Оптимизация усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Оптимизация усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Информация: Комитет по бюджету и налогам утвердил рекомендации по итогам парламентских слушаний, посвященных вопросам совершенствования налогового законодательства
("Официальный сайт Государственной Думы Федерального Собрания РФ", 2024)Разработка такой переходной системы налогообложения должна осуществляться одновременно с проведением амнистии организаций и индивидуальных предпринимателей, которые применяли незаконную налоговую оптимизацию, искусственно занижая свои доходы, позволявшие применять УСН.
("Официальный сайт Государственной Думы Федерального Собрания РФ", 2024)Разработка такой переходной системы налогообложения должна осуществляться одновременно с проведением амнистии организаций и индивидуальных предпринимателей, которые применяли незаконную налоговую оптимизацию, искусственно занижая свои доходы, позволявшие применять УСН.
Статья: Налоговая система должна быть стабильной и предсказуемой, а также обеспечивать поступление ресурсов для решения государственных задач
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 20)- Амнистия. Разработка переходной системы налогообложения должна осуществляться одновременно с проведением амнистии организаций и ИП, применяющих незаконную налоговую оптимизацию, искусственно занижая свои доходы, позволявшие применять УСН. Амнистия должна применяться в автоматическом порядке, без каких-либо условий по уплате дополнительных платежей в бюджетную систему, в том числе по неуплаченным платежам за предыдущие налоговые периоды, и не приводить к увеличению административной нагрузки. Введение "плавного перехода" от УСН к общей системе налогообложения и введение амнистии плательщиков, злоупотреблявших преференциями специальных налоговых режимов, должны рассматриваться в одном законопроекте. Нужно закрыть налоговые "лазейки", которые создают конкурентные преимущества для недобросовестного бизнеса. При этом предлагается принять меры по повышению платежной дисциплины и активизировать механизмы борьбы со схемами дробления бизнеса. В этой связи нужно расширить комплекс мер по пресечению возможностей ухода от уплаты налогов.
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 20)- Амнистия. Разработка переходной системы налогообложения должна осуществляться одновременно с проведением амнистии организаций и ИП, применяющих незаконную налоговую оптимизацию, искусственно занижая свои доходы, позволявшие применять УСН. Амнистия должна применяться в автоматическом порядке, без каких-либо условий по уплате дополнительных платежей в бюджетную систему, в том числе по неуплаченным платежам за предыдущие налоговые периоды, и не приводить к увеличению административной нагрузки. Введение "плавного перехода" от УСН к общей системе налогообложения и введение амнистии плательщиков, злоупотреблявших преференциями специальных налоговых режимов, должны рассматриваться в одном законопроекте. Нужно закрыть налоговые "лазейки", которые создают конкурентные преимущества для недобросовестного бизнеса. При этом предлагается принять меры по повышению платежной дисциплины и активизировать механизмы борьбы со схемами дробления бизнеса. В этой связи нужно расширить комплекс мер по пресечению возможностей ухода от уплаты налогов.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа обоснованной, поскольку разделение (дробление) бизнеса имело истинной целью сохранение права на применение УСН, а не увеличение доходов взаимозависимого лица, то бенефициаром бизнеса применена схема необоснованной налоговой оптимизации.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа обоснованной, поскольку разделение (дробление) бизнеса имело истинной целью сохранение права на применение УСН, а не увеличение доходов взаимозависимого лица, то бенефициаром бизнеса применена схема необоснованной налоговой оптимизации.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что целью "дробления" бизнеса является недопущение роста средней численности и размера дохода налогоплательщика и, как следствие, получение налоговой выгоды посредством незаконной оптимизации и формального соблюдения требований для использования УСН.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что целью "дробления" бизнеса является недопущение роста средней численности и размера дохода налогоплательщика и, как следствие, получение налоговой выгоды посредством незаконной оптимизации и формального соблюдения требований для использования УСН.
Статья: Какие вопросы задают компании и ИП при смене УСН-объекта
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 24)До конца года упрощенцам, намеревающимся с 2024 г. сменить объект налогообложения, необходимо уведомить об этом налоговиков. Имеет ли значение форма уведомления? Можно ли уведомление отозвать, если менять объект раздумали? Когда переход на "доходно-расходную" упрощенку позволит оптимизировать налогообложение, а когда, наоборот, можно проиграть за счет разницы в налоговых ставках? Эти и другие вопросы рассмотрим в статье.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 24)До конца года упрощенцам, намеревающимся с 2024 г. сменить объект налогообложения, необходимо уведомить об этом налоговиков. Имеет ли значение форма уведомления? Можно ли уведомление отозвать, если менять объект раздумали? Когда переход на "доходно-расходную" упрощенку позволит оптимизировать налогообложение, а когда, наоборот, можно проиграть за счет разницы в налоговых ставках? Эти и другие вопросы рассмотрим в статье.
Статья: Структурирование бизнеса как часть деловой цели
(Попова О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2026, N 2)Означает ли это, что субъекты предпринимательской деятельности вправе использовать инструментарий гражданского права (например, заключение мнимых либо притворных сделок, создание нескольких юридических лиц, применяющих УСН) с целью агрессивной налоговой оптимизации?
(Попова О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2026, N 2)Означает ли это, что субъекты предпринимательской деятельности вправе использовать инструментарий гражданского права (например, заключение мнимых либо притворных сделок, создание нескольких юридических лиц, применяющих УСН) с целью агрессивной налоговой оптимизации?
Статья: Как выбрать ставку НДС при УСН?
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2025, N 1)Ключевые слова: НДС, ставка налога, упрощенная система налогообложения, налоговая оптимизация.
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2025, N 1)Ключевые слова: НДС, ставка налога, упрощенная система налогообложения, налоговая оптимизация.