Корректировочный счет-фактура доп лист
Подборка наиболее важных документов по запросу Корректировочный счет-фактура доп лист (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Заполнение дополнительного листа книги продаж
(КонсультантПлюс, 2025)зарегистрируйте в доплисте ошибочный счет-фактуру (в том числе корректировочный) так же, как регистрировали его в книге продаж, но со знаком "минус" в графах со стоимостными показателями 13а - 19, 23. Полагаем, в графе 22 количественные сведения указываются аналогично со знаком "минус";
(КонсультантПлюс, 2025)зарегистрируйте в доплисте ошибочный счет-фактуру (в том числе корректировочный) так же, как регистрировали его в книге продаж, но со знаком "минус" в графах со стоимостными показателями 13а - 19, 23. Полагаем, в графе 22 количественные сведения указываются аналогично со знаком "минус";
Готовое решение: Как исправить книгу покупок
(КонсультантПлюс, 2025)Если исправления вносятся после окончания квартала, то вам нужно заполнить дополнительный лист книги покупок за тот квартал, в котором зарегистрирован ошибочный счет-фактура (п. п. 4, 9 Правил ведения книги покупок). В дополнительном листе аннулируйте ошибочный счет-фактуру (ошибочный корректировочный счет-фактуру) и зарегистрируйте исправленный (п. п. 3, 6 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок).
(КонсультантПлюс, 2025)Если исправления вносятся после окончания квартала, то вам нужно заполнить дополнительный лист книги покупок за тот квартал, в котором зарегистрирован ошибочный счет-фактура (п. п. 4, 9 Правил ведения книги покупок). В дополнительном листе аннулируйте ошибочный счет-фактуру (ошибочный корректировочный счет-фактуру) и зарегистрируйте исправленный (п. п. 3, 6 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок).
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"д) в графе 5 - порядковый номер и дата составления корректировочного счета-фактуры (единого корректировочного счета-фактуры), указанные в строке 1 корректировочного счета-фактуры. При заполнении этой графы в графах 3 и 4 дополнительного листа книги покупок указываются соответствующие данные из строки 1б корректировочного счета-фактуры. Графа 4 дополнительного листа книги покупок не заполняется в случае отсутствия данных в строке 1б корректировочного счета-фактуры.
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"д) в графе 5 - порядковый номер и дата составления корректировочного счета-фактуры (единого корректировочного счета-фактуры), указанные в строке 1 корректировочного счета-фактуры. При заполнении этой графы в графах 3 и 4 дополнительного листа книги покупок указываются соответствующие данные из строки 1б корректировочного счета-фактуры. Графа 4 дополнительного листа книги покупок не заполняется в случае отсутствия данных в строке 1б корректировочного счета-фактуры.
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость >>>
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость >>>
Вопрос: Какой код вида операции указать в книге покупок, если в одном корректировочном счете-фактуре одновременно отражены и увеличение, и уменьшение стоимости приобретенных товаров (работ, услуг)?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Аналогичные положения по регистрации корректировочного счета-фактуры в дополнительном листе книги покупок установлены и п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением N 1137.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Аналогичные положения по регистрации корректировочного счета-фактуры в дополнительном листе книги покупок установлены и п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением N 1137.
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС по налоговые периоды 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 10 декларации по НДС заполните при выставлении счета-фактуры на отгрузку (аванс), корректировочного счета-фактуры или сводного счета-фактуры в рамках посреднической деятельности.
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 10 декларации по НДС заполните при выставлении счета-фактуры на отгрузку (аванс), корректировочного счета-фактуры или сводного счета-фактуры в рамках посреднической деятельности.
Типовая ситуация: Книги покупок и продаж: порядок и примеры заполнения
(Издательство "Главная книга", 2025)При получении исправительного счета-фактуры корректируют книгу покупок за квартал, в котором отражен счет-фактура с ошибками. Ошибочный счет-фактуру аннулируют - регистрируют повторно с отрицательными показателями в графах 14 - 15, исправительный счет-фактуру регистрируют в обычном порядке. Если книгу покупок надо исправить после закрытия, заполняют дополнительный лист (п. 9 Правил).
