Ликвидность банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Ликвидность банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Виды гражданско-правовых средств и их классификация в системе мер финансового оздоровления кредитной организации
(Куликов А.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 5)[15] Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций" // Вестник Банка России. 2000. N 42. 2 авг.
(Куликов А.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 5)[15] Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций" // Вестник Банка России. 2000. N 42. 2 авг.
Статья: Внутренний контроль эффективности использования ресурсов коммерческим банком
(Серебрякова Т.Ю., Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, N 11)Оценка показателей ликвидности Банка ВТБ (ПАО) за период 2021 - 2023 гг. позволяет сделать следующие выводы:
(Серебрякова Т.Ю., Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, N 11)Оценка показателей ликвидности Банка ВТБ (ПАО) за период 2021 - 2023 гг. позволяет сделать следующие выводы:
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 346.15 "Порядок определения доходов" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС неправомерной, налогоплательщик указал, что спорное имущество не использовалось в деятельности, направленной на получение прибыли, доход от имущества отсутствовал, в аренду имущество не сдавалось. Имущество находится в санитарно-защитной зоне, и по сведениям банка ликвидность объекта недвижимости и его коммерческая привлекательность низкие.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС неправомерной, налогоплательщик указал, что спорное имущество не использовалось в деятельности, направленной на получение прибыли, доход от имущества отсутствовал, в аренду имущество не сдавалось. Имущество находится в санитарно-защитной зоне, и по сведениям банка ликвидность объекта недвижимости и его коммерческая привлекательность низкие.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 220-И
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)Глава 4. Методика определения и числовые значения нормативов ликвидности банка
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)Глава 4. Методика определения и числовые значения нормативов ликвидности банка
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 221-И
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 3. Методика определения и числовые значения норматива текущей ликвидности, норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц)
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 3. Методика определения и числовые значения норматива текущей ликвидности, норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц)
Статья: Искусственный интеллект как основа цифровой экономики
(Тимохин Н.Л.)
("Современное право", 2026, N 1)При этом появление новой технологии неизбежно отражается на регуляторном режиме, существующем в отношении кредитных организаций. В зарубежной литературе отмечается, что технологии искусственного интеллекта в финансовой сфере окажут неизбежное воздействие: 1) на требования к капиталу и ликвидности банков и финансовых учреждений, которые вынуждены соблюдать пруденциальные требования, 2) инфраструктурные нормативы, связанные с необходимостью повышения операционной устойчивости финансовых организаций, 3) предрейтинговые и пострейтинговые нормативы для усиления защиты инвесторов и улучшения функционирования финансовых рынков путем обеспечения их прозрачности и устойчивости, 4) правила осуществления платежей и переводов в части обеспечения их безопасности, 5) различные виды правил, связанные с противодействием легализации денежных средств и т.п., а также 6) персональные данные клиентов банков и банковскую тайну [7].
(Тимохин Н.Л.)
("Современное право", 2026, N 1)При этом появление новой технологии неизбежно отражается на регуляторном режиме, существующем в отношении кредитных организаций. В зарубежной литературе отмечается, что технологии искусственного интеллекта в финансовой сфере окажут неизбежное воздействие: 1) на требования к капиталу и ликвидности банков и финансовых учреждений, которые вынуждены соблюдать пруденциальные требования, 2) инфраструктурные нормативы, связанные с необходимостью повышения операционной устойчивости финансовых организаций, 3) предрейтинговые и пострейтинговые нормативы для усиления защиты инвесторов и улучшения функционирования финансовых рынков путем обеспечения их прозрачности и устойчивости, 4) правила осуществления платежей и переводов в части обеспечения их безопасности, 5) различные виды правил, связанные с противодействием легализации денежных средств и т.п., а также 6) персональные данные клиентов банков и банковскую тайну [7].
Статья: Правовое обеспечение устойчивости банковской системы в условиях кризиса
(Шувалов И.И.)
("Журнал российского права", 2023, N 5)Наряду с этим перед банками возникла проблема значительного роста числа необеспеченных кредитов. Для того чтобы не допустить снижение ликвидности кредитных организаций, ЦБ РФ были повышены суммы гарантированного возмещения по вкладам с 400 тыс. до 700 тыс. руб. Также Правительством РФ были предложены разные варианты разрешения проблемы необеспеченных кредитов. Вместе с тем регулятором был дан однозначный сигнал, что обязательства банков перед клиентами не преобразуются в долги государства. Это стимулировало частный банковский сектор осуществлять самостоятельный поиск решений и разработку механизмов расчистки кредитных портфелей. Одним из вариантов управления ими стала передача проблемных кредитов в кредитные паевые инвестиционные фонды в обмен на паи в этих фондах.
