (если заемщику не нравятся условия погашения кредита, он имеет право рефинансировать этот кредит в другом банке).
(Нарайкин О.В.)
("Право и экономика", 2023, N 8)4) рефинансирование ипотечного кредита (если заемщику не нравятся условия погашения кредита, он имеет право рефинансировать этот кредит в другом банке).
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В письме Минфина России от 12.02.2024 N 03-04-06/12022 обращено внимание на то, что предложение о распространении нормы, установленной абз. 4 пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ, не только на случаи рефинансирования ипотечных кредитов банками, но и на случаи рефинансирования ипотечных кредитов иными организациями при условии подтверждения факта погашения (рефинансирования) ипотечного кредита и однократности предоставления такой меры поддержки концептуально возражений не вызывает.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В письме Минфина России от 12.02.2024 N 03-04-06/12022 обращено внимание на то, что предложение о распространении нормы, установленной абз. 4 пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ, не только на случаи рефинансирования ипотечных кредитов банками, но и на случаи рефинансирования ипотечных кредитов иными организациями при условии подтверждения факта погашения (рефинансирования) ипотечного кредита и однократности предоставления такой меры поддержки концептуально возражений не вызывает.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
<Письмо> Банка России от 11.03.2022 N 02-59-3/1609
"О направлении рекомендаций"Банк России в целях недопущения возникновения у граждан - заемщиков по ипотечным кредитам сложностей при получении имущественного налогового вычета в сумме фактических расходов на погашение процентов по ипотечным кредитам для рефинансирования ранее предоставленных ипотечных кредитов на цели приобретения либо строительства на территории Российской Федерации объектов недвижимости информирует кредитные организации о следующем.
"О направлении рекомендаций"Банк России в целях недопущения возникновения у граждан - заемщиков по ипотечным кредитам сложностей при получении имущественного налогового вычета в сумме фактических расходов на погашение процентов по ипотечным кредитам для рефинансирования ранее предоставленных ипотечных кредитов на цели приобретения либо строительства на территории Российской Федерации объектов недвижимости информирует кредитные организации о следующем.
Ситуация: Какие существуют льготные условия для приобретения жилья (квартиры, жилого дома) в ипотеку?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Льготные ипотечные программы могут как предусматривать, так и не предусматривать возможность рефинансирования ранее оформленных ипотечных кредитов. Например, льготная ипотека для сотрудников IT-компаний не допускает возможность рефинансирования ранее выданных ипотечных кредитов, а сельская ипотека позволяет рефинансирование кредитов, соответствующих определенным условиям (п. 3 Правил N 23-68902-00855-Р; пп. "г" п. 3 Правил N 1567).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Льготные ипотечные программы могут как предусматривать, так и не предусматривать возможность рефинансирования ранее оформленных ипотечных кредитов. Например, льготная ипотека для сотрудников IT-компаний не допускает возможность рефинансирования ранее выданных ипотечных кредитов, а сельская ипотека позволяет рефинансирование кредитов, соответствующих определенным условиям (п. 3 Правил N 23-68902-00855-Р; пп. "г" п. 3 Правил N 1567).
Статья: Расчет показателя долговой нагрузки заемщика (Указание Банка России от 16.10.2023 N 6579-У в редакции Указания Банка России от 19.01.2026 N 7286-У)
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: Обязана ли кредитная организация осуществлять новый расчет Суммы величин среднемесячных платежей и величины среднемесячного дохода заемщика в целях нового расчета ПДН по кредиту (займу), предоставленному на рефинансирование ипотеки, по истечении 2 месяцев с даты его предоставления, если государственная регистрация ипотеки не была осуществлена и во Внутреннем документе, содержащем порядок расчета ПДН, требование о расчете ПДН в таком случае не установлено?
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: Обязана ли кредитная организация осуществлять новый расчет Суммы величин среднемесячных платежей и величины среднемесячного дохода заемщика в целях нового расчета ПДН по кредиту (займу), предоставленному на рефинансирование ипотеки, по истечении 2 месяцев с даты его предоставления, если государственная регистрация ипотеки не была осуществлена и во Внутреннем документе, содержащем порядок расчета ПДН, требование о расчете ПДН в таком случае не установлено?
Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ предусмотрены и как рассчитать его к возврату при покупке квартиры и другого недвижимого имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Для получения имущественного вычета по расходам на погашение процентов по кредиту (займу), выданному в целях рефинансирования ипотечного кредита, потребуются (п. 4 ст. 220 НК РФ; Письмо Банка России от 11.03.2022 N 02-59-3/1609):
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Для получения имущественного вычета по расходам на погашение процентов по кредиту (займу), выданному в целях рефинансирования ипотечного кредита, потребуются (п. 4 ст. 220 НК РФ; Письмо Банка России от 11.03.2022 N 02-59-3/1609):
Статья: 3 ошибки оплаты маткапиталом ипотеки и проблемы в будущем
(Кавиева С.)
("Жилищное право", 2021, N 10)До апреля 2021 года не было возможности рефинансировать кредит на квартиру, приобретенную на деньги материнского капитала. Постановлением Правительства РФ от 16 апреля 2021 года N 603 Кабмин упростил доступ к рефинансированию ипотечных кредитов для семей с детьми. Семьи смогут оформлять квартиру на детей после полного погашения кредита у банка, рефинансировавшего ипотеку. Это позволит обеспечить получателям материнского капитала доступ к рефинансированию наравне с другими гражданами, взявшими ипотеку.
