Перечень вычетов
Подборка наиболее важных документов по запросу Перечень вычетов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Налоговый орган доначислил акциз (отказал в возмещении), посчитав применение вычета неправомерным
(КонсультантПлюс, 2026)Доначисление акциза (отказ в возмещении) признают правомерным, если суд установит, что Налогоплательщик заявил не предусмотренный перечнем вычет, не выполнил порядок предоставления вычета либо неверно рассчитал его сумму
(КонсультантПлюс, 2026)Доначисление акциза (отказ в возмещении) признают правомерным, если суд установит, что Налогоплательщик заявил не предусмотренный перечнем вычет, не выполнил порядок предоставления вычета либо неверно рассчитал его сумму
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 40 "Дополнительные начисления к цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате за ввозимые товары" Таможенного кодекса Евразийского экономического союза"Пункт 2 статьи 40 ТК ЕАЭС содержит перечень законодательно установленных "разрешенных вычетов" из ЦФУ (подпункты 1 - 3 пункта 2 статьи 40 ТК ЕАЭС, далее - вычеты из ЦФУ), а также условия, соблюдение которых необходимо для реализации декларантом права на вычеты из ЦФУ (абзац 1 пункта 2 статьи 40 ТК ЕАЭС, далее - условия вычетов из ЦФУ)."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Новости от 12.12.2025
("Главная книга", 2026, N 1)Перечень кодов доходов и вычетов для целей НДФЛ дополнили
("Главная книга", 2026, N 1)Перечень кодов доходов и вычетов для целей НДФЛ дополнили
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Расширен список получателей вычета на обучение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Расширен список получателей вычета на обучение
Нормативные акты
Приказ Минсельхоза России от 13.01.2023 N 17
"Об утверждении формы заявления о подтверждении обоснованности применения вычета и перечня документов, подтверждающих обоснованность применения вычета, предусмотренного статьей 333.4-1 Налогового кодекса Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 01.02.2023 N 72205)Зарегистрировано в Минюсте России 1 февраля 2023 г. N 72205
"Об утверждении формы заявления о подтверждении обоснованности применения вычета и перечня документов, подтверждающих обоснованность применения вычета, предусмотренного статьей 333.4-1 Налогового кодекса Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 01.02.2023 N 72205)Зарегистрировано в Минюсте России 1 февраля 2023 г. N 72205
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Социальный вычет на установку брекетов работодатель предоставляет в общем порядке, описанном в разд. 5 настоящего материала, с учетом ограничения по сумме вычета (см. разд. 5.2 настоящего материала). При этом для предоставления такого вычета нужно иметь документы, перечень которых приведен в разд. 5.1 данного материала.
(КонсультантПлюс, 2026)Социальный вычет на установку брекетов работодатель предоставляет в общем порядке, описанном в разд. 5 настоящего материала, с учетом ограничения по сумме вычета (см. разд. 5.2 настоящего материала). При этом для предоставления такого вычета нужно иметь документы, перечень которых приведен в разд. 5.1 данного материала.
Вопрос: О формировании и актуализации перечня физкультурно-спортивных организаций в целях получения социального вычета по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 28.05.2025 N 03-04-05/52308)Вопрос: О формировании и актуализации перечня физкультурно-спортивных организаций в целях получения социального вычета по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 28.05.2025 N 03-04-05/52308)Вопрос: О формировании и актуализации перечня физкультурно-спортивных организаций в целях получения социального вычета по НДФЛ.
Готовое решение: Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2026)В перечень расходов, по которым можно применять вычет, входят (п. 2 ст. 286.1 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2026)В перечень расходов, по которым можно применять вычет, входят (п. 2 ст. 286.1 НК РФ):
Ситуация: Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку приобретаемого жилья (квартиры)?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Перечень расходов на отделку квартиры, которые можно включить в состав имущественного вычета
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Перечень расходов на отделку квартиры, которые можно включить в состав имущественного вычета
Вопрос: Об инвестиционном вычете по налогу на прибыль, если основной вид экономической деятельности организации не включен в перечень видов деятельности, дающих право на применение указанного вычета.
