Коды ошибок в книге продаж
Подборка наиболее важных документов по запросу Коды ошибок в книге продаж (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Типичные ошибки бухгалтеров в декларации по НДС
(Шоломова Е.В.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 4)Контрольное соотношение 1.27 предписывает, что начисленный по декларации НДС должен быть не меньше, чем итоговая сумма НДС по всем ставкам из разд. 9 (содержит сведения из книги продаж). Ошибка с кодом 1.27 означает, что компания занизила НДС к уплате. Соотношение 1.28: вычет НДС по декларации не может превышать итоговой суммы вычетов из разд. 8 (содержит сведения из книги покупок). Если вычет в разд. 3 - 6 декларации по НДС оказался выше, чем в разд. 8, значит, компания завысила его, то есть занизила НДС к уплате.
(Шоломова Е.В.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 4)Контрольное соотношение 1.27 предписывает, что начисленный по декларации НДС должен быть не меньше, чем итоговая сумма НДС по всем ставкам из разд. 9 (содержит сведения из книги продаж). Ошибка с кодом 1.27 означает, что компания занизила НДС к уплате. Соотношение 1.28: вычет НДС по декларации не может превышать итоговой суммы вычетов из разд. 8 (содержит сведения из книги покупок). Если вычет в разд. 3 - 6 декларации по НДС оказался выше, чем в разд. 8, значит, компания завысила его, то есть занизила НДС к уплате.
Готовое решение: Коды ошибок в требовании о представлении пояснений к декларации по НДС и их значение
(КонсультантПлюс, 2024)Код ошибки "8" означает, что в декларации по НДС в сведениях из книг покупок, продаж (дополнительных листов к ним), журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, возможно, неправильно указан код вида операции (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@).
(КонсультантПлюс, 2024)Код ошибки "8" означает, что в декларации по НДС в сведениях из книг покупок, продаж (дополнительных листов к ним), журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, возможно, неправильно указан код вида операции (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@).
Нормативные акты
Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@
"О направлении информационного письма"- код ошибки "9" означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 "Сведения из книги продаж" (приложении 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж") налоговой декларации, а именно сумма НДС, указанная с отрицательным значением, превышает сумму НДС, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию, либо отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
"О направлении информационного письма"- код ошибки "9" означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 "Сведения из книги продаж" (приложении 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж") налоговой декларации, а именно сумма НДС, указанная с отрицательным значением, превышает сумму НДС, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию, либо отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.