Норматив Н1
Подборка наиболее важных документов по запросу Норматив Н1 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Эффективность механизма судебной защиты прав контролирующих банк лиц в случае отзыва лицензии у кредитной организации
(Попов С.А.)
("Юстиция", 2023, N 4)Таким образом, в отсутствие четких критериев оценки признаков несостоятельности той или иной кредитной организации, принятие решения "банкротить" банк или нет, фактически остается за ЦБ РФ. В этом можно убедиться и на примере с ПАО "Банк "Югра" (дело N А40-135650/17-149-1311). У банка отозвали лицензию по двум основаниям - значение всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации стало ниже 2%, а также размер собственных средств кредитной организации оказался ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации.
(Попов С.А.)
("Юстиция", 2023, N 4)Таким образом, в отсутствие четких критериев оценки признаков несостоятельности той или иной кредитной организации, принятие решения "банкротить" банк или нет, фактически остается за ЦБ РФ. В этом можно убедиться и на примере с ПАО "Банк "Югра" (дело N А40-135650/17-149-1311). У банка отозвали лицензию по двум основаниям - значение всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации стало ниже 2%, а также размер собственных средств кредитной организации оказался ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации.
Статья: Надбавки к коэффициентам риска (Указание Банка России от 16.12.2024 N 6960-У)
("Официальный сайт Банка России", 2026)Ответ: Согласно пункту 1.13 Указания N 6960-У кредитная организация определяет размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива с применением кода актива Перечня в приложении 7 в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) (Н1.i) на основе Таблицы матрицы, которая соответствует периоду возникновения требований по кредитам (займам).
("Официальный сайт Банка России", 2026)Ответ: Согласно пункту 1.13 Указания N 6960-У кредитная организация определяет размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива с применением кода актива Перечня в приложении 7 в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) (Н1.i) на основе Таблицы матрицы, которая соответствует периоду возникновения требований по кредитам (займам).
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 221-И
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)2.1. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка - норматив Н1.0, норматив Н1.2 рассчитываются как отношения величины собственных средств (капитала) банка и величины основного капитала банка, определяемых в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <4> (далее - Положение Банка России N 646-П), к сумме:
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)2.1. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка - норматив Н1.0, норматив Н1.2 рассчитываются как отношения величины собственных средств (капитала) банка и величины основного капитала банка, определяемых в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <4> (далее - Положение Банка России N 646-П), к сумме:
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 220-И
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)2.1. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (за исключением норматива Н1.4) - норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0, рассчитываются как отношения величины базового капитала основного капитала банка (далее - базовый капитал), величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <7> (далее - Положение Банка России N 646-П), к сумме:
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)2.1. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (за исключением норматива Н1.4) - норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0, рассчитываются как отношения величины базового капитала основного капитала банка (далее - базовый капитал), величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <7> (далее - Положение Банка России N 646-П), к сумме:
Статья: Финализированный подход стал обязательным. Что необходимо учесть с вступлением в силу Инструкции N 220-И
(Старикова А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 8)<1> Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением".
(Старикова А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 8)<1> Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением".
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)4) нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)4) нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
Статья: Биржа как эффективный правовой институт формирования справедливого ценообразования на товарных рынках
(Сидорова Е.А.)
("Конкурентное право", 2025, N 2)Из всех юридических лиц, организующих заключение договоров на торгах (например, электронные площадки различного уровня), Законом об организованных торгах к биржам предъявляются самые высокие требования в регулировании их деятельности: наличие лицензии и надзор Банка России, высокие лицензионные требования не только на этапе лицензирования, но и в течение всего периода деятельности (квалификационные требования к членам органов управления, работникам, учредителям и участникам биржи, к собственным средствам, составу и нормативам достаточности собственных средств, осуществление внутреннего контроля, внутреннего аудита, риск-менеджмент, принятие мер по информационной безопасности и защите информации и другие), особые механизмы принятия решений в отношении правил организованных торгов - тройной контроль за содержанием данных правил: они должны быть одобрены советами секций или биржевым советом, утверждаются советом директоров, и только после этого правила организованных торгов подлежат регистрации в Банке России.
