Перечень документов запрашиваемых у контрагентов
Подборка наиболее важных документов по запросу Перечень документов запрашиваемых у контрагентов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Споры, связанные с обменом документами и информацией с налоговыми органами: Контрагент проверяемого лица или его контрагент оспаривает требование Налогового органа о представлении документов (информации)
(КонсультантПлюс, 2025)требованием Налогового органа, которое выставлено с нарушением положений ст. 93.1 НК РФ, Приложения N 17 к Приказу ФНС России от 07.11.2018 N ММВ-7-2/628@. В частности, требованием, которым запрошены документы, касающиеся взаимоотношений Контрагента с третьими лицами, а не проверяемым лицом, которые не могут охарактеризовать проверяемое лицо и быть использованы при его проверке >>>
(КонсультантПлюс, 2025)требованием Налогового органа, которое выставлено с нарушением положений ст. 93.1 НК РФ, Приложения N 17 к Приказу ФНС России от 07.11.2018 N ММВ-7-2/628@. В частности, требованием, которым запрошены документы, касающиеся взаимоотношений Контрагента с третьими лицами, а не проверяемым лицом, которые не могут охарактеризовать проверяемое лицо и быть использованы при его проверке >>>
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Споры, связанные с обменом документами и информацией с налоговыми органами: Участник сделки оспаривает требование Налогового органа о представлении документов (информации) вне рамок проверки
(КонсультантПлюс, 2025)Дополнительно можно пояснить, что требование, из которого невозможно установить, к какой именно сделке и с каким контрагентом относятся запрошенные документы (информация), возлагает на Участника сделки не предусмотренные законом обязанности, то есть нарушает его права и законные интересы (п. 1 ст. 198 АПК РФ) >>>
(КонсультантПлюс, 2025)Дополнительно можно пояснить, что требование, из которого невозможно установить, к какой именно сделке и с каким контрагентом относятся запрошенные документы (информация), возлагает на Участника сделки не предусмотренные законом обязанности, то есть нарушает его права и законные интересы (п. 1 ст. 198 АПК РФ) >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организовать договорную работу
(КонсультантПлюс, 2025)4.1. Перечень документов, которые нужно запросить у контрагента для заключения договора
(КонсультантПлюс, 2025)4.1. Перечень документов, которые нужно запросить у контрагента для заключения договора
Статья: Какие документы может запрашивать контрагент перед заключением сделки
(Прозоров А.О.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 5)"Практическая бухгалтерия", 2024, N 5
(Прозоров А.О.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 5)"Практическая бухгалтерия", 2024, N 5
Готовое решение: Как проверить доверенность
(КонсультантПлюс, 2025)запросить у контрагента документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего доверенность, на дату ее выдачи. Например, это может быть выписка из ЕГРЮЛ на соответствующую дату. Рассматривать протокол собрания об избрании руководителя или решение единственного участника о назначении руководителя в качестве единственного подтверждающего полномочия документа рискованно. И причины те же, что и в случае с доверенностью, подписанной руководителем, данные о котором еще не внесены в ЕГРЮЛ;
(КонсультантПлюс, 2025)запросить у контрагента документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего доверенность, на дату ее выдачи. Например, это может быть выписка из ЕГРЮЛ на соответствующую дату. Рассматривать протокол собрания об избрании руководителя или решение единственного участника о назначении руководителя в качестве единственного подтверждающего полномочия документа рискованно. И причины те же, что и в случае с доверенностью, подписанной руководителем, данные о котором еще не внесены в ЕГРЮЛ;
Статья: Для подтверждения добросовестности можно передать контрагенту штатное расписание, но без персональных данных
("Главная книга", 2024, N 17)Перед заключением договора для проверки на благонадежность и добросовестность стороны сделки будущий контрагент может запросить у вас некоторые документы, в том числе штатное расписание. Предоставлять этот документ контрагенту можно только с согласия директора. А в документе достаточно указать структуру, наименование должностей и количество штатных единиц.
("Главная книга", 2024, N 17)Перед заключением договора для проверки на благонадежность и добросовестность стороны сделки будущий контрагент может запросить у вас некоторые документы, в том числе штатное расписание. Предоставлять этот документ контрагенту можно только с согласия директора. А в документе достаточно указать структуру, наименование должностей и количество штатных единиц.
Статья: Обзор судебной практики по должной осмотрительности
(Констандина Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 4)Не является секретом, что судам и налоговым органам недостаточно в качестве доказательств, подтверждающих проявление налогоплательщиком должной, или коммерческой, осмотрительности, лишь учредительных документов, запрошенных у контрагента.
(Констандина Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 4)Не является секретом, что судам и налоговым органам недостаточно в качестве доказательств, подтверждающих проявление налогоплательщиком должной, или коммерческой, осмотрительности, лишь учредительных документов, запрошенных у контрагента.
"Крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Итоги реформы"
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)При этом по общему правилу на уровне решений Верховного Суда РФ по конкретным делам подтверждается, что у контрагента нет обязанности запрашивать документы общества и уточнять позицию участников общества относительно заключения сделки, поскольку осведомленность участников общества о заключении сделки признается не имеющей правового значения для целей оценки добросовестности контрагента <3>.
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)При этом по общему правилу на уровне решений Верховного Суда РФ по конкретным делам подтверждается, что у контрагента нет обязанности запрашивать документы общества и уточнять позицию участников общества относительно заключения сделки, поскольку осведомленность участников общества о заключении сделки признается не имеющей правового значения для целей оценки добросовестности контрагента <3>.
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2022 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 4)Как указал суд, признавая позицию предпринимателя необоснованной, требование содержало все необходимые сведения, позволяющие идентифицировать запрашиваемые документы (контрагента и сделки с ним, период интересующих сведений), выставлено в пределах полномочий налогового органа.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 4)Как указал суд, признавая позицию предпринимателя необоснованной, требование содержало все необходимые сведения, позволяющие идентифицировать запрашиваемые документы (контрагента и сделки с ним, период интересующих сведений), выставлено в пределах полномочий налогового органа.
Статья: При реальности расходов налоговой не определен действительный размер налоговых обязательств - судебный квест по налогам
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 2)Вне проверки инспекция не вправе запрашивать документы
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 2)Вне проверки инспекция не вправе запрашивать документы
Статья: Как проверить иностранного контрагента
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)Запросить у контрагента корпоративные документы
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)Запросить у контрагента корпоративные документы
Готовое решение: Как проявить должную осмотрительность и подтвердить обоснованность налоговой выгоды
(КонсультантПлюс, 2025)Чтобы подтвердить проявление должной осмотрительности все результаты проверки контрагента зафиксируйте в отчете, который можно разработать самостоятельно. К отчету приложите пакет материалов, которые относятся к этой проверке, например заверенные копии документов, которые запрашивали у контрагента, распечатки с информацией о контрагенте с интернет-сайта ФНС России, рекламных сайтов, сайта самого контрагента.
(КонсультантПлюс, 2025)Чтобы подтвердить проявление должной осмотрительности все результаты проверки контрагента зафиксируйте в отчете, который можно разработать самостоятельно. К отчету приложите пакет материалов, которые относятся к этой проверке, например заверенные копии документов, которые запрашивали у контрагента, распечатки с информацией о контрагенте с интернет-сайта ФНС России, рекламных сайтов, сайта самого контрагента.