(Издательство "Главная книга", 2025)При получении исправительного счета-фактуры корректируют книгу покупок за квартал, в котором отражен счет-фактура с ошибками. Ошибочный счет-фактуру аннулируют - регистрируют повторно с отрицательными показателями в графах 14 - 15, исправительный счет-фактуру регистрируют в обычном порядке. Если книгу покупок надо исправить после закрытия, заполняют дополнительный лист (п. 9 Правил).
Готовое решение: Как учреждению заполнить декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 10 декларации по НДС заполняйте по выставленным счетам-фактурам на отгрузку (аванс), корректировочным и сводным счетам-фактурам в рамках посреднической деятельности (п. 59 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 10 декларации по НДС заполняйте по выставленным счетам-фактурам на отгрузку (аванс), корректировочным и сводным счетам-фактурам в рамках посреднической деятельности (п. 59 Порядка заполнения декларации по НДС).
Готовое решение: Как исправить книгу продаж
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 4 дополнительного листа укажите номер и дату исправления из строки 1а исправленного счета-фактуры. Если регистрируете исправленный корректировочный счет-фактуру, номер и дату его исправления из строки 1а укажите в графе 6;
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 4 дополнительного листа укажите номер и дату исправления из строки 1а исправленного счета-фактуры. Если регистрируете исправленный корректировочный счет-фактуру, номер и дату его исправления из строки 1а укажите в графе 6;
Последние изменения: Книга продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Схожие изменения внесены в Правила заполнения дополнительного листа книги продаж. Они дополнены положениями про заполнение аналогичных по содержанию граф 22, 23 доплиста книги продаж при отражении в нем данных по корректировочному счету-фактуре, в том числе запись по которому аннулируется из-за внесения исправлений.
(КонсультантПлюс, 2025)Схожие изменения внесены в Правила заполнения дополнительного листа книги продаж. Они дополнены положениями про заполнение аналогичных по содержанию граф 22, 23 доплиста книги продаж при отражении в нем данных по корректировочному счету-фактуре, в том числе запись по которому аннулируется из-за внесения исправлений.
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2025 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 2)Формы и Правила ведения (заполнения) счета-фактуры, в том числе корректировочного, журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур, книги покупок, книги продаж и дополнительных листов к ним утверждены Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 2)Формы и Правила ведения (заполнения) счета-фактуры, в том числе корректировочного, журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур, книги покупок, книги продаж и дополнительных листов к ним утверждены Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137.
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2023 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 2)Формы и правила ведения (заполнения) счета-фактуры, в том числе корректировочного, журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур, книги покупок, книги продаж и дополнительных листов к ним утверждены Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 2)Формы и правила ведения (заполнения) счета-фактуры, в том числе корректировочного, журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур, книги покупок, книги продаж и дополнительных листов к ним утверждены Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137.
Готовое решение: Порядок заполнения учреждением формы декларации по НДС за налоговые периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 10 декларации по НДС заполняйте по выставленным счетам-фактурам на отгрузку (аванс), корректировочным и сводным счетам-фактурам в рамках посреднической деятельности (п. 49 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 10 декларации по НДС заполняйте по выставленным счетам-фактурам на отгрузку (аванс), корректировочным и сводным счетам-фактурам в рамках посреднической деятельности (п. 49 Порядка заполнения декларации по НДС).
Готовое решение: Какие коды операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении разд. 9 декларации и Приложения 1 к нему отражайте те же коды, что были указаны у вас в книге продаж и доплистах к ней (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС, пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "б" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении разд. 9 декларации и Приложения 1 к нему отражайте те же коды, что были указаны у вас в книге продаж и доплистах к ней (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС, пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "б" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).