Органы валютного регулирования
Подборка наиболее важных документов по запросу Органы валютного регулирования (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 09.08.2023 N КВ-4-17/10219 <Об административной ответственности резидентов за незаконные валютные операции>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Далее контролеры заострили внимание на примечании 10 к статье 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" Кодекса об административных правонарушениях. Там прописано следующее. Ответственность за ряд нарушений по этой статье (в том числе за незаконные валютные операции) к резиденту не применяется, если требования валютного законодательства не выполнены в период с 23 февраля 2022 года по 31 декабря 2023 года из-за недружественных действий (санкций) тех или иных государств. В иных случаях действуют общие положения КоАП РФ, причем при привлечении лица к ответственности нужно выяснить его вину в проступке. Необходимо рассмотреть все обстоятельства, которыми руководствовался резидент при принятии решения о валютных операциях.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Далее контролеры заострили внимание на примечании 10 к статье 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" Кодекса об административных правонарушениях. Там прописано следующее. Ответственность за ряд нарушений по этой статье (в том числе за незаконные валютные операции) к резиденту не применяется, если требования валютного законодательства не выполнены в период с 23 февраля 2022 года по 31 декабря 2023 года из-за недружественных действий (санкций) тех или иных государств. В иных случаях действуют общие положения КоАП РФ, причем при привлечении лица к ответственности нужно выяснить его вину в проступке. Необходимо рассмотреть все обстоятельства, которыми руководствовался резидент при принятии решения о валютных операциях.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)24. В соответствии с ч. 24 комментируемой статьи на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте между резидентами, на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ между резидентами и нерезидентами, а также на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ между нерезидентами распространены требования валютного законодательства РФ, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)24. В соответствии с ч. 24 комментируемой статьи на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте между резидентами, на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ между резидентами и нерезидентами, а также на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ между нерезидентами распространены требования валютного законодательства РФ, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля.
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области финансов, страхования и рынка ценных бумаг: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2026)Организация (ИП, Должностное лицо, Гражданин) обжалует привлечение к ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования
(КонсультантПлюс, 2026)Организация (ИП, Должностное лицо, Гражданин) обжалует привлечение к ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 5. Органы валютного регулирования
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 5. Органы валютного регулирования
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"Статья 54. Банк России является органом валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и иными федеральными законами.
(ред. от 10.06.2026)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"Статья 54. Банк России является органом валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и иными федеральными законами.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования (п. 1 ч. 2 ст. 23 Закона о валютном регулировании);
(КонсультантПлюс, 2026)выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования (п. 1 ч. 2 ст. 23 Закона о валютном регулировании);
Статья: Валютное регулирование как инструмент обеспечения государственного суверенитета Российской Федерации в условиях глобальных вызовов
(Омельченко А.Г.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 12)Ключевые слова: валютное регулирование, валютный контроль, международные санкции, противодействие санкциям, валютная политика, валюта, рубль, валютный режим, валютные ограничения, органы валютного регулирования, экономические меры.
(Омельченко А.Г.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 12)Ключевые слова: валютное регулирование, валютный контроль, международные санкции, противодействие санкциям, валютная политика, валюта, рубль, валютный режим, валютные ограничения, органы валютного регулирования, экономические меры.
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
"Комментарий к Федеральному закону от 29 июля 1998 г. N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В соответствии с п. 1 ст. 11 Закона 1992 г. о страховом деле (в ред. Федерального закона от 18 июля 2005 г. N 90-ФЗ <214>) страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте России, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В соответствии с п. 1 ст. 11 Закона 1992 г. о страховом деле (в ред. Федерального закона от 18 июля 2005 г. N 90-ФЗ <214>) страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте России, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.
