Коап валютные нарушения
Подборка наиболее важных документов по запросу Коап валютные нарушения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Специфика осуществления финансовых операций с иностранными гражданами на территории Российской Федерации
(Кулажников В.В.)
("Современное право", 2025, N 8)В рамках существующей внешнеполитической ситуации Российское государство в лице уполномоченных на то органов и организаций наращивает требования к реализации финансовых операций с иностранными гражданами и законодательному закреплению указанных требований. Ранее действовал мораторий на наказания за нарушение валютного законодательства (был введен Федеральным законом от 13.07.2022 N 235-ФЗ. - Примеч. ред.). Минфин России в Письме от 08.05.2024 N 05-1108/42528 сообщил, что действие моратория закончилось и за валютные нарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ и совершенные с января 2024 года, ответственность наступает в общем порядке. В этой связи отечественные налоговые органы возобновили практику изучения сделок, заключенных российскими предприятиями с иностранными гражданами. В результате был выявлен ряд проблем, касающихся сделок с иностранцами, а именно:
(Кулажников В.В.)
("Современное право", 2025, N 8)В рамках существующей внешнеполитической ситуации Российское государство в лице уполномоченных на то органов и организаций наращивает требования к реализации финансовых операций с иностранными гражданами и законодательному закреплению указанных требований. Ранее действовал мораторий на наказания за нарушение валютного законодательства (был введен Федеральным законом от 13.07.2022 N 235-ФЗ. - Примеч. ред.). Минфин России в Письме от 08.05.2024 N 05-1108/42528 сообщил, что действие моратория закончилось и за валютные нарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ и совершенные с января 2024 года, ответственность наступает в общем порядке. В этой связи отечественные налоговые органы возобