Операционный риск
Подборка наиболее важных документов по запросу Операционный риск (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как управлять рисками ИТ-аутсорсинга в банковских экосистемах: методики сквозного риск-менеджмента
(Русаков П., Подколизин И.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2026, N 1)<1> Положение Банка России от 08.04.2020 N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе".
(Русаков П., Подколизин И.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2026, N 1)<1> Положение Банка России от 08.04.2020 N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе".
Статья: Конфликт интересов и репутационный риск: инструменты управления
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)Также к организационным источникам конфликта интересов, на мой взгляд, следует относить ситуации совмещения формально не конфликтующих, но многоплановых полномочий одним сотрудником. Например, один и тот же сотрудник отвечает и за юридические вопросы, и за вопросы внутреннего контроля, и за финансовый мониторинг, и за контроль в отношении санкций и международных налогов. Даже если все правила разграничения, определенные применимыми нормативными актами, соблюдены, фактически возникает конфликт профессиональных интересов и возможностей. Зачастую эту ситуацию относят только к потенциальному операционному риску, но, на мой взгляд, для эффективного управления рисками следует смотреть и с точки зрения конфликта интересов и репутационного риска как сотрудника, так и в целом ОФР.
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)Также к организационным источникам конфликта интересов, на мой взгляд, следует относить ситуации совмещения формально не конфликтующих, но многоплановых полномочий одним сотрудником. Например, один и тот же сотрудник отвечает и за юридические вопросы, и за вопросы внутреннего контроля, и за финансовый мониторинг, и за контроль в отношении санкций и международных налогов. Даже если все правила разграничения, определенные применимыми нормативными актами, соблюдены, фактически возникает конфликт профессиональных интересов и возможностей. Зачастую эту ситуацию относят только к потенциальному операционному риску, но, на мой взгляд, для эффективного управления рисками следует смотреть и с точки зрения конфликта интересов и репутационного риска как сотрудника, так и в целом ОФР.
Нормативные акты
Положение Банка России от 30.01.2023 N 814-П
(ред. от 11.01.2024)
"О порядке расчета размера операционного риска банковской группы"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.2023 N 73630)Зарегистрировано в Минюсте России 31 мая 2023 г. N 73630
(ред. от 11.01.2024)
"О порядке расчета размера операционного риска банковской группы"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.2023 N 73630)Зарегистрировано в Минюсте России 31 мая 2023 г. N 73630
Статья: Подходы к построению системы обеспечения непрерывности деятельности: кооперация регуляторных норм
(Савицкая М.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 2)Вместо заключения: новый вид операционного риска
(Савицкая М.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 2)Вместо заключения: новый вид операционного риска
Статья: Эволюция научных взглядов на разграничение и интеграцию финансового и управленческого учета
(Соколов В.Я., Котельникова Н.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 11)Аналогичные результаты представлены E.B. Otengo, O. Oluoch и V.A. Mogwambo, которые показывают, что интеграция повышает финансовую устойчивость и прибыльность предприятий, снижает операционные риски, но требует значительных ресурсов и обучения персонала [8].
(Соколов В.Я., Котельникова Н.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 11)Аналогичные результаты представлены E.B. Otengo, O. Oluoch и V.A. Mogwambo, которые показывают, что интеграция повышает финансовую устойчивость и прибыльность предприятий, снижает операционные риски, но требует значительных ресурсов и обучения персонала [8].
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)В то же время в Федеральном законе от 05.04.2013 N 41-ФЗ <1> термин "контроль" употребляется в скобках после термина "аудит", при этом законодатель использует термин "аудит" исключительно применительно к внешнему государственному финансовому контролю, что влечет за собой смешение понятий аудита и контроля. На наличие названной проблемы также обращает внимание С.О. Шохин, указывая, что "термины употребляются вперемешку и произвольно" <2>, причем, по его мнению, это связано с тем, что "международная организация высших органов финансового контроля использует термин "аудит" в качестве обозначения финансового контроля" <3>. В ст. 1 Федерального закона от 30.12.2008 N 308-ФЗ "Об аудиторской деятельности" <4> аудит определен как независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности в целях выражения мнения о ее достоверности. В то же время п. 5.31 Положения о Федеральном казначействе РФ, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 01.12.2004 N 703 <5>, содержит термины "внутренний финансовый контроль" и "внутренний финансовый аудит". В Приказе Казначейства России от 29.06.2020 N 200 "Об утверждении Положения об управлении внутренними (операционными) казначейскими рисками, внутреннем контроле и внутреннем аудите в Федеральном казначействе" <6> подчеркивается последующий характер внутреннего аудита. С.О. Шохин <7> разграничивает понятия "государственный финансовый контроль" и "государственный аудит" по их целям, причем первый он сводит исключительно к правоохранительной функции, т.е. выявлению нарушений и применению корректирующих мер, а целью второго является обнаружение "системных недостатков" <8> и совершенствование финансовой деятельности для достижения эффективности и рациональности использования денежных средств. М.В. Карасева считает, что только обязательный аудит является разновидностью публичного финансового контроля, поскольку направлен на обеспечение публичного интереса <9>. На наш взгляд, понятие "аудит" более узкое по сравнению с понятием "государственный финансовый контроль" в силу более широкого охвата общественных отношений.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)В то же время в Федеральном законе от 05.04.2013 N 41-ФЗ <1> термин "контроль" употребляется в скобках после термина "аудит", при этом законодатель использует термин "аудит" исключительно применительно к внешнему государственному финансовому контролю, что влечет за собой смешение понятий аудита и контроля. На наличие названной проблемы также обращает внимание С.О. Шохин, указывая, что "термины употребляются вперемешку и произвольно" <2>, причем, по его мнению, это связано с тем, что "международная организация высших органов финансового контроля использует термин "аудит" в качестве обозначения финансового контроля" <3>. В ст. 1 Федерального закона от 30.12.2008 N 308-ФЗ "Об аудиторской деятельности" <4> аудит определен как независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности в целях выражения мнения о ее достоверности. В то же время п. 5.31 Положения о Федеральном казначействе РФ, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 01.12.2004 N 703 <5>, содержит термины "внутренний финансовый контроль" и "внутренний финансовый аудит". В Приказе Казначейства России от 29.06.2020 N 200 "Об утверждении Положения об управлении внутренними (операционными) казначейскими рисками, внутреннем контроле и внутреннем аудите в Федеральном казначействе" <6> подчеркивается последующий характер внутреннего аудита. С.О. Шохин <7> разграничивает понятия "государственный финансовый контроль" и "государственный аудит" по их целям, причем первый он сводит исключительно к правоохранительной функции, т.е. выявлению нарушений и применению корректирующих мер, а целью второго является обнаружение "системных недостатков" <8> и совершенствование финансовой деятельности для достижения эффективности и рациональности использования денежных средств. М.В. Карасева считает, что только обязательный аудит является разновидностью публичного финансового контроля, поскольку направлен на обеспечение публичного интереса <9>. На наш взгляд, понятие "аудит" более узкое по сравнению с понятием "государственный финансовый контроль" в силу более широкого охвата общественных отношений.
Статья: Сравнительная аналитика оперрисков как инструмент выявления сильных и слабых сторон СУОР
(Ясакова Е., Варакин С.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 2)Сравнительная аналитика операционных рисков в России
(Ясакова Е., Варакин С.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 2)Сравнительная аналитика операционных рисков в России
Статья: Международно-правовые аспекты регулирования криптоактивов во Франции: опыт и влияние на правовую политику ЕС
(Цогоев Д.А., Дзуцуева М.Ф.)
("Современное право", 2026, N 1)Седьмая проблема затрагивает технические и операционные риски: безопасность ключей, киберриски, устойчивость инфраструктур, защита персональных данных, вопросы оценивания reserve requirements для stablecoins. MiCA вводит требования к резервированию для asset-referenced tokens и electronic money tokens, требования к управлению рисками, контролю безопасности, управлению конфликтами интересов. Однако национальные PSAN и соответствующие регламенты иногда отстают в исполнении этих норм из-за недостатка технических ресурсов, сложности аудита блокчейн-основ, нестабильности регуляторных стандартов, неопределенности по устойчивости экосистемы.
(Цогоев Д.А., Дзуцуева М.Ф.)
("Современное право", 2026, N 1)Седьмая проблема затрагивает технические и операционные риски: безопасность ключей, киберриски, устойчивость инфраструктур, защита персональных данных, вопросы оценивания reserve requirements для stablecoins. MiCA вводит требования к резервированию для asset-referenced tokens и electronic money tokens, требования к управлению рисками, контролю безопасности, управлению конфликтами интересов. Однако национальные PSAN и соответствующие регламенты иногда отстают в исполнении этих норм из-за недостатка технических ресурсов, сложности аудита блокчейн-основ, нестабильности регуляторных стандартов, неопределенности по устойчивости экосистемы.
Статья: Виктимологическая профилактика корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности
(Долганов С.И., Трунцевский Ю.В.)
("Банковское право", 2025, N 4)Появление и распространение такого страхового продукта связано в первую очередь с совершением преступлений в отношении банков собственными служащими, а также третьими лицами (включающих взлом банкоматов, сбои программного обеспечения и другие проявления операционных рисков).
(Долганов С.И., Трунцевский Ю.В.)
("Банковское право", 2025, N 4)Появление и распространение такого страхового продукта связано в первую очередь с совершением преступлений в отношении банков собственными служащими, а также третьими лицами (включающих взлом банкоматов, сбои программного обеспечения и другие проявления операционных рисков).
Статья: О сроке действия приказов и распоряжений директора
(Храмцовская Н.)