Статья: Правовое регулирование наличных расчетов по внешнеторговым контрактам в современных условиях
(Турова А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2026, N 3)Из вышеизложенного можно сделать вывод, что в сложившейся обстановке модернизировать и развивать подходы к внешнеторговой деятельности вынуждены не только участники ВЭД, но и государство в целом. Законодательство устремляется за молниеносно меняющимися условиями внешней торговли, создавая конструкцию валютных расчетов российских экспортеров на период действия санкций недружественных государств. При этом законодатель, осознавая неклассический путь развития международных расчетов в текущий период времени, на наш взгляд, осознанно не вносит изменения в базовые нормативные правовые акты, регулирующие порядок осуществления валютных расчетов и порядок привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Нормы, предназначенные для временного использования, вносятся в виде примечаний (например, нормы КоАП РФ), а не в виде норм, отменяющих (исключающих) те или иные базовые правила. Фактически одновременно существуют две парадигмы правового регулирования валютных расчетов, и в системе источников права возникает коллизия между двумя нормативными правовыми актами, различными по юридической силе. С одной стороны, продолжают действовать в полной мере нормы ст. 19 Закона о валютном регулировании и валютном контроле, а с другой - вступают в силу нормы Постановления Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433, создающие принципиально иные правила осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами. На вопрос о том, как соотносить данные правовые нормы по юридической силе, какова роль подобных подзаконных правовых актов, классическая теория источников финансового права уже не может предложить однозначного и безапелляционного ответа. Налицо проблема соотношения классических и новейших (санкционных) источников финансового права, которую еще предстоит осмыслить как теории финансового права, так и общей теории права.
(Турова А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2026, N 3)Из вышеизложенного можно сделать вывод, что в сложившейся обстановке модернизировать и развивать подходы к внешнеторговой деятельности вынуждены не только участники ВЭД, но и государство в целом. Законодательство устремляется за молниеносно меняющимися условиями внешней торговли, создавая конструкцию валютных расчетов российских экспортеров на период действия санкций недружественных государств. При этом законодатель, осознавая неклассический путь развития международных расчетов в текущий период времени, на наш взгляд, осознанно не вносит изменения в базовые нормативные правовые акты, регулирующие порядок осуществления валютных расчетов и порядок привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Нормы, предназначенные для временного использования, вносятся в виде примечаний (например, нормы КоАП РФ), а не в виде норм, отменяющих (исключающих) те или иные базовые правила. Фактически одновременно существуют две парадигмы правового регулирования валютных расчетов, и в системе источников права возникает коллизия между двумя нормативными правовыми актами, различными по юридической силе. С одной стороны, продолжают действовать в полной мере нормы ст. 19 Закона о валютном регулировании и валютном контроле, а с другой - вступают в силу нормы Постановления Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433, создающие принципиально иные правила осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами. На вопрос о том, как соотносить данные правовые нормы по юридической силе, какова роль подобных подзаконных правовых актов, классическая теория источников финансового права уже не может предложить однозначного и безапелляционного ответа. Налицо проблема соотношения классических и новейших (санкционных) источников финансового права, которую еще предстоит осмыслить как теории финансового права, так и общей теории права.
Статья: Финансовое право в пространственно-временном континууме: постановка проблемы
(Тютина Ю.В.)
("Журнал российского права", 2026, N 4)Правовые нормы, являясь исходными элементами права, действуют в определенном пространстве в конкретное время, что нашло отражение как в Конституции РФ, так и в отраслевом российском законодательстве, включая финансовое. Так, в ст. 5 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) установлены правила действия во времени актов законодательства о налогах и сборах, в ст. 5 Бюджетного кодекса РФ (далее - БК РФ) определяется действие во времени закона (решения) о бюджете, в ст. 4 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" предусмотрен порядок действия актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования во времени. В связи с этим следует обратить внимание на два момента. Во-первых, финансовое законодательство не содержит специальных правил действия финансово-правовых норм в пространстве, в отличие, например, от уголовного законодательства <1>, законодательства об административных правонарушениях <2> и т.д.; во-вторых, не все акты финансового законодательства РФ включают специальные требования к особенностям действия во времени того или иного вида финансового или смежного с ним законодательства (например, публичного банковского законодательства, законодательства о национальной платежной системе) по аналогии с приведенными выше положениями НК РФ, БК РФ и Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", устанавливая лишь порядок вступления в силу соответствующего законодательного акта <3>.
(Тютина Ю.В.)
