Оптимизация НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Оптимизация НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как выбрать ставку НДС при УСН?
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2025, N 1)Выбор ставки НДС - это законное право упрощенца на оптимизацию налогов, и надо воспользоваться им с пользой.
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2025, N 1)Выбор ставки НДС - это законное право упрощенца на оптимизацию налогов, и надо воспользоваться им с пользой.
Статья: Предпроверочный анализ. Что это такое и когда он используется?
(Гин А.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 11)Во-первых, все организации, которые за последние три года пытались как-то "оптимизировать" НДС. Данные общества выявляются автоматическими программными комплексами налоговой службы. Инспекторы изучают выявленные алгоритмами разрывы и включают такие предприятия в Федеральный реестр потенциальных выгодоприобретателей. Все компании, которые оказались в реестре, - кандидаты для проведения в отношении их предпроверочного анализа. Нужно уточнить, что сам список ранжируется. На первые строки поднимаются те организации, у которых выше суммы по обнаруженным разрывам. Тут нужно уточнить, что названный реестр используется ИФНС для начала большинства тех или иных контрольных мероприятий: от принятия решения по назначению выездных проверок до ППА.
(Гин А.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 11)Во-первых, все организации, которые за последние три года пытались как-то "оптимизировать" НДС. Данные общества выявляются автоматическими программными комплексами налоговой службы. Инспекторы изучают выявленные алгоритмами разрывы и включают такие предприятия в Федеральный реестр потенциальных выгодоприобретателей. Все компании, которые оказались в реестре, - кандидаты для проведения в отношении их предпроверочного анализа. Нужно уточнить, что сам список ранжируется. На первые строки поднимаются те организации, у которых выше суммы по обнаруженным разрывам. Тут нужно уточнить, что названный реестр используется ИФНС для начала большинства тех или иных контрольных мероприятий: от принятия решения по назначению выездных проверок до ППА.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Доказано, что фактически товар был поставлен иным лицом, применяющим спецрежим и не являющимся плательщиком НДС. Реквизиты спорного контрагента были использованы налогоплательщиком исключительно в целях незаконной оптимизации налоговых обязательств.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Доказано, что фактически товар был поставлен иным лицом, применяющим спецрежим и не являющимся плательщиком НДС. Реквизиты спорного контрагента были использованы налогоплательщиком исключительно в целях незаконной оптимизации налоговых обязательств.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что налогоплательщик контролировал всех участников торгово-закупочных операций, применил схему по незаконной оптимизации путем формирования "бумажного" НДС.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что налогоплательщик контролировал всех участников торгово-закупочных операций, применил схему по незаконной оптимизации путем формирования "бумажного" НДС.
Статья: Цифровой рубль в налоговом администрировании России: перспективы развития и ограничения применения
(Прусова М.В., Юмаев М.М.)
("Финансы", 2025, N 11)Пилотный запуск цифровой валюты в китайских провинциях способствовал росту поступлений по налогу на добавленную стоимость (НДС), налогу на прибыль и налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), особенно в небольших регионах [2]. Исследователи из разных стран отмечают важное значение цифровой валюты для налогового контроля, в частности при администрировании НДС, для оптимизации и автоматизации транзакций, в том числе на базе технологий распределенного реестра, для ведения учета, подачи документов, уплаты налогов, процессов возврата средств и аудита, что позволяет снизить расходы на соблюдение требований и администрирование [3, 4, 5].
(Прусова М.В., Юмаев М.М.)
("Финансы", 2025, N 11)Пилотный запуск цифровой валюты в китайских провинциях способствовал росту поступлений по налогу на добавленную стоимость (НДС), налогу на прибыль и налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), особенно в небольших регионах [2]. Исследователи из разных стран отмечают важное значение цифровой валюты для налогового контроля, в частности при администрировании НДС, для оптимизации и автоматизации транзакций, в том числе на базе технологий распределенного реестра, для ведения учета, подачи документов, уплаты налогов, процессов возврата средств и аудита, что позволяет снизить расходы на соблюдение требований и администрирование [3, 4, 5].
Статья: Упрощенная система налогообложения как инструмент налогового демпинга в публичных закупках
(Кикавец В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)Учет соотношения НДС и УСН при расчете и формировании цены конкурентной закупки, а также в процессе оценки заявок участников закупок (с учетом или без учета НДС) позволяет заказчикам реализовать политику минимизации финансовых затрат путем налоговой оптимизации в части НДС. Активная работа в рамках подобной налоговой оптимизации проводится заказчиками по Закону N 223-ФЗ (использование налогового вычета и налоговой оптимизации при последующей реализации продукции), в то время как заказчики по Закону N 44-ФЗ не проявляют должную заинтересованность, что обусловлено жестким императивом Закона N 44-ФЗ, а также правилами бюджетного процесса, прямо не стимулирующими к экономии бюджета.
(Кикавец В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)Учет соотношения НДС и УСН при расчете и формировании цены конкурентной закупки, а также в процессе оценки заявок участников закупок (с учетом или без учета НДС) позволяет заказчикам реализовать политику минимизации финансовых затрат путем налоговой оптимизации в части НДС. Активная работа в рамках подобной налоговой оптимизации проводится заказчиками по Закону N 223-ФЗ (использование налогового вычета и налоговой оптимизации при последующей реализации продукции), в то время как заказчики по Закону N 44-ФЗ не проявляют должную заинтересованность, что обусловлено жестким императивом Закона N 44-ФЗ, а также правилами бюджетного процесса, прямо не стимулирующими к экономии бюджета.
Статья: Оптимизация налогообложения в рамках законодательства Российской Федерации
(Пылаева А.С., Федотова Е.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Ключевые слова: налогообложение, оптимизация, налог, НДС, страховые взносы, льготы, Налоговый кодекс.
(Пылаева А.С., Федотова Е.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Ключевые слова: налогообложение, оптимизация, налог, НДС, страховые взносы, льготы, Налоговый кодекс.