Налоговый вычет по договору гпх
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет по договору гпх (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)в строке 040 - сумму налоговых вычетов. Если в поле 001 разд. 2 указан код вида дохода "01", в значение этой строки включите суммы профессионального налогового вычета и расходов по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и прочие, отраженные в строках 060 и 150 Приложения 3 к декларации. Если в Приложениях 5 - 7 к декларации вы отразили другие налоговые вычеты, их тоже включите в показатель строки 040 разд. 2;
(КонсультантПлюс, 2026)в строке 040 - сумму налоговых вычетов. Если в поле 001 разд. 2 указан код вида дохода "01", в значение этой строки включите суммы профессионального налогового вычета и расходов по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и прочие, отраженные в строках 060 и 150 Приложения 3 к декларации. Если в Приложениях 5 - 7 к декларации вы отразили другие налоговые вычеты, их тоже включите в показатель строки 040 разд. 2;
Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ можно продолжить получать при отсутствии дохода?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Если налоговым агентом является заказчик в рамках договора гражданско-правового характера, то он предоставляет стандартные вычеты только за те месяцы, в которых вы получили от него доход.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Если налоговым агентом является заказчик в рамках договора гражданско-правового характера, то он предоставляет стандартные вычеты только за те месяцы, в которых вы получили от него доход.
Нормативные акты
Справочная информация: "Профессиональные налоговые вычеты, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Размер вычета по расходам налогоплательщиков, получающих доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Размер вычета по расходам налогоплательщиков, получающих доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера
Приказ МНС РФ от 14.07.2004 N САЭ-3-13/423@
(с изм. от 08.10.2007)
"О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
(с изм. от 08.10.2007)
"О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 31 декабря 2025 (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 040 - сумму налоговых вычетов. Если в поле 001 разд. 2 указан код вида дохода "07", в значение этой строки включите суммы профессионального налогового вычета и расходов по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и прочие, отраженные в строках 060 и 150 Приложения 3 к декларации. Если в Приложениях 5 - 7 к декларации вы отразили другие налоговые вычеты, их тоже включите в показатель строки 040 разд. 2;
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 040 - сумму налоговых вычетов. Если в поле 001 разд. 2 указан код вида дохода "07", в значение этой строки включите суммы профессионального налогового вычета и расходов по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и прочие, отраженные в строках 060 и 150 Приложения 3 к декларации. Если в Приложениях 5 - 7 к декларации вы отразили другие налоговые вычеты, их тоже включите в показатель строки 040 разд. 2;
Статья: Вычеты на детей по НДФЛ: ответы на вопросы 2025 года
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 21)Нужно ли заявление на вычет, если ГПД заключен с работником
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 21)Нужно ли заявление на вычет, если ГПД заключен с работником
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты на детей работникам (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Если работник проработал не весь год (принят на работу или уволен в текущем году), вычет ему положен только за месяцы работы в вашей организации. Такой же принцип действует при предоставлении вычетов контрагенту - физическому лицу, с которым заключен гражданско-правовой договор: вычет предоставляется только за месяцы действия договора (Письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154, от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81).
(КонсультантПлюс, 2024)Если работник проработал не весь год (принят на работу или уволен в текущем году), вычет ему положен только за месяцы работы в вашей организации. Такой же принцип действует при предоставлении вычетов контрагенту - физическому лицу, с которым заключен гражданско-правовой договор: вычет предоставляется только за месяцы действия договора (Письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154, от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81).
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Имущественные и социальные вычеты по гражданско-правовому договору не предоставляются. Эти вычеты вы можете предоставить физлицу, только если являетесь его работодателем. Другими словами, должен быть заключен не гражданско-правовой, а трудовой договор (п. 2 ст. 219, п. 8 ст. 220 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2024)Имущественные и социальные вычеты по гражданско-правовому договору не предоставляются. Эти вычеты вы можете предоставить физлицу, только если являетесь его работодателем. Другими словами, должен быть заключен не гражданско-правовой, а трудовой договор (п. 2 ст. 219, п. 8 ст. 220 НК РФ).
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2026)1) стандартные вычеты по гражданско-правовому договору. Их нужно предоставить, если физлицо подало заявление и приложило документы, которые подтверждают право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)1) стандартные вычеты по гражданско-правовому договору. Их нужно предоставить, если физлицо подало заявление и приложило документы, которые подтверждают право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).
Типовая ситуация: Коды доходов и вычетов в справке к 6-НДФЛ
(Издательство "Главная книга", 2026)403 - профессиональный вычет по ГПД
(Издательство "Главная книга", 2026)403 - профессиональный вычет по ГПД
Вопрос: Физлицо получает вычеты на детей по трудовому договору, также есть доход по ГПД. По основному месту работы доход превысил лимит в июне, а если учитывать доход по ГПД, то лимит превышен в апреле. Для получения имущественного вычета физлицо подает 3-НДФЛ. Нужно ли пересчитывать вычет на детей с учетом дохода по ГПД?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: Физлицо получает стандартные вычеты на детей по основному месту работы, также у него есть доход по гражданско-правовому договору в другой организации (ИП или плательщиком НПД не является). По основному месту работы доход превысил 450 000 руб. в июне, но если учитывать доход по ГПД, то лимит был бы превышен в апреле. Для получения имущественного вычета при продаже квартиры физлицо по окончании года подает декларацию 3-НДФЛ, где указывает все доходы. Надо ли ему учитывать доход по ГПД при определении лимита для стандартных вычетов (самостоятельно производить перерасчет стандартных вычетов)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: Физлицо получает стандартные вычеты на детей по основному месту работы, также у него есть доход по гражданско-правовому договору в другой организации (ИП или плательщиком НПД не является). По основному месту работы доход превысил 450 000 руб. в июне, но если учитывать доход по ГПД, то лимит был бы превышен в апреле. Для получения имущественного вычета при продаже квартиры физлицо по окончании года подает декларацию 3-НДФЛ, где указывает все доходы. Надо ли ему учитывать доход по ГПД при определении лимита для стандартных вычетов (самостоятельно производить перерасчет стандартных вычетов)?