Код вида операции 34 в декларации по ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Код вида операции 34 в декларации по ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обзор изменений, влияющих на отчетность за I квартал
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2018, N 6)ФНС ввела новые коды видов операций для регистрации в НДС-регистрах счетов-фактур, выставленных при отгрузке лома (см. таблицу на с. 32).
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2018, N 6)ФНС ввела новые коды видов операций для регистрации в НДС-регистрах счетов-фактур, выставленных при отгрузке лома (см. таблицу на с. 32).
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@
"О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ"<*> При регистрации корректировочных счетов-фактур в случае изменения стоимости отгрузок в сторону уменьшения в графе 2 книги покупок рекомендуется указывать код вида операции - 34.
"О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ"<*> При регистрации корректировочных счетов-фактур в случае изменения стоимости отгрузок в сторону уменьшения в графе 2 книги покупок рекомендуется указывать код вида операции - 34.
Вопрос: Казенное учреждение передает на утилизацию юридическому лицу металлолом. Как будет облагаться НДС полученный доход от реализации металлолома? Нужно ли казенному учреждению отражать в декларации по НДС полученный доход?
(Консультация эксперта, 2022)Однако при этом на казенное учреждение возлагается обязанность выставить счет-фактуру с указанием в графе "Налоговая ставка" формулировку "НДС исчисляется налоговым агентом" (Письмо ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@). Рекомендуем такую же формулировку относительно ставки НДС использовать и в первичных документах и договоре. Такой счет-фактура подлежит регистрации в книге продаж с соответствующим кодом вида операции - 33 или 34.
(Консультация эксперта, 2022)Однако при этом на казенное учреждение возлагается обязанность выставить счет-фактуру с указанием в графе "Налоговая ставка" формулировку "НДС исчисляется налоговым агентом" (Письмо ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@). Рекомендуем такую же формулировку относительно ставки НДС использовать и в первичных документах и договоре. Такой счет-фактура подлежит регистрации в книге продаж с соответствующим кодом вида операции - 33 или 34.
Вопрос: НДС при продаже нами металлолома организациям мы не рассчитываем. Означает ли это, что такие продажи металлолома нам вообще не надо отражать в НДС-декларации? Или все же, поскольку мы должны выставить счет-фактуру, его данные как-то должны попасть в такую декларацию?
("Главная книга", 2018, N 12)Ответ: Ваша организация как продавец должна выставить счет-фактуру, однако исчислять НДС не требуется - вы делаете в нем запись "НДС исчисляется налоговым агентом" <1>. Такой счет-фактуру вы должны зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <2>.
("Главная книга", 2018, N 12)Ответ: Ваша организация как продавец должна выставить счет-фактуру, однако исчислять НДС не требуется - вы делаете в нем запись "НДС исчисляется налоговым агентом" <1>. Такой счет-фактуру вы должны зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <2>.
Вопрос: Организация - плательщик НДС продает использованную картонную упаковку как макулатуру. Какие обязанности по НДС возникают в этом случае?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)В налоговой декларации по НДС продавец макулатуры эту операцию не отражает в разд. 3. При этом у него возникает обязанность отражения указанных операций в разд. 9 декларации.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)В налоговой декларации по НДС продавец макулатуры эту операцию не отражает в разд. 3. При этом у него возникает обязанность отражения указанных операций в разд. 9 декларации.
Вопрос: Как заполняют декларацию налоговые агенты, которые не уплачивают НДС?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Обязательно включите в декларацию титульный лист и разд. 1, 2, 9. Заполните их в обычном порядке с учетом следующих особенностей (п. п. 3.2, 4, 16, 23, 34, 55, 56.3 Порядка заполнения декларации по НДС):
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Обязательно включите в декларацию титульный лист и разд. 1, 2, 9. Заполните их в обычном порядке с учетом следующих особенностей (п. п. 3.2, 4, 16, 23, 34, 55, 56.3 Порядка заполнения декларации по НДС):
Вопрос: Какой код вида операции указать продавцу макулатуры в книге продаж и кто подает декларацию по НДС (продавец и покупатель на ОСН), если в счете-фактуре проставляется пометка, что НДС исчисляется налоговым агентом?
(Консультация эксперта, 2026)Какой код вида операции указать продавцу макулатуры в книге продаж и кто подает декларацию по НДС (продавец и покупатель на ОСН), если в счете-фактуре проставляется пометка, что НДС исчисляется налоговым агентом?
(Консультация эксперта, 2026)Какой код вида операции указать продавцу макулатуры в книге продаж и кто подает декларацию по НДС (продавец и покупатель на ОСН), если в счете-фактуре проставляется пометка, что НДС исчисляется налоговым агентом?
Готовое решение: Как налоговый агент заполняет декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Обязательно включите в декларацию титульный лист и разд. 1, 2, 9. Заполните их в обычном порядке с учетом следующих особенностей (п. п. 3.2, 4, 16, 23, 34, 55, 56.3 Порядка заполнения декларации по НДС):
(КонсультантПлюс, 2026)Обязательно включите в декларацию титульный лист и разд. 1, 2, 9. Заполните их в обычном порядке с учетом следующих особенностей (п. п. 3.2, 4, 16, 23, 34, 55, 56.3 Порядка заполнения декларации по НДС):
Статья: Образовался металлолом: решаем налоговые и бухгалтерские вопросы
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Однако на договорную стоимость сдаваемого лома надо выставить счет-фактуру <15>. Суммы следует показать без НДС, а в графе 7 нужно указать: "НДС исчисляется налоговым агентом". Такой счет-фактуру надо зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <16>. И в том, и в другом случае в графах 13б "Стоимость продаж..." и 17 "Сумма НДС..." нужно указать цифру 0.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Однако на договорную стоимость сдаваемого лома надо выставить счет-фактуру <15>. Суммы следует показать без НДС, а в графе 7 нужно указать: "НДС исчисляется налоговым агентом". Такой счет-фактуру надо зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <16>. И в том, и в другом случае в графах 13б "Стоимость продаж..." и 17 "Сумма НДС..." нужно указать цифру 0.
Вопрос: Подлежит ли обложению НДС доход, полученный казенным учреждением от реализации металлолома?
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 7)Такой счет-фактура подлежит регистрации в книге продаж с соответствующим кодом вида операции "33" или "34". Отметим, что в разд. 9 декларации по НДС данные из книги продаж бухгалтерская программа переносит автоматически (Письмо ФНС России от 19.04.2018 N СД-4-3/7484@).
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 7)Такой счет-фактура подлежит регистрации в книге продаж с соответствующим кодом вида операции "33" или "34". Отметим, что в разд. 9 декларации по НДС данные из книги продаж бухгалтерская программа переносит автоматически (Письмо ФНС России от 19.04.2018 N СД-4-3/7484@).