Оплата работодателем процентов по ипотеке
Подборка наиболее важных документов по запросу Оплата работодателем процентов по ипотеке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)- если работодатель сам платит за работника проценты по ипотечному кредиту;
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)- если работодатель сам платит за работника проценты по ипотечному кредиту;
Вопрос: Может ли налогоплательщик обратиться за получением имущественного вычета на приобретение квартиры к работодателю, а вычет в отношении выплаченных процентов по ипотеке получить в упрощенном порядке?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Может ли налогоплательщик обратиться за получением имущественного вычета на приобретение квартиры к работодателю, а вычет в отношении выплаченных процентов по ипотеке получить в упрощенном порядке?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Может ли налогоплательщик обратиться за получением имущественного вычета на приобретение квартиры к работодателю, а вычет в отношении выплаченных процентов по ипотеке получить в упрощенном порядке?
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)в строке 100 - суммы имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, учтенной при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее представленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды, а также суммы имущественного налогового вычета по таким расходам, предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговыми агентами (работодателями) на основании уведомлений налогового органа;
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)в строке 100 - суммы имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, учтенной при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее представленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды, а также суммы имущественного налогового вычета по таким расходам, предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговыми агентами (работодателями) на основании уведомлений налогового органа;
Решение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 04.02.2025 N АКПИ24-950
<Об отказе в удовлетворении заявления о признании частично недействующим пункта 53 Правил назначения и выплаты ежемесячного пособия в связи с рождением и воспитанием ребенка в части, не определенной Федеральным законом "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей", утв. Постановлением Правительства РФ от 16.12.2022 N 2330>По мнению административного истца, оспариваемое нормативное регулирование фактически содержит запрет на исключение из доходов семьи при определении права на социальную помощь и расчете среднедушевого дохода семьи выплат компенсационного характера; позволяет при определении среднедушевого дохода семьи дважды учитывать суммы средств, уплаченных за проценты по ипотечному кредиту: первый раз они выплачиваются из заработной платы, второй раз выплачиваются работодателем в сумме выплаченных процентов. Выплата работодателем уплаченных процентов по ипотечным кредитам носит именно компенсационный характер, в связи с чем не должна учитываться при расчете среднедушевого дохода семьи и определении права на получение социальной помощи.
<Об отказе в удовлетворении заявления о признании частично недействующим пункта 53 Правил назначения и выплаты ежемесячного пособия в связи с рождением и воспитанием ребенка в части, не определенной Федеральным законом "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей", утв. Постановлением Правительства РФ от 16.12.2022 N 2330>По мнению административного истца, оспариваемое нормативное регулирование фактически содержит запрет на исключение из доходов семьи при определении права на социальную помощь и расчете среднедушевого дохода семьи выплат компенсационного характера; позволяет при определении среднедушевого дохода семьи дважды учитывать суммы средств, уплаченных за проценты по ипотечному кредиту: первый раз они выплачиваются из заработной платы, второй раз выплачиваются работодателем в сумме выплаченных процентов. Выплата работодателем уплаченных процентов по ипотечным кредитам носит именно компенсационный характер, в связи с чем не должна учитываться при расчете среднедушевого дохода семьи и определении права на получение социальной помощи.
Статья: Заем у работодателя. Ставки, порядок выплат, риски
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 6)В середине мая стало известно, что работодатели нашли новый способ поддержки сотрудников. Это одна из форм материальной помощи. При этом компании не повышают заработную плату или не предлагают более широкий в сравнении с другими социальный пакет. Вместо этого некоторые предприятия предлагают своим сотрудникам погасить за них проценты по взятым кредитам или сами выдают займы работникам. Например, некоторые предприятия могут помочь специалисту с получением денег на первоначальный взнос по ипотеке. Эти меры помогают удерживать персонал на фоне рекордно низкой безработицы, полагают эксперты. Однако для самого сотрудника получение денег от компании в кредит на как будто бы выгодных условиях, например без процентов, может обойтись серьезными финансовыми затратами. В этом тексте расскажем о правилах получения денег у работодателя и рисках, которые таят в себе корпоративные займы.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 6)В середине мая стало известно, что работодатели нашли новый способ поддержки сотрудников. Это одна из форм материальной помощи. При этом компании не повышают заработную плату или не предлагают более широкий в сравнении с другими социальный пакет. Вместо этого некоторые предприятия предлагают своим сотрудникам погасить за них проценты по взятым кредитам или сами выдают займы работникам. Например, некоторые предприятия могут помочь специалисту с получением денег на первоначальный взнос по ипотеке. Эти меры помогают удерживать персонал на фоне рекордно низкой безработицы, полагают эксперты. Однако для самого сотрудника получение денег от компании в кредит на как будто бы выгодных условиях, например без процентов, может обойтись серьезными финансовыми затратами. В этом тексте расскажем о правилах получения денег у работодателя и рисках, которые таят в себе корпоративные займы.