(Кавиева С.)
("Жилищное право", 2021, N 10)До апреля 2021 года не было возможности рефинансировать кредит на квартиру, приобретенную на деньги материнского капитала. Постановлением Правительства РФ от 16 апреля 2021 года N 603 Кабмин упростил доступ к рефинансированию ипотечных кредитов для семей с детьми. Семьи смогут оформлять квартиру на детей после полного погашения кредита у банка, рефинансировавшего ипотеку. Это позволит обеспечить получателям материнского капитала доступ к рефинансированию наравне с другими гражданами, взявшими ипотеку.
Ситуация: Какую поддержку ипотечные заемщики могут получить от ПАО "ДОМ.РФ" (ранее - АИЖК)?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Предоставление льготных ипотечных кредитов и рефинансирование ранее выданных кредитов
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Предоставление льготных ипотечных кредитов и рефинансирование ранее выданных кредитов
Вопрос: Об НДФЛ в отношении материальной выгоды от экономии на процентах при рефинансировании ипотечного кредита на покупку жилья.
(Письмо Минфина России от 12.02.2024 N 03-04-06/12022)Вопрос: Об НДФЛ в отношении материальной выгоды от экономии на процентах при рефинансировании ипотечного кредита на покупку жилья.
(Письмо Минфина России от 12.02.2024 N 03-04-06/12022)Вопрос: Об НДФЛ в отношении материальной выгоды от экономии на процентах при рефинансировании ипотечного кредита на покупку жилья.
Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в отношении расходов на погашение процентов по кредиту, выданному в целях рефинансирования ипотечного кредита.
(Письмо Минфина России от 17.07.2024 N 03-04-05/66566)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в отношении расходов на погашение процентов по кредиту, выданному в целях рефинансирования ипотечного кредита.
(Письмо Минфина России от 17.07.2024 N 03-04-05/66566)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в отношении расходов на погашение процентов по кредиту, выданному в целях рефинансирования ипотечного кредита.
Статья: Ипотечная секьюритизация как проявление института перезалога (subpignus)
(Сударев А.А.)
("Вестник гражданского права", 2025, N 5)Рост рынка ипотечных облигаций можно отметить уже сейчас. Так, по данным ДОМ.РФ, портфель ипотечных кредитов, рефинансированных через секьюритизацию, в 2024 г. вырос на 2,1 трлн руб. и достиг 21,8 трлн руб. <18>. Аналитики "Эксперт РА" фиксируют рекордный объем операций репо с ипотечными облигациями - 17,5 трлн руб. в 2025 г. <19>. В сложившихся условиях финансовые организации будут активнее задействовать инструменты ипотечной секьюритизации, поскольку это обеспечивает гибкое управление капиталом, снижение рисков и привлечение ликвидности для новых сделок <20>.
(Сударев А.А.)
("Вестник гражданского права", 2025, N 5)Рост рынка ипотечных облигаций можно отметить уже сейчас. Так, по данным ДОМ.РФ, портфель ипотечных кредитов, рефинансированных через секьюритизацию, в 2024 г. вырос на 2,1 трлн руб. и достиг 21,8 трлн руб. <18>. Аналитики "Эксперт РА" фиксируют рекордный объем операций репо с ипотечными облигациями - 17,5 трлн руб. в 2025 г. <19>. В сложившихся условиях финансовые организации будут активнее задействовать инструменты ипотечной секьюритизации, поскольку это обеспечивает гибкое управление капиталом, снижение рисков и привлечение ликвидности для новых сделок <20>.
"Комментарий к Федеральному закону от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Государство также оказывает помощь ипотечному жилищному кредитованию. С этой целью ранее была создана специальная организация - Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК), которое было учреждено как открытое акционерное общество во исполнение Постановления Правительства РФ от 26.08.1996 N 1010 "Об Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию" и которое было создано "в целях реализации Федеральной целевой программы "Свой дом" и привлечения внебюджетных финансовых средств для предоставления населению долгосрочных ипотечных кредитов на улучшение жилищных условий". Одним из условий создания АИЖК было сохранение контрольного пакета акций Агентства за Российской Федерацией. В настоящее время Распоряжением Росимущества от 02.03.2018 N 97-р АО "АИЖК" было переименовано в АО "ДОМ.РФ", основными функциями которого являются предоставление льготных ипотечных жилищных кредитов, а также рефинансирование ранее выданных кредитов. Сто процентов акций АО "ДОМ.РФ" принадлежит государству в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество).
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Государство также оказывает помощь ипотечному жилищному кредитованию. С этой целью ранее была создана специальная организация - Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК), которое было учреждено как открытое акционерное общество во исполнение Постановления Правительства РФ от 26.08.1996 N 1010 "Об Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию" и которое было создано "в целях реализации Федеральной целевой программы "Свой дом" и привлечения внебюджетных финансовых средств для предоставления населению долгосрочных ипотечных кредитов на улучшение жилищных условий". Одним из условий создания АИЖК было сохранение контрольного пакета акций Агентства за Российской Федерацией. В настоящее время Распоряжением Росимущества от 02.03.2018 N 97-р АО "АИЖК" было переименовано в АО "ДОМ.РФ", основными функциями которого являются предоставление льготных ипотечных жилищных кредитов, а также рефинансирование ранее выданных кредитов. Сто процентов акций АО "ДОМ.РФ" принадлежит государству в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество).