Номинальный счет в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Номинальный счет в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об исполнении кредитными организациями решений налоговых органов о приостановлении операций по счетам в банках в отношении залоговых и номинальных счетов.
(Письмо Минфина России от 08.12.2023 N 03-02-07/119037)Вопрос: Об исполнении кредитными организациями решений налоговых органов о приостановлении операций по счетам в банках в отношении залоговых и номинальных счетов.
(Письмо Минфина России от 08.12.2023 N 03-02-07/119037)Вопрос: Об исполнении кредитными организациями решений налоговых органов о приостановлении операций по счетам в банках в отношении залоговых и номинальных счетов.
Вопрос: Об отражении в отчетности по форме 0420001 сведений о списании денежных средств при предоставлении МФО займа через номинальный счет, владельцем которого является третье лицо.
(Письмо Банка России от 07.02.2024 N 46-2-2/206)Вопрос: В целях формирования единообразной практики по использованию микрофинансовыми организациями (далее - МФО) номинальных счетов, владельцами которых являются третьи лица, для перечисления займов заемщикам необходимо довести до сведения СРО позицию Банка России по указанным в настоящем обращении вопросам.
(Письмо Банка России от 07.02.2024 N 46-2-2/206)Вопрос: В целях формирования единообразной практики по использованию микрофинансовыми организациями (далее - МФО) номинальных счетов, владельцами которых являются третьи лица, для перечисления займов заемщикам необходимо довести до сведения СРО позицию Банка России по указанным в настоящем обращении вопросам.
Нормативные акты
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)2. В случае поступления в банк заявления владельца счета о расторжении договора номинального счета банк обязан незамедлительно проинформировать об этом бенефициара.
(ред. от 24.06.2025)2. В случае поступления в банк заявления владельца счета о расторжении договора номинального счета банк обязан незамедлительно проинформировать об этом бенефициара.
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая)" от 18.12.2006 N 230-ФЗ
(ред. от 23.07.2025)7. За пользование денежными средствами, находящимися на номинальном счете, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Правительство Российской Федерации определяет правила расчета размера процентов за пользование денежными средствами, находящимися на номинальном счете.
(ред. от 23.07.2025)7. За пользование денежными средствами, находящимися на номинальном счете, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Правительство Российской Федерации определяет правила расчета размера процентов за пользование денежными средствами, находящимися на номинальном счете.
Статья: Дискуссионные вопросы правовой природы договора счета эскроу
(Крохина Ю.А.)
("Банковское право", 2021, N 4)Вместе с тем договор счета эскроу характеризуется наличием специфических признаков, обусловленных правовой целью (causa) договора и статусом эскроу-агента. Во-первых, на стороне эскроу-агента в договоре счета эскроу всегда выступает кредитная организация или банк (эскроу-агент - банк открывает владельцу счета счет эскроу), в то время как в договоре номинального счета кредитная организация или банк без статуса эскроу-агента открывает эскроу-агенту или другому лицу (владельцу счета) номинальный счет. Во-вторых, в противовес договору счета эскроу договор номинального счета можно использовать в разнообразных целях (в том числе в целях условного депонирования). В-третьих, договор номинального счета является многосторонним (при участии бенефициара) или двусторонним и в пользу третьего лица (без участия бенефициара), в то время как договор счета эскроу только многосторонний. В-четвертых, в противовес классическому договору банковского счета для родового и видового договоров свойственен особый режим операций по счету. В частности, для договора счета эскроу предусматривает запрет распоряжаться денежными средствами не только со стороны депонента (владельца счета эскроу), но также со стороны бенефициара (п. 1 ст. 860.8 ГК РФ), в то время как для договора номинального счета законодатель ввел режим ограничения права распоряжаться средствами по счету только со стороны номинального владельца (ст. 860.3, 860.5, п. 3 ст. 860.6 ГК РФ).
(Крохина Ю.А.)
("Банковское право", 2021, N 4)Вместе с тем договор счета эскроу характеризуется наличием специфических признаков, обусловленных правовой целью (causa) договора и статусом эскроу-агента. Во-первых, на стороне эскроу-агента в договоре счета эскроу всегда выступает кредитная организация или банк (эскроу-агент - банк открывает владельцу счета счет эскроу), в то время как в договоре номинального счета кредитная организация или банк без статуса эскроу-агента открывает эскроу-агенту или другому лицу (владельцу счета) номинальный счет. Во-вторых, в противовес договору счета эскроу договор номинального счета можно использовать в разнообразных целях (в том числе в целях условного депонирования). В-третьих, договор номинального счета является многосторонним (при участии бенефициара) или двусторонним и в пользу третьего лица (без участия бенефициара), в то время как договор счета эскроу только многосторонний. В-четвертых, в противовес классическому договору банковского счета для родового и видового договоров свойственен особый режим операций по счету. В частности, для договора счета эскроу предусматривает запрет распоряжаться денежными средствами не только со стороны депонента (владельца счета эскроу), но также со стороны бенефициара (п. 1 ст. 860.8 ГК РФ), в то время как для договора номинального счета законодатель ввел режим ограничения права распоряжаться средствами по счету только со стороны номинального владельца (ст. 860.3, 860.5, п. 3 ст. 860.6 ГК РФ).
