Обязанность хранить документы общества
Подборка наиболее важных документов по запросу Обязанность хранить документы общества (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Субсидиарная ответственность: актуальные тенденции судебной практики
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2025, N 2)Кредиторам, требующим привлечения к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица, сокрывшего документы хозяйственного общества, необходимо и достаточно доказать состав признаков, входящих в соответствующую презумпцию (подпункт 4 пункта 2 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"; далее - Закон о банкротстве), в частности: наличие и размер непогашенных требований к должнику; статус контролирующего должника лица; его обязанность по хранению документов хозяйственного общества; отсутствие (искажение) этих документов на момент введения в отношении должника наблюдения.
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2025, N 2)Кредиторам, требующим привлечения к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица, сокрывшего документы хозяйственного общества, необходимо и достаточно доказать состав признаков, входящих в соответствующую презумпцию (подпункт 4 пункта 2 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"; далее - Закон о банкротстве), в частности: наличие и размер непогашенных требований к должнику; статус контролирующего должника лица; его обязанность по хранению документов хозяйственного общества; отсутствие (искажение) этих документов на момент введения в отношении должника наблюдения.
Статья: Стандарт добросовестности при привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц
(Рехтина И.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 10)В-пятых, кредитор предпринял все возможные способы, используя весь набор правовых механизмов при защите своих законных прав и интересов, действуя добросовестно и ответственно, что, в свою очередь, влечет "презумпцию вины" контролирующих лиц, пока в процессе не будет доказано обратное <24>. Презумпция вины лица, не исполняющего обязательство (ст. 401 ГК РФ), позволяет перераспределить обязанности по доказыванию и кредиторам доказать лишь состав признаков, входящих в соответствующую презумпцию, в частности: наличие и размер непогашенных требований; статус КДЛ; его обязанность по хранению документов хозяйственного общества; отсутствие (искажение) этих документов. Кредитор доказывает наличие контроля над должником со стороны физического и (или) иного юридического лица (лиц); отсутствие содействия последних в предоставлении сведений о финансово-хозяйственной деятельности должника в необходимых объемах <25>.
(Рехтина И.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 10)В-пятых, кредитор предпринял все возможные способы, используя весь набор правовых механизмов при защите своих законных прав и интересов, действуя добросовестно и ответственно, что, в свою очередь, влечет "презумпцию вины" контролирующих лиц, пока в процессе не будет доказано обратное <24>. Презумпция вины лица, не исполняющего обязательство (ст. 401 ГК РФ), позволяет перераспределить обязанности по доказыванию и кредиторам доказать лишь состав признаков, входящих в соответствующую презумпцию, в частности: наличие и размер непогашенных требований; статус КДЛ; его обязанность по хранению документов хозяйственного общества; отсутствие (искажение) этих документов. Кредитор доказывает наличие контроля над должником со стороны физического и (или) иного юридического лица (лиц); отсутствие содействия последних в предоставлении сведений о финансово-хозяйственной деятельности должника в необходимых объемах <25>.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 29 "Хранение документов бухгалтерского учета" Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете""Кроме того, обязанность директора хранить документы хозяйственного общества, истребуемые заявителем, предусмотрена статьей 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", статьей 29 Федерального закона N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"."
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 29 "Хранение документов бухгалтерского учета" Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете""Таким образом, для целей налогового контроля законодательством установлена обязанность Общества и его должностных лиц хранить соответствующие документы в течение четырех лет, для иных целей - в течение пяти лет после отчетного периода. Установленные законодательством сроки призваны обеспечить возможность защиты нарушенных прав заинтересованных лиц."
Нормативные акты
"Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел по корпоративным спорам о субсидиарной ответственности контролирующих лиц по обязательствам недействующего юридического лица"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 19.11.2025)В данном случае истец подтвердил наличие и размер непогашенных требований к должнику, статус контролирующего должника лица, его обязанность по хранению документов хозяйственного общества.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 19.11.2025)В данном случае истец подтвердил наличие и размер непогашенных требований к должнику, статус контролирующего должника лица, его обязанность по хранению документов хозяйственного общества.
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 26.07.2026)1. Неисполнение акционерным обществом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда обязанности по хранению документов, которые предусмотрены законодательством об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами и хранение которых является обязательным, а также нарушение установленных порядка и сроков хранения таких документов -
(ред. от 26.07.2026)1. Неисполнение акционерным обществом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда обязанности по хранению документов, которые предусмотрены законодательством об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами и хранение которых является обязательным, а также нарушение установленных порядка и сроков хранения таких документов -
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Предоставление ООО информации об обществе.
Относятся ли споры об истребовании документов у предыдущего руководителя ООО к компетенции арбитражного суда
(КонсультантПлюс, 2026)Данное исковое требование ООО "Золотой Рог" обусловлено обязанностью хранения документов общества по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества, в соответствии с требованиями статьи 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" в целях достоверного и полного отражения деятельности общества, ее сопоставления с деятельностью других хозяйствующих субъектов, а также для обеспечения государственного регулирования и контроля в финансово-экономической сфере и ответной стороной является участник общества - бывший руководитель согласно выписке из протокола внеочередного собрания от 03.06.2006 о его переизбрании..."
Относятся ли споры об истребовании документов у предыдущего руководителя ООО к компетенции арбитражного суда
(КонсультантПлюс, 2026)Данное исковое требование ООО "Золотой Рог" обусловлено обязанностью хранения документов общества по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества, в соответствии с требованиями статьи 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" в целях достоверного и полного отражения деятельности общества, ее сопоставления с деятельностью других хозяйствующих субъектов, а также для обеспечения государственного регулирования и контроля в финансово-экономической сфере и ответной стороной является участник общества - бывший руководитель согласно выписке из протокола внеочередного собрания от 03.06.2006 о его переизбрании..."
Готовое решение: Как организации уплатить административный штраф
(КонсультантПлюс, 2026)неисполнение, например, акционерным обществом обязанности хранить необходимые документы;
(КонсультантПлюс, 2026)неисполнение, например, акционерным обществом обязанности хранить необходимые документы;
Статья: Феномен "брошенного бизнеса". Обобщение судебной и корпоративной практики
(Осипенко О.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 5)"...Кредиторам, требующим привлечения к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица, не раскрывающего документы хозяйственного общества, необходимо и достаточно доказать состав признаков, входящих в соответствующую презумпцию, в частности: наличие и размер непогашенных требований к должнику; статус контролирующего должника лица; его обязанность по хранению документов хозяйственного общества; отсутствие (искажение) этих документов.
(Осипенко О.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 5)"...Кредиторам, требующим привлечения к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица, не раскрывающего документы хозяйственного общества, необходимо и достаточно доказать состав признаков, входящих в соответствующую презумпцию, в частности: наличие и размер непогашенных требований к должнику; статус контролирующего должника лица; его обязанность по хранению документов хозяйственного общества; отсутствие (искажение) этих документов.