Отгрузочные документы при усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Отгрузочные документы при усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: С общей системы налогообложения на "упрощенку": переходные моменты НДС
(Сенин Т.К.)
("НДС: проблемы и решения", 2022, N 12)Итак, отгрузка товаров и оформление отгрузочных документов по договору, предусматривающему НДС, производятся в период применения организацией УСНО. При сложившихся обстоятельствах возможны следующие варианты развития событий:
(Сенин Т.К.)
("НДС: проблемы и решения", 2022, N 12)Итак, отгрузка товаров и оформление отгрузочных документов по договору, предусматривающему НДС, производятся в период применения организацией УСНО. При сложившихся обстоятельствах возможны следующие варианты развития событий:
Статья: Занижена выручка прошлого года: исправляем бухгалтерский и налоговый учет
(Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2021, N 19)- если выручка поступила в IV квартале 2020 г. и вы отразили ее в КУДиР в меньшей сумме, то нужно сдать уточненную декларацию по "упрощенному" налогу и доплатить пени. Проверьте, не превышен ли лимит доходов по упрощенке <13>. Но, скорее всего, ошибка в отгрузочных документах не повлияет на записи в КУДиР, ведь ее заполняют на основании банковской выписки и платежных документов. Если в КУДиР ошибки нет, то подавать уточненную декларацию также не нужно.
(Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2021, N 19)- если выручка поступила в IV квартале 2020 г. и вы отразили ее в КУДиР в меньшей сумме, то нужно сдать уточненную декларацию по "упрощенному" налогу и доплатить пени. Проверьте, не превышен ли лимит доходов по упрощенке <13>. Но, скорее всего, ошибка в отгрузочных документах не повлияет на записи в КУДиР, ведь ее заполняют на основании банковской выписки и платежных документов. Если в КУДиР ошибки нет, то подавать уточненную декларацию также не нужно.
Нормативные акты
"Обзор правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в третьем квартале 2018 года по вопросам налогообложения, а также по вопросам применения норм процессуального права"Из анализа документов по поставкам и выписок по расчетным счетам дилеров суды установили, что отгрузка оформлена таким образом, чтобы стоимость реализованных контрагентами ювелирных изделий с учетом наценки не превышала лимита доходов, предусмотренного для применения упрощенной системы налогообложения. В случае превышения стоимости реализованных товаров предельному размеру уровня доходов по упрощенной системе налогообложения, доходы для целей налогообложения регулировались - денежные средства, причитающиеся комитенту, последнему не перечислялись.
Приказ ФНС России от 03.04.2017 N ММВ-7-2/278@
(ред. от 12.12.2022)
"Об утверждении перечней правовых актов и их отдельных частей (положений), содержащих обязательные требования, соблюдение которых оценивается при проведении мероприятий по контролю при осуществлении Федеральной налоговой службой государственного контроля (надзора)"Налогоплательщики, применяющие ЕСХН, УСН, а также ПСН
(ред. от 12.12.2022)
"Об утверждении перечней правовых актов и их отдельных частей (положений), содержащих обязательные требования, соблюдение которых оценивается при проведении мероприятий по контролю при осуществлении Федеральной налоговой службой государственного контроля (надзора)"Налогоплательщики, применяющие ЕСХН, УСН, а также ПСН