Может ли компания на усн выставить ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Может ли компания на усн выставить ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Налоговые проверки: виды, правила, сроки, документы
(Издательство "Главная книга", 2026)Покупатель вправе принять к вычету НДС по счету-фактуре, выставленному организацией, применяющей УСН и освобожденной от НДС. Это подтверждается рекомендациями ФНС (п. 14 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@).
(Издательство "Главная книга", 2026)Покупатель вправе принять к вычету НДС по счету-фактуре, выставленному организацией, применяющей УСН и освобожденной от НДС. Это подтверждается рекомендациями ФНС (п. 14 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@).
Статья: НДС на УСН: можно ли специальную ставку совмещать с общей?
(Забродина С.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2026, N 4)Некоторые компании на УСН, применяющие специальную ставку НДС 5%, сталкиваются с просьбами покупателей выставлять счета-фактуры с НДС 20%. Минфин России в своем письме оценил, возможно ли это с точки зрения законодательства. Им была рассмотрена ситуация, в которой компания на УСН, не являющаяся плательщиком НДС, выставляла по просьбе нескольких заказчиков на основании п. 5 ст. 173 НК РФ счета-фактуры с НДС 20% и уплачивала этот налог в бюджет. С ноября 2025 г. компания стала плательщиком НДС по ставке 5%. Однако часть заказчиков по-прежнему просит, чтобы им выставляли счета-фактуры с НДС 20%. В результате у компании и возник вопрос: может ли она это делать и возможна ли договорная фиксация повышенной ставки по соглашению сторон либо ставка налога подлежит строгому применению в размере 5% как установленная законом?
(Забродина С.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2026, N 4)Некоторые компании на УСН, применяющие специальную ставку НДС 5%, сталкиваются с просьбами покупателей выставлять счета-фактуры с НДС 20%. Минфин России в своем письме оценил, возможно ли это с точки зрения законодательства. Им была рассмотрена ситуация, в которой компания на УСН, не являющаяся плательщиком НДС, выставляла по просьбе нескольких заказчиков на основании п. 5 ст. 173 НК РФ счета-фактуры с НДС 20% и уплачивала этот налог в бюджет. С ноября 2025 г. компания стала плательщиком НДС по ставке 5%. Однако часть заказчиков по-прежнему просит, чтобы им выставляли счета-фактуры с НДС 20%. В результате у компании и возник вопрос: может ли она это делать и возможна ли договорная фиксация повышенной ставки по соглашению сторон либо ставка налога подлежит строгому применению в размере 5% как установленная законом?
Нормативные акты
Готовое решение: В каких случаях налогоплательщики на УСН должны вести книги покупок и продаж, выставлять счета-фактуры
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП на УСН должны выставлять счета-фактуры по облагаемым НДС операциям, если они не освобождены от НДС либо выполняют обязанности налогового агента (п. 3 ст. 168, п. п. 1, 3 ст. 169, п. 5 ст. 346.11 НК РФ, п. 14 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@).
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП на УСН должны выставлять счета-фактуры по облагаемым НДС операциям, если они не освобождены от НДС либо выполняют обязанности налогового агента (п. 3 ст. 168, п. п. 1, 3 ст. 169, п. 5 ст. 346.11 НК РФ, п. 14 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@).
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС2.1. Должны ли организации и ИП на УСН выставлять счета-фактуры (до 31 декабря 2024 г. включительно)?
Статья: Федеральный закон от 29.10.2024 N 362-ФЗ. Обзор изменений
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 11)- поставлена точка в вопросе необходимости компаниям на УСН, освобожденным от НДС, выставлять счета-фактуры. Бизнес освободили от данных документов;
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 11)- поставлена точка в вопросе необходимости компаниям на УСН, освобожденным от НДС, выставлять счета-фактуры. Бизнес освободили от данных документов;
Вопрос: Организация на УСН, применявшая ставку НДС 5%, в 2025 г. выставила заказчику счет-фактуру на полученный аванс и уплатила НДС с аванса в бюджет. Должна ли организация при выполнении в 2026 г. работ выставить заказчику счет-фактуру и отчитаться по НДС по этой сделке, если с 2026 г. организация освобождена от НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: Организация на УСН, применявшая ставку НДС 5%, в 2025 г. выставила заказчику счет-фактуру на полученный аванс и уплатила НДС с аванса в бюджет. Должна ли организация при выполнении в 2026 г. работ в счет полученного аванса выставить заказчику счет-фактуру и отчитаться по НДС по этой сделке, если с 2026 г. организация освобождена от НДС (условия договора с заказчиком не пересматривались)? Если да, то можно ли зачесть НДС с аванса?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: Организация на УСН, применявшая ставку НДС 5%, в 2025 г. выставила заказчику счет-фактуру на полученный аванс и уплатила НДС с аванса в бюджет. Должна ли организация при выполнении в 2026 г. работ в счет полученного аванса выставить заказчику счет-фактуру и отчитаться по НДС по этой сделке, если с 2026 г. организация освобождена от НДС (условия договора с заказчиком не пересматривались)? Если да, то можно ли зачесть НДС с аванса?
Вопрос: Вправе ли ООО (транспортная компания), применяющее УСН и пониженную ставку НДС 5%, выставлять за январь счет-фактуру с НДС 5% и 20%?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Вправе ли ООО (транспортная компания), применяющее УСН и пониженную ставку НДС 5%, выставлять за январь счет-фактуру с НДС 5% и 20%?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Вправе ли ООО (транспортная компания), применяющее УСН и пониженную ставку НДС 5%, выставлять за январь счет-фактуру с НДС 5% и 20%?