("Юридический справочник руководителя", 2026, N 4)2. Документирование и информирование (минимизация операционных рисков). Предложите руководителю зафиксировать правило письменно, чтобы оно работало для всей организации и не возникало ситуаций, когда кто-то ссылается на устаревшее распоряжение. Такая тактика позволит вам избежать конфликта, легализовать существующую практику через ее улучшение, снизить риски для компании и повысить собственную значимость как эксперта по организационным процессам. Вы не спорите с руководителем - вы помогаете ему реализовать его идею.
(Храмцовская Н.)
("Юридический справочник руководителя", 2026, N 4)2. Документирование и информирование (минимизация операционных рисков). Предложите руководителю зафиксировать правило письменно, чтобы оно работало для всей организации и не возникало ситуаций, когда кто-то ссылается на устаревшее распоряжение. Такая тактика позволит вам избежать конфликта, легализовать существующую практику через ее улучшение, снизить риски для компании и повысить собственную значимость как эксперта по организационным процессам. Вы не спорите с руководителем - вы помогаете ему реализовать его идею.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Центральный банк РФ разработал "дорожную карту" по внедрению SupTech и RegTech, поскольку его реализация позволит снизить регуляторную нагрузку на поднадзорные организации, повысить качество деятельности Банка России в сфере контроля и надзора, а также автоматизировать процессы соблюдения требований регулятора участниками финансового рынка <1>. На 2019 г. были реализованы следующие проекты: система надзорного стресс-тестирования банковского сектора, рекомендации по RegTech для участников рынка, валидация и надзор за применением моделей оценки кредитного риска для банков, перешедших на применение подхода на основе внутренних рейтингов, анализа взаимосвязанности юридических лиц <2>. В разработке находились следующие инициативы: внедрение системы мониторинга и анализа операционных рисков, создание ЮГ-платформы ("знай своего клиента"), создание единого реестра залогов, совершенствование мониторинга операций клиентов на предмет выявления недобросовестных практик, подготовка предложений по автоматизированной оценке и анализу портфелей ценных бумаг, система аудита информационной безопасности, стресс-тестирования (киберучения) <3>. Таким образом, можно сделать вывод, что на 2019 г. Банк России одновременно с зарубежными регуляторами активно начал работу по внедрению новых технологий и разработке технологических решений.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Центральный банк РФ разработал "дорожную карту" по внедрению SupTech и RegTech, поскольку его реализация позволит снизить регуляторную нагрузку на поднадзорные организации, повысить качество деятельности Банка России в сфере контроля и надзора, а также автоматизировать процессы соблюдения требований регулятора участниками финансового рынка <1>. На 2019 г. были реализованы следующие проекты: система надзорного стресс-тестирования банковского сектора, рекомендации по RegTech для участников рынка, валидация и надзор за применением моделей оценки кредитного риска для банков, перешедших на применение подхода на основе внутренних рейтингов, анализа взаимосвязанности юридических лиц <2>. В разработке находились следующие инициативы: внедрение системы мониторинга и анализа операционных рисков, создание ЮГ-платформы ("знай своего клиента"), создание единого реестра залогов, совершенствование мониторинга операций клиентов на предмет выявления недобросовестных практик, подготовка предложений по автоматизированной оценке и анализу портфелей ценных бумаг, система аудита информационной безопасности, стресс-тестирования (киберучения) <3>. Таким образом, можно сделать вывод, что на 2019 г. Банк России одновременно с зарубежными регуляторами активно начал работу по внедрению новых технологий и разработке технологических решений.
Статья: Электронное представление документов: четыре аспекта операционного риска
(Мезанов П.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 10)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 10
(Мезанов П.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 10)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 10
Статья: О чем нужно помнить, работая с электронными перевозочными документами?
(Карелин Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 4)Третья возможная сложность для бизнеса - учетная и операционная синхронизации. Для бухгалтерии критично, чтобы сведения из ЭПД совпадали с договором перевозки, данными отгрузки, внутренними накладными, путевыми листами, заявками и актами. Если адрес погрузки, грузополучатель, характеристика груза, дата или реквизиты сторон расходятся, это создает не только операционный риск, но и риск претензий к первичным документам, подтверждающим расходы и хозяйственную операцию со стороны контролирующих органов. ЭПД - это часть доказательной базы по перевозке, а значит, в документе ошибки могут затрагивать и учетную сторону операции. В связи с этим можно рекомендовать бизнесу внимательно контролировать данные, отражаемые в документах.
(Карелин Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 4)Третья возможная сложность для бизнеса - учетная и операционная синхронизации. Для бухгалтерии критично, чтобы сведения из ЭПД совпадали с договором перевозки, данными отгрузки, внутренними накладными, путевыми листами, заявками и актами. Если адрес погрузки, грузополучатель, характеристика груза, дата или реквизиты сторон расходятся, это создает не только операционный риск, но и риск претензий к первичным документам, подтверждающим расходы и хозяйственную операцию со стороны контролирующих органов. ЭПД - это часть доказательной базы по перевозке, а значит, в документе ошибки могут затрагивать и учетную сторону операции. В связи с этим можно рекомендовать бизнесу внимательно контролировать данные, отражаемые в документах.