("Журнал российского права", 2026, N 4)Правовые нормы, являясь исходными элементами права, действуют в определенном пространстве в конкретное время, что нашло отражение как в Конституции РФ, так и в отраслевом российском законодательстве, включая финансовое. Так, в ст. 5 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) установлены правила действия во времени актов законодательства о налогах и сборах, в ст. 5 Бюджетного кодекса РФ (далее - БК РФ) определяется действие во времени закона (решения) о бюджете, в ст. 4 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" предусмотрен порядок действия актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования во времени. В связи с этим следует обратить внимание на два момента. Во-первых, финансовое законодательство не содержит специальных правил действия финансово-правовых норм в пространстве, в отличие, например, от уголовного законодательства <1>, законодательства об административных правонарушениях <2> и т.д.; во-вторых, не все акты финансового законодательства РФ включают специальные требования к особенностям действия во времени того или иного вида финансового или смежного с ним законодательства (например, публичного банковского законодательства, законодательства о национальной платежной системе) по аналогии с приведенными выше положениями НК РФ, БК РФ и Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", устанавливая лишь порядок вступления в силу соответствующего законодательного акта <3>.
"Административно-деликтное право: учебное пособие"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Аникеенко Ю.Б., Новоселова Н.В.)
(под общ. ред. С.Д. Хазанова)
("ИНФРА-М", 2025)6. Административные наказания назначаются в пределах сроков давности привлечения к административной ответственности, указанных в ст. 4.5 КоАП РФ. Общий срок давности назначения административного наказания - 60 календарных дней, а если дело рассматривает судья, то 90 календарных дней со дня совершения административного правонарушения (или обнаружения длящегося). Исключительный срок - один год со дня совершения административного правонарушения (или обнаружения длящегося) при совершении таких административных правонарушений, как нарушение законодательства Российской Федерации об экспортном контроле, о внутренних морских водах, территориальном море, континентальном шельфе, об исключительной экономической зоне Российской Федерации, таможенного, патентного, антимонопольного, бюджетного, валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, законодательства Российской Федерации об охране окружающей среды, законодательства об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности, законодательств Российской Федерации об охране здоровья граждан, в области санитарно-эпидемиологического благополучия населения, о безопасности дорожного движения (в части административных правонарушений, повлекших причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью потерпевшего), об авторском праве и смежных правах, о товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров, об использовании атомной энергии, о налогах и сборах, о защите прав потребителей и др. (указаны в ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Аникеенко Ю.Б., Новоселова Н.В.)
(под общ. ред. С.Д. Хазанова)
("ИНФРА-М", 2025)6. Административные наказания назначаются в пределах сроков давности привлечения к административной ответственности, указанных в ст. 4.5 КоАП РФ. Общий срок давности назначения административного наказания - 60 календарных дней, а если дело рассматривает судья, то 90 календарных дней со дня совершения административного правонарушения (или обнаружения длящегося). Исключительный срок - один год со дня совершения административного правонарушения (или обнаружения длящегося) при совершении таких административных правонарушений, как нарушение законодательства Российской Федерации об экспортном контроле, о внутренних морских водах, территориальном море, континентальном шельфе, об исключительной экономической зоне Российской Федерации, таможенного, патентного, антимонопольного, бюджетного, валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, законодательства Российской Федерации об охране окружающей среды, законодательства об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности, законодательств Российской Федерации об охране здоровья граждан, в области санитарно-эпидемиологического благополучия населения, о безопасности дорожного движения (в части административных правонарушений, повлекших причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью потерпевшего), об авторском праве и смежных правах, о товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров, об использовании атомной энергии, о налогах и сборах, о защите прав потребителей и др. (указаны в ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).
Статья: Российские банки в условиях санкционного давления: правовые аспекты работы с иностранными партнерами и механизмы минимизации рисков
(Тосунян Г.А.)
("Банковское право", 2026, N 1)<3> Указание Банка России от 16 августа 2017 г. N 4498-У "О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" // Вестник Банка России. 2018. N 8; Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И (изм. от 06.08.2024 N 6819-У) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. N 96 - 97; Инструкция ЦБР от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" // Вестник Банка России. 2004. N 29.
(Тосунян Г.А.)
("Банковское право", 2026, N 1)<3> Указание Банка России от 16 августа 2017 г. N 4498-У "О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" // Вестник Банка России. 2018. N 8; Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И (изм. от 06.08.2024 N 6819-У) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. N 96 - 97; Инструкция ЦБР от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" // Вестник Банка России. 2004. N 29.