Ситуация: Как опекуну заполнить отчет о хранении, использовании и управлении имуществом несовершеннолетнего подопечного?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обратите внимание! По общему правилу сведения о единовременных выплатах, предусмотренных Указами Президента РФ от 23.06.2020 N 412 и 17.12.2020 N 797, включению в отчеты не подлежат. Если выплаты перечислены на номинальный счет или на счет, открытый в кредитной организации на имя несовершеннолетнего подопечного, они включаются в отчет (Письмо Минпросвещения России от 25.01.2021 N ТВ-79/07).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обратите внимание! По общему правилу сведения о единовременных выплатах, предусмотренных Указами Президента РФ от 23.06.2020 N 412 и 17.12.2020 N 797, включению в отчеты не подлежат. Если выплаты перечислены на номинальный счет или на счет, открытый в кредитной организации на имя несовершеннолетнего подопечного, они включаются в отчет (Письмо Минпросвещения России от 25.01.2021 N ТВ-79/07).
Готовое решение: В каком порядке осуществляется эмиссия акций при учреждении АО
(КонсультантПлюс, 2025)Для выпуска и размещения акций в виде ЦФА оператор информационной системы открывает в российской кредитной организации номинальный счет, бенефициаром по которому является эмитент ценных бумаг. На этот счет зачисляются денежные средства, передаваемые в оплату акций. Обязанность по их оплате считается исполненной с даты поступления средств (ч. 4 - 5, 8 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)Для выпуска и размещения акций в виде ЦФА оператор информационной системы открывает в российской кредитной организации номинальный счет, бенефициаром по которому является эмитент ценных бумаг. На этот счет зачисляются денежные средства, передаваемые в оплату акций. Обязанность по их оплате считается исполненной с даты поступления средств (ч. 4 - 5, 8 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ).
"Корпоративное право современной России: монография"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Андреев В.К., Лаптев В.А.)
("Проспект", 2023)Лицом, осуществляющим учет прав на акции, выпускаемые в виде цифровых финансовых активов, признается оператор информационной системы, в которой осуществляется их выпуск. Им же осуществляется и регистрация выпуска акций непубличного акционерного общества в соответствии с правилами информационной системы. Возможность выпуска акций в виде цифровых финансовых активов должна быть предусмотрена уставом непубличного акционерного общества при его учреждении, и такое общество не может приобрести публичный статус. Для выпуска и размещения акций в виде цифровых финансовых активов оператор информационной системы открывает в российской кредитной организации номинальный счет, бенефициаром которого является эмитент ценных бумаг.
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Андреев В.К., Лаптев В.А.)
("Проспект", 2023)Лицом, осуществляющим учет прав на акции, выпускаемые в виде цифровых финансовых активов, признается оператор информационной системы, в которой осуществляется их выпуск. Им же осуществляется и регистрация выпуска акций непубличного акционерного общества в соответствии с правилами информационной системы. Возможность выпуска акций в виде цифровых финансовых активов должна быть предусмотрена уставом непубличного акционерного общества при его учреждении, и такое общество не может приобрести публичный статус. Для выпуска и размещения акций в виде цифровых финансовых активов оператор информационной системы открывает в российской кредитной организации номинальный счет, бенефициаром которого является эмитент ценных бумаг.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)для осуществления расчетов, связанных с выпуском цифровых финансовых активов, включающих денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, а также с периодическими выплатами по таким цифровым финансовым активам, погашением таких цифровых финансовых активов, оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, вправе открыть в российской кредитной организации номинальный счет, бенефициарами по которому являются лицо, выпускающее цифровые финансовые активы, обладатель цифровых финансовых активов, лицо, имеющее намерение приобрести цифровые финансовые активы, номинальный держатель цифровых финансовых активов. Кредитный рейтинг кредитной организации, в которой может быть открыт номинальный счет, должен быть не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России (ч. 1);
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)для осуществления расчетов, связанных с выпуском цифровых финансовых активов, включающих денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, а также с периодическими выплатами по таким цифровым финансовым активам, погашением таких цифровых финансовых активов, оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, вправе открыть в российской кредитной организации номинальный счет, бенефициарами по которому являются лицо, выпускающее цифровые финансовые активы, обладатель цифровых финансовых активов, лицо, имеющее намерение приобрести цифровые финансовые активы, номинальный держатель цифровых финансовых активов. Кредитный рейтинг кредитной организации, в которой может быть открыт номинальный счет, должен быть не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России (ч. 1);
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)направить в российский банк заявление об открытии счета (номинального счета) типа "Д" на имя одного или нескольких держателей еврооблигаций - нерезидентов или резидентов, права которых учитываются иностранным депозитарием. Личное присутствие держателя еврооблигаций (его представителя) для открытия счета не требуется. Счет типа "Д" ведется в рублях (пп. "а" п. 2 Указа N 529);
(КонсультантПлюс, 2025)направить в российский банк заявление об открытии счета (номинального счета) типа "Д" на имя одного или нескольких держателей еврооблигаций - нерезидентов или резидентов, права которых учитываются иностранным депозитарием. Личное присутствие держателя еврооблигаций (его представителя) для открытия счета не требуется. Счет типа "Д" ведется в рублях (пп. "а" п. 2 Указа N 529);
Статья: Номинальный счет: некоторые вопросы регулирования, теории и практики
(Архипова О.С.)