(Шувалов И.И.)
("Журнал российского права", 2023, N 5)Наряду с этим перед банками возникла проблема значительного роста числа необеспеченных кредитов. Для того чтобы не допустить снижение ликвидности кредитных организаций, ЦБ РФ были повышены суммы гарантированного возмещения по вкладам с 400 тыс. до 700 тыс. руб. Также Правительством РФ были предложены разные варианты разрешения проблемы необеспеченных кредитов. Вместе с тем регулятором был дан однозначный сигнал, что обязательства банков перед клиентами не преобразуются в долги государства. Это стимулировало частный банковский сектор осуществлять самостоятельный поиск решений и разработку механизмов расчистки кредитных портфелей. Одним из вариантов управления ими стала передача проблемных кредитов в кредитные паевые инвестиционные фонды в обмен на паи в этих фондах.
Вопрос: О включении в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности депозитов, размещенных в Банке России на срок более одного дня с возможностью досрочного отзыва.
(Письмо Банка России от 05.09.2024 N 421-Р-2024/2)Вопрос: С 01.10.2024 становится обязательным применение Указания Банка России от 10.01.2024 N 6667-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (далее - Указание N 6667-У). При этом банки получили возможность досрочно востребовать депозиты в Банке России (при заключении банком соответствующего соглашения с Банком России и принятии Банком России решения о том, что кредитные организации могут обращаться за досрочным возвратом депозитов). С учетом произошедших новаций просим уточнить: каким образом в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ (ПКЛ)) следует включать депозиты, размещенные в Банке России на срок более одного дня?
(Письмо Банка России от 05.09.2024 N 421-Р-2024/2)Вопрос: С 01.10.2024 становится обязательным применение Указания Банка России от 10.01.2024 N 6667-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (далее - Указание N 6667-У). При этом банки получили возможность досрочно востребовать депозиты в Банке России (при заключении банком соответствующего соглашения с Банком России и принятии Банком России решения о том, что кредитные организации могут обращаться за досрочным возвратом депозитов). С учетом произошедших новаций просим уточнить: каким образом в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ (ПКЛ)) следует включать депозиты, размещенные в Банке России на срок более одного дня?
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В настоящий момент в банковском секторе наблюдается структурный профицит ликвидности. Кредитные организации обладают достаточным объемом обеспечения, чтобы привлекать фондирование по ставкам, близким к ключевой. В связи с изложенным считаем создание дополнительного льготного механизма рефинансирования нецелесообразным.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В настоящий момент в банковском секторе наблюдается структурный профицит ликвидности. Кредитные организации обладают достаточным объемом обеспечения, чтобы привлекать фондирование по ставкам, близким к ключевой. В связи с изложенным считаем создание дополнительного льготного механизма рефинансирования нецелесообразным.
Статья: Операции Банка России
("Официальный сайт Банка России", 2024)При структурном профиците ликвидности Банк России сокращает принимаемые им в обеспечение классы ценных бумаг в Ломбардном списке, в том числе путем усиления требований к их качеству.
("Официальный сайт Банка России", 2024)При структурном профиците ликвидности Банк России сокращает принимаемые им в обеспечение классы ценных бумаг в Ломбардном списке, в том числе путем усиления требований к их качеству.
Вопрос: О включении в расчет норматива краткосрочной ликвидности безотзывной кредитной линии Банка России при недостатке высоколиквидных активов во всех валютах.
(Письмо Банка России от 06.03.2024 N 510-Р-2024/1)Вопрос: Возможно ли не учитывать требования абз. 6 п. 2.9 Положения Банка России от 03.12.2015 N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями" и включать безотзывную кредитную линию Банка России (далее - БКЛ) сверх величины, необходимой для достижения нормативом краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ), рассчитанным по операциям в рублях, значения 100, а именно исходя из недостатка высоколиквидных активов (ВЛА) во всех валютах?
(Письмо Банка России от 06.03.2024 N 510-Р-2024/1)Вопрос: Возможно ли не учитывать требования абз. 6 п. 2.9 Положения Банка России от 03.12.2015 N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями" и включать безотзывную кредитную линию Банка России (далее - БКЛ) сверх величины, необходимой для достижения нормативом краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ), рассчитанным по операциям в рублях, значения 100, а именно исходя из недостатка высоколиквидных активов (ВЛА) во всех валютах?
Статья: Цифровой рубль: дискуссия о правовой природе и перспективах внедрения
(Лаутс Е.Б.)