(Сидорова Е.А.)
("Конкурентное право", 2025, N 2)Из всех юридических лиц, организующих заключение договоров на торгах (например, электронные площадки различного уровня), Законом об организованных торгах к биржам предъявляются самые высокие требования в регулировании их деятельности: наличие лицензии и надзор Банка России, высокие лицензионные требования не только на этапе лицензирования, но и в течение всего периода деятельности (квалификационные требования к членам органов управления, работникам, учредителям и участникам биржи, к собственным средствам, составу и нормативам достаточности собственных средств, осуществление внутреннего контроля, внутреннего аудита, риск-менеджмент, принятие мер по информационной безопасности и защите информации и другие), особые механизмы принятия решений в отношении правил организованных торгов - тройной контроль за содержанием данных правил: они должны быть одобрены советами секций или биржевым советом, утверждаются советом директоров, и только после этого правила организованных торгов подлежат регистрации в Банке России.
Статья: Управление достаточностью капитала в банке: какие инструменты использовать с учетом роста надбавок
(Глазница С.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2026, N 1)Далее рассмотрим вопрос выбора лимитируемых показателей. Лимиты должны быть установлены как на регуляторный (компонент I Базеля), так и на внутренний (экономический) (компонент II Базеля) капитал. При этом если реально ограничивающим рост бизнеса показателем является либо достаточность регуляторного капитала (нормативы Н1, Н20), либо достаточность внутреннего капитала, а другой показатель соблюдается автоматически, то реальную роль будут играть лимиты, каскадированные от наиболее ограничивающего показателя аппетита к риску.
(Глазница С.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2026, N 1)Далее рассмотрим вопрос выбора лимитируемых показателей. Лимиты должны быть установлены как на регуляторный (компонент I Базеля), так и на внутренний (экономический) (компонент II Базеля) капитал. При этом если реально ограничивающим рост бизнеса показателем является либо достаточность регуляторного капитала (нормативы Н1, Н20), либо достаточность внутреннего капитала, а другой показатель соблюдается автоматически, то реальную роль будут играть лимиты, каскадированные от наиболее ограничивающего показателя аппетита к риску.
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Указание на исключение - инвестиционные советники, осуществляющие только деятельность по инвестиционному консультированию, равно как и совмещающие эту деятельность с любой иной деятельностью, не подлежащей лицензированию в соответствии с законодательством РФ, - включено в рассматриваемый пункт с 4 августа 2023 г. Федеральным законом от 24 июля 2023 г. N 355-ФЗ <87>, разработчиками проекта которого отмечалось, в том числе следующее: проведенный анализ показал, что обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности является излишней обязанностью для инвестиционных советников, возложенной на них федеральным законодательством; исходя из Федерального закона "О рынке ценных бумаг", инвестиционные советники не получают в собственность или на хранение имущество клиентов, к ним не предъявляются требования о минимальном размере или нормативах достаточности собственных средств (капитала) и иные финансовые нормативы; бухгалтерская (финансовая) отчетность инвестиционных советников не представляет интереса для широкого круга субъектов гражданского оборота. Согласно ст. 3 Федерального закона от 24 июля 2023 г. N 355-ФЗ, положение рассматриваемого пункта в редакции данного Закона применяется в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности инвестиционных советников начиная с такой отчетности за 2022 г.;
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Указание на исключение - инвестиционные советники, осуществляющие только деятельность по инвестиционному консультированию, равно как и совмещающие эту деятельность с любой иной деятельностью, не подлежащей лицензированию в соответствии с законодательством РФ, - включено в рассматриваемый пункт с 4 августа 2023 г. Федеральным законом от 24 июля 2023 г. N 355-ФЗ <87>, разработчиками проекта которого отмечалось, в том числе следующее: проведенный анализ показал, что обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности является излишней обязанностью для инвестиционных советников, возложенной на них федеральным законодательством; исходя из Федерального закона "О рынке ценных бумаг", инвестиционные советники не получают в собственность или на хранение имущество клиентов, к ним не предъявляются требования о минимальном размере или нормативах достаточности собственных средств (капитала) и иные финансовые нормативы; бухгалтерская (финансовая) отчетность инвестиционных советников не представляет интереса для широкого круга субъектов гражданского оборота. Согласно ст. 3 Федерального закона от 24 июля 2023 г. N 355-ФЗ, положение рассматриваемого пункта в редакции данного Закона применяется в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности инвестиционных советников начиная с такой отчетности за 2022 г.;
Статья: Уголовная ответственность за неправомерное формирование кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной задолженности
(Крохин Р.И.)