("Закон", 2024, N 9)Может ли этот подход применяться в ситуации, когда счет открывается без участия бенефициара? Например, в практике встречается похожая структура отношений: супруг открывает расчетный счет в банке и вносит на него 100 рублей. В силу закона режим имущества супругов - совместная собственность. Собственность в данном случае понимается в широком смысле и означает поступающее в распоряжение лиц имущество (активы). Соответственно, кредиторы супруги могут претендовать на 50 рублей, которые ей принадлежат, однако не выделены в натуре. Более того, супруга не вправе распоряжаться средствами на счете, равно как и бенефициар в отношениях по номинальному счету. Кредитные организации не идентифицируют супруга при открытии счета на имя другого супруга. Было бы удобно применить вышеописанную логику и в отношении номинального счета, однако требование закона исключает обозначенный подход.
(Архипова О.С.)
("Закон", 2024, N 9)Может ли этот подход применяться в ситуации, когда счет открывается без участия бенефициара? Например, в практике встречается похожая структура отношений: супруг открывает расчетный счет в банке и вносит на него 100 рублей. В силу закона режим имущества супругов - совместная собственность. Собственность в данном случае понимается в широком смысле и означает поступающее в распоряжение лиц имущество (активы). Соответственно, кредиторы супруги могут претендовать на 50 рублей, которые ей принадлежат, однако не выделены в натуре. Более того, супруга не вправе распоряжаться средствами на счете, равно как и бенефициар в отношениях по номинальному счету. Кредитные организации не идентифицируют супруга при открытии счета на имя другого супруга. Было бы удобно применить вышеописанную логику и в отношении номинального счета, однако требование закона исключает обозначенный подход.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 50: В соответствии с требованиями Закона N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве" от 24.04.2008, п. 1 ст. 37 ГК РФ, Информационного письма от 05.04.2016 N ИН-017-45/20 "Об открытии номинальных счетов бюджетным учреждениям" банком открываются отдельные счета для каждого опекаемого физического лица с маской счета 40823.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 50: В соответствии с требованиями Закона N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве" от 24.04.2008, п. 1 ст. 37 ГК РФ, Информационного письма от 05.04.2016 N ИН-017-45/20 "Об открытии номинальных счетов бюджетным учреждениям" банком открываются отдельные счета для каждого опекаемого физического лица с маской счета 40823.
Готовое решение: Какой порядок открытия номинального счета
(КонсультантПлюс, 2025)Для его открытия необходимо заключить договор номинального счета с кредитной организацией (как правило, банком), предоставляющей такую услугу. Чтобы заключить такой договор, предоставьте необходимые сведения и документы, в том числе сведения о бенефициаре (бенефициарах) или о порядке получения от владельца счета такой информации.
(КонсультантПлюс, 2025)Для его открытия необходимо заключить договор номинального счета с кредитной организацией (как правило, банком), предоставляющей такую услугу. Чтобы заключить такой договор, предоставьте необходимые сведения и документы, в том числе сведения о бенефициаре (бенефициарах) или о порядке получения от владельца счета такой информации.
"Комментарий к Федеральному закону от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)законопроект предусматривает упрощение процедуры представления отчета опекунами-родителями совершеннолетних недееспособных инвалидов с детства о расходовании средств, причитающихся их подопечным. Законопроект освобождает опекуна подопечного, признанного недееспособным, от обязанности ежегодно представлять в ООиП отчет о расходовании средств, находящихся на номинальном счете в кредитной организации, на который зачисляются суммы, поступающие на содержание подопечного, при соблюдении следующих условий: подопечный является инвалидом с детства, опекуном назначен его родитель, который воспитывал его с рождения и до достижения возраста 18 лет, подопечный и опекун проживают совместно;
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)законопроект предусматривает упрощение процедуры представления отчета опекунами-родителями совершеннолетних недееспособных инвалидов с детства о расходовании средств, причитающихся их подопечным. Законопроект освобождает опекуна подопечного, признанного недееспособным, от обязанности ежегодно представлять в ООиП отчет о расходовании средств, находящихся на номинальном счете в кредитной организации, на который зачисляются суммы, поступающие на содержание подопечного, при соблюдении следующих условий: подопечный является инвалидом с детства, опекуном назначен его родитель, который воспитывал его с рождения и до достижения возраста 18 лет, подопечный и опекун проживают совместно;