Незаконное обналичивание
Подборка наиболее важных документов по запросу Незаконное обналичивание (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 78 "Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию общества неправомерной, в отношении него установлены признаки "технической организации", проводящей незаконные операции по обналичиванию денежных средств. По адресу регистрации общество отсутствует; директор и учредитель отказались от участия в его деятельности, в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности. Финансовые и трудовые ресурсы для ведения самостоятельной финансово-хозяйственной деятельности у общества также отсутствуют. Перечисляемые обществом суммы в счет уплаты налоговых обязательств третьих лиц значительно превышают начисленные налоги.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию общества неправомерной, в отношении него установлены признаки "технической организации", проводящей незаконные операции по обналичиванию денежных средств. По адресу регистрации общество отсутствует; директор и учредитель отказались от участия в его деятельности, в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности. Финансовые и трудовые ресурсы для ведения самостоятельной финансово-хозяйственной деятельности у общества также отсутствуют. Перечисляемые обществом суммы в счет уплаты налоговых обязательств третьих лиц значительно превышают начисленные налоги.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)- занимались мошенничеством, подделкой документов и создавали фирмы-"однодневки" или цепочки из "технических" организаций, которые не полностью либо вовсе не платят налоги, а также способствуют незаконному обналичиванию денег. Подробнее меры ответственности за подобные нарушения мы привели в Приложении 1.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)- занимались мошенничеством, подделкой документов и создавали фирмы-"однодневки" или цепочки из "технических" организаций, которые не полностью либо вовсе не платят налоги, а также способствуют незаконному обналичиванию денег. Подробнее меры ответственности за подобные нарушения мы привели в Приложении 1.