("Банковское право", 2025, N 3)Таким образом, кредитные организации заинтересованы в формировании резервов высшей категории, так как это не просто имущественный вопрос, но вопрос оценки их финансовых показателей. Все резервы кредитных организаций отражаются в их финансовой отчетности в виде расходов <12>, соответственно, их занижение искусственно завышает прибыль, маскирует убытки и позволяет поддерживать формальное соответствие обязательным нормативам (особенно Н1.0 - достаточность капитала), избегая выявления признаков банкротства. В связи с этим некоторые лица в целях сокрытия признаков банкротства кредитной организации реализуют преступные схемы, направленные на неправомерное формирование резервов на возможные потери по ссудной задолженности, в том числе путем их системного занижения.
(Крохин Р.И.)
("Банковское право", 2025, N 3)Таким образом, кредитные организации заинтересованы в формировании резервов высшей категории, так как это не просто имущественный вопрос, но вопрос оценки их финансовых показателей. Все резервы кредитных организаций отражаются в их финансовой отчетности в виде расходов <12>, соответственно, их занижение искусственно завышает прибыль, маскирует убытки и позволяет поддерживать формальное соответствие обязательным нормативам (особенно Н1.0 - достаточность капитала), избегая выявления признаков банкротства. В связи с этим некоторые лица в целях сокрытия признаков банкротства кредитной организации реализуют преступные схемы, направленные на неправомерное формирование резервов на возможные потери по ссудной задолженности, в том числе путем их системного занижения.
"Уставный капитал акционерного общества и общества с ограниченной ответственностью: стереотипы и их преодоление. Экономический анализ норм корпоративного права"
(Глушецкий А.А.)
("Статут", 2023)<1> В настоящее время в этом вопросе нет единообразия. Так, норматив достаточности собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов утверждается приказом Федеральной службы по финансовым рынкам России. Норматив соотношения активов и принятых страховых обязательств утверждается Минфином России, норматив достаточности собственных средств банков и иных кредитных организаций устанавливается ФЗ "О банках и банковской деятельности".
(Глушецкий А.А.)
("Статут", 2023)<1> В настоящее время в этом вопросе нет единообразия. Так, норматив достаточности собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов утверждается приказом Федеральной службы по финансовым рынкам России. Норматив соотношения активов и принятых страховых обязательств утверждается Минфином России, норматив достаточности собственных средств банков и иных кредитных организаций устанавливается ФЗ "О банках и банковской деятельности".
Статья: О совершенствовании методов оценки стоимости компаний финансового сектора в условиях цифровизации
(Попова Е.Д.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 10)11. Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением: Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И.
(Попова Е.Д.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 10)11. Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением: Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И.
Последние изменения: Потребительский кооператив (создание, деятельность, ликвидация)
(КонсультантПлюс, 2026)Вместо ранее действовавшего перечня нормативов установлен новый. Теперь кредитный кооператив обязан соблюдать в том числе норматив достаточности собственных средств (ч. 4 ст. 6 Закона о кредитной кооперации).
(КонсультантПлюс, 2026)Вместо ранее действовавшего перечня нормативов установлен новый. Теперь кредитный кооператив обязан соблюдать в том числе норматив достаточности собственных средств (ч. 4 ст. 6 Закона о кредитной кооперации).
Статья: Ответы на вопросы, связанные с Указанием Банка России от 03.02.2025 N 6993-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
("Официальный сайт Банка России", 2026)- МКК в расчет показателя А6, включаемого в расчет норматива достаточности собственных средств в соответствии с пунктом 3 Указания N 6043-У;
("Официальный сайт Банка России", 2026)- МКК в расчет показателя А6, включаемого в расчет норматива достаточности собственных средств в соответствии с пунктом 3 Указания N 6043-У;