(Письмо ФНС России от 05.02.2025 N СД-4-3/1069@)Вопрос: Об инвестиционном вычете по налогу на прибыль, если основной вид экономической деятельности организации не включен в перечень видов деятельности, дающих право на применение указанного вычета.
(Письмо ФНС России от 05.02.2025 N СД-4-3/1069@)Вопрос: Об инвестиционном вычете по налогу на прибыль, если основной вид экономической деятельности организации не включен в перечень видов деятельности, дающих право на применение указанного вычета.
Статья: Возврат подоходного налога по решению суда
(Евтеев Д.)
("Трудовое право", 2021, N 12)Возврат налоговых платежей прочно закрепил свои позиции в повседневной жизни современного человека. Законодатель следит за тенденциями и со временем обновляет перечень доступных для вычета статей.
(Евтеев Д.)
("Трудовое право", 2021, N 12)Возврат налоговых платежей прочно закрепил свои позиции в повседневной жизни современного человека. Законодатель следит за тенденциями и со временем обновляет перечень доступных для вычета статей.
Статья: О некоторых вопросах включения в наследственную массу излишне уплаченных сумм налога
(Марченко А.В., Филиппов Н.П.)
("Наследственное право", 2022, N 3)Перечень налоговых вычетов, которыми может воспользоваться налогоплательщик, а также порядок их предоставления предусмотрены ст. 220 НК РФ. На основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир и т.д. <3>.
(Марченко А.В., Филиппов Н.П.)
("Наследственное право", 2022, N 3)Перечень налоговых вычетов, которыми может воспользоваться налогоплательщик, а также порядок их предоставления предусмотрены ст. 220 НК РФ. На основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир и т.д. <3>.
Типовая ситуация: Инвестиционные налоговые вычеты: виды и порядок применения
(Издательство "Главная книга", 2026)Федеральный инвестиционный налоговый вычет по капитальным вложениям в некоторые виды ОС и НМА могут применять организации, чей основной вид деятельности на 01.01.2024 соответствует указанному в Перечне. Вычет позволяет уменьшить налог в федеральный бюджет на меньшую из двух величин - 5% прибыли или 3% капвложений за текущий год. Остаток лимита по капвложениям можно перенести на последующие 10 лет (Письмо Минфина от 27.10.2025 N 03-03-06/1/103672).
(Издательство "Главная книга", 2026)Федеральный инвестиционный налоговый вычет по капитальным вложениям в некоторые виды ОС и НМА могут применять организации, чей основной вид деятельности на 01.01.2024 соответствует указанному в Перечне. Вычет позволяет уменьшить налог в федеральный бюджет на меньшую из двух величин - 5% прибыли или 3% капвложений за текущий год. Остаток лимита по капвложениям можно перенести на последующие 10 лет (Письмо Минфина от 27.10.2025 N 03-03-06/1/103672).
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Конкретный перечень документов и размер вычета будут зависеть от того, какие именно вычеты вы предоставляете "на себя" (вычеты инвалиду, чернобыльцу и т.д.) и на ребенка (первого, второго ребенка и т.д.).
(КонсультантПлюс, 2026)Конкретный перечень документов и размер вычета будут зависеть от того, какие именно вычеты вы предоставляете "на себя" (вычеты инвалиду, чернобыльцу и т.д.) и на ребенка (первого, второго ребенка и т.д.).
Ситуация: Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка, на родителей)?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Вычет по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка, на родителей-пенсионеров) можно получить, если оказывающая их организация (ИП) и услуги включены в соответствующие перечни. Вычет можно получить у работодателя в течение календарного года, в котором были оплачены услуги. По окончании года за вычетом нужно обращаться в налоговый орган.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Вычет по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка, на родителей-пенсионеров) можно получить, если оказывающая их организация (ИП) и услуги включены в соответствующие перечни. Вычет можно получить у работодателя в течение календарного года, в котором были оплачены услуги. По окончании года за вычетом нужно обращаться в налоговый орган.