("Закон", 2024, N 9)Законное средство платежа с учетом существующих сегодня законодательных требований включает в себя наличные деньги, безналичные денежные средства, электронные денежные средства и цифровой рубль. Все они являются формами денег как в экономическом, так и в юридическом смысле, поскольку за ними закрепляется свойство законного средства платежа. Тем не менее между этими формами существуют, зачастую достаточно значительные, различия, поэтому признание цифрового рубля разновидностью безналичных денежных средств вызывает обоснованную критику в экспертном сообществе. Безналичные денежные средства являются правами требования к банку по соответствующим договорам банковского вклада или счета <18>. При этом с экономической точки зрения такие средства на счетах и во вкладах банков относятся к кредитным деньгам, по существу выпускаемым кредитными организациями, а не эмитируемым Банком России (ст. 29 Закона о Банке России <19>). Таким образом, принципиальным отличием цифрового рубля от безналичных денежных средств является то, что кредитные организации не могут пользоваться этими денежными средствами. Цифровой рубль не учитывается на корреспондентском счете банка и, подобно наличным рублям, не будет учитываться в расчете ликвидности банка. Этим во многом и продиктованы опасения участников рынка банковских услуг, ведь активное открытие цифровых счетов и перевод клиентами денежных средств с банковских счетов на цифровые счета будут влечь для банков отток безналичных денежных средств, которыми они могут пользоваться, гарантируя при этом право клиента беспрепятственно распоряжаться данными средствами (п. 2 ст. 845 ГК РФ).
(Лаутс Е.Б.)
("Закон", 2024, N 9)Законное средство платежа с учетом существующих сегодня законодательных требований включает в себя наличные деньги, безналичные денежные средства, электронные денежные средства и цифровой рубль. Все они являются формами денег как в экономическом, так и в юридическом смысле, поскольку за ними закрепляется свойство законного средства платежа. Тем не менее между этими формами существуют, зачастую достаточно значительные, различия, поэтому признание цифрового рубля разновидностью безналичных денежных средств вызывает обоснованную критику в экспертном сообществе. Безналичные денежные средства являются правами требования к банку по соответствующим договорам банковского вклада или счета <18>. При этом с экономической точки зрения такие средства на счетах и во вкладах банков относятся к кредитным деньгам, по существу выпускаемым кредитными организациями, а не эмитируемым Банком России (ст. 29 Закона о Банке России <19>). Таким образом, принципиальным отличием цифрового рубля от безналичных денежных средств является то, что кредитные организации не могут пользоваться этими денежными средствами. Цифровой рубль не учитывается на корреспондентском счете банка и, подобно наличным рублям, не будет учитываться в расчете ликвидности банка. Этим во многом и продиктованы опасения участников рынка банковских услуг, ведь активное открытие цифровых счетов и перевод клиентами денежных средств с банковских счетов на цифровые счета будут влечь для банков отток безналичных денежных средств, которыми они могут пользоваться, гарантируя при этом право клиента беспрепятственно распоряжаться данными средствами (п. 2 ст. 845 ГК РФ).
"Современное гражданское и семейное право: перспективы развития доктрины, законодательства и правоприменительной практики: монография"
(отв. ред. Е.В. Вавилин, О.М. Родионова)
("Статут", 2024)Одной из причин банковских кризисов часто называют "набеги" вкладчиков на банки. Действительно, отток депозитов примерно на 20% - это уже крах банка. Вызвать такой ажиотаж населения в отношении своих вкладов могут не только и не столько финансовое состояние банка, как чисто психологические моменты. Банкротство одного банка может побудить вкладчиков другого банка забрать свой вклад, и этот процесс может приобрести массовый характер и перерасти в панику населения. А паника населения может привести к краху любой банк, поскольку отток вкладов неизбежно приводит к снижению ликвидности банка, уменьшению его резервов, и тем больше вероятность его банкротства. А чем выше вероятность банкротства банка, тем больше становится отток депозитов.
(отв. ред. Е.В. Вавилин, О.М. Родионова)
("Статут", 2024)Одной из причин банковских кризисов часто называют "набеги" вкладчиков на банки. Действительно, отток депозитов примерно на 20% - это уже крах банка. Вызвать такой ажиотаж населения в отношении своих вкладов могут не только и не столько финансовое состояние банка, как чисто психологические моменты. Банкротство одного банка может побудить вкладчиков другого банка забрать свой вклад, и этот процесс может приобрести массовый характер и перерасти в панику населения. А паника населения может привести к краху любой банк, поскольку отток вкладов неизбежно приводит к снижению ликвидности банка, уменьшению его резервов, и тем больше вероятность его банкротства. А чем выше вероятность банкротства банка, тем больше становится отток депозитов.
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)5) нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)5) нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;