Открытие счета нерезиденту физическому лицу
Подборка наиболее важных документов по запросу Открытие счета нерезиденту физическому лицу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)9) перевода без открытия банковского счета физическим лицом - резидентом в пользу нерезидента на территории России, получения физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковского счета на территории России от нерезидента, осуществляемых в установленном Банком России порядке, который может предусматривать соответственно только ограничение суммы перевода и суммы получения перевода.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)9) перевода без открытия банковского счета физическим лицом - резидентом в пользу нерезидента на территории России, получения физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковского счета на территории России от нерезидента, осуществляемых в установленном Банком России порядке, который может предусматривать соответственно только ограничение суммы перевода и суммы получения перевода.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Следовательно, возможность выплаты юридическим лицом - резидентом физическому лицу - нерезиденту заработной платы в наличной валюте Российской Федерации, минуя счет в уполномоченном банке, открытый в указанном порядке, валютным законодательством Российской Федерации не допускается.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 04.08.2026)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 13. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории Российской Федерации. Цифровые счета и адреса-идентификаторы, администрируемые цифровыми депозитариями, которые открываются для совершения нерезидентами операций с цифровыми валютами и цифровыми правами
(ред. от 04.08.2026)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 13. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории Российской Федерации. Цифровые счета и адреса-идентификаторы, администрируемые цифровыми депозитариями, которые открываются для совершения нерезидентами операций с цифровыми валютами и цифровыми правами
Статья: Комментарий к Письму ФНС России от 09.08.2023 N КВ-4-17/10219@ <О выплате зарплаты работникам зарубежного представительства>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 2)Статьей 14 Закона N 173-ФЗ установлен закрытый перечень случаев, при которых организации-резиденты могут осуществлять расчеты с физическими лицами - нерезидентами без использования банковских счетов, открытых в уполномоченных банках.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 2)Статьей 14 Закона N 173-ФЗ установлен закрытый перечень случаев, при которых организации-резиденты могут осуществлять расчеты с физическими лицами - нерезидентами без использования банковских счетов, открытых в уполномоченных банках.
Статья: Что изменилось при открытии расчетного счета для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, с 1 апреля 2022 года
(Катвицкая М.Ю.)
("Право и экономика", 2022, N 11)Для индивидуальных предпринимателей - заявление на открытие счета; паспорт гражданина Российской Федерации или иной документ, удостоверяющий личность физического лица (нерезиденты РФ - вид на жительство или иностранный паспорт); карточка; документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке; лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента), если данные лицензии (патенты) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет. Для нерезидента дополнительно - миграционная карта и иной документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, в случае если их наличие предусмотрено законодательством Российской Федерации.
(Катвицкая М.Ю.)
("Право и экономика", 2022, N 11)Для индивидуальных предпринимателей - заявление на открытие счета; паспорт гражданина Российской Федерации или иной документ, удостоверяющий личность физического лица (нерезиденты РФ - вид на жительство или иностранный паспорт); карточка; документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке; лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента), если данные лицензии (патенты) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет. Для нерезидента дополнительно - миграционная карта и иной документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, в случае если их наличие предусмотрено законодательством Российской Федерации.