Готовое решение: Как предоставить имущественный вычет работнику
(КонсультантПлюс, 2025)Прошу предоставить мне в 2025 г. в соответствии со ст. 220 НК РФ имущественный вычет по НДФЛ по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту в связи с приобретением мною квартиры.
(КонсультантПлюс, 2025)Прошу предоставить мне в 2025 г. в соответствии со ст. 220 НК РФ имущественный вычет по НДФЛ по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту в связи с приобретением мною квартиры.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ заработная плата и иные выплаты работникам
(КонсультантПлюс, 2025)11. Как облагается НДФЛ возмещение работодателем процентов по ипотечному кредиту
(КонсультантПлюс, 2025)11. Как облагается НДФЛ возмещение работодателем процентов по ипотечному кредиту
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 5)Компенсация процентов по ипотеке не содержится в поименованном перечне ст. 101 Закона N 229-ФЗ, следовательно, при выплате данных денежных сумм работодателю следует удерживать с них алименты.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 5)Компенсация процентов по ипотеке не содержится в поименованном перечне ст. 101 Закона N 229-ФЗ, следовательно, при выплате данных денежных сумм работодателю следует удерживать с них алименты.
Статья: Ошибочный НДФЛ-вычет - последствия для физлиц
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 9)Имущественный вычет на покупку жилья и уплату ипотечных процентов получить будет нельзя, если квартиру или ипотечный кредит оплатили за счет <12>:
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 9)Имущественный вычет на покупку жилья и уплату ипотечных процентов получить будет нельзя, если квартиру или ипотечный кредит оплатили за счет <12>:
Статья: НДФЛ с матвыгоды по займам за 2024 год: большие корректировки (комментарий к Закону от 08.08.2024 N 259-ФЗ)
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 17)- заем получен от работодателя и/или взаимозависимой организации или ИП <13>;
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 17)- заем получен от работодателя и/или взаимозависимой организации или ИП <13>;
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2025 г. для получения имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры и по процентам по ипотечному кредиту?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Рассмотрим порядок заполнения налоговым резидентом РФ декларации и сроки ее представления с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение в 2025 г. в свою собственность квартиры стоимостью 10 млн руб., а также на уплату процентов по ипотечному кредиту, если в 2025 г. получен доход только в виде заработной платы в пределах 4 млн руб. от российского работодателя (которым имущественный вычет не предоставлялся) и нет права на иные налоговые вычеты, помимо рассматриваемого. При этом имущественный вычет в упрощенном порядке также не предоставлялся.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Рассмотрим порядок заполнения налоговым резидентом РФ декларации и сроки ее представления с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение в 2025 г. в свою собственность квартиры стоимостью 10 млн руб., а также на уплату процентов по ипотечному кредиту, если в 2025 г. получен доход только в виде заработной платы в пределах 4 млн руб. от российского работодателя (которым имущественный вычет не предоставлялся) и нет права на иные налоговые вычеты, помимо рассматриваемого. При этом имущественный вычет в упрощенном порядке также не предоставлялся.
Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ предусмотрены и как рассчитать его к возврату при покупке квартиры и другого недвижимого имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств в погашение процентов по кредиту (займу), выданному в целях рефинансирования ипотечного кредита.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств в погашение процентов по кредиту (займу), выданному в целях рефинансирования ипотечного кредита.
Статья: Анализ влияния изменения ключевой ставки Центрального банка РФ на налогообложение в 2022 - 2023 гг.
(Бобошко Д.Ю., Синько Д.Д.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)Правительством РФ в связи с текущей ситуацией было выдвинуто предложение об освобождении от уплаты налога на доходы граждан от экономии на процентах за пользование заемными средствами, полученными от работодателя, то есть от налога на материальную выгоду <8>. В большей степени это касается банковских работников, оформивших ипотеку или потребительский кредит у работодателя на льготных для себя условиях.
(Бобошко Д.Ю., Синько Д.Д.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)Правительством РФ в связи с текущей ситуацией было выдвинуто предложение об освобождении от уплаты налога на доходы граждан от экономии на процентах за пользование заемными средствами, полученными от работодателя, то есть от налога на материальную выгоду <8>. В большей степени это касается банковских работников, оформивших ипотеку или потребительский кредит у работодателя на льготных для себя условиях.
Тематический выпуск: Налог на прибыль: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 7)Об учете возмещаемых работнику процентов по договору ипотеки
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 7)Об учете возмещаемых работнику процентов по договору ипотеки