Нерезидент представляет займ резиденту
Подборка наиболее важных документов по запросу Нерезидент представляет займ резиденту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Правомерно ли совершение сделки по предоставлению займа юрлицом - резидентом РФ в пользу юрлица-нерезидента (Кипр), если нерезидент находится под контролем другого российского юрлица (конечный бенефициар - российское физлицо), а информация о контроле над этим нерезидентом раскрыта налоговым органам РФ?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Клиент (юридическое лицо, резидент РФ) обратился в банк с просьбой поставить на учет договор займа, заключенный с юридическим лицом - нерезидентом, зарегистрированным на Кипре, и провести расходную операцию по выдаче займа в рублях в размере, превышающем 10 млн руб., а также перечисление денежных средств во исполнение этого договора займа за рубеж. Клиентом были предъявлены документы, свидетельствующие, что указанное юридическое лицо - нерезидент находится под контролем российского юридического лица (конечный бенефициар является российским физическим лицом), а также что информация о контроле над этим нерезидентом раскрыта налоговым органам РФ.
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Клиент (юридическое лицо, резидент РФ) обратился в банк с просьбой поставить на учет договор займа, заключенный с юридическим лицом - нерезидентом, зарегистрированным на Кипре, и провести расходную операцию по выдаче займа в рублях в размере, превышающем 10 млн руб., а также перечисление денежных средств во исполнение этого договора займа за рубеж. Клиентом были предъявлены документы, свидетельствующие, что указанное юридическое лицо - нерезидент находится под контролем российского юридического лица (конечный бенефициар является российским физическим лицом), а также что информация о контроле над этим нерезидентом раскрыта налоговым органам РФ.
Готовое решение: Как поставить внешнеэкономический договор (экспортный, импортный, кредитный договор) на учет в банке
(КонсультантПлюс, 2024)Чтобы поставить на учет в банке импортный контракт (кредитный договор), резидент-импортер или резидент - сторона кредитного договора должен представить в банк импортный контракт или кредитный договор (выписку из него) либо проект, содержащие информацию, которая необходима для постановки импортного контракта на учет и осуществления валютного контроля, и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля. Для постановки на учет кредитного договора, по которому резидент предоставляет заем нерезиденту, резидент дополнительно к названным документам должен представить в банк УК информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ согласно Приложению N 3 к Инструкции (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
(КонсультантПлюс, 2024)Чтобы поставить на учет в банке импортный контракт (кредитный договор), резидент-импортер или резидент - сторона кредитного договора должен представить в банк импортный контракт или кредитный договор (выписку из него) либо проект, содержащие информацию, которая необходима для постановки импортного контракта на учет и осуществления валютного контроля, и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля. Для постановки на учет кредитного договора, по которому резидент предоставляет заем нерезиденту, резидент дополнительно к названным документам должен представить в банк УК информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ согласно Приложению N 3 к Инструкции (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)Раздел III. Сведения об исполнении обязательств
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)Раздел III. Сведения об исполнении обязательств
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 24.07.2023)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:
(ред. от 24.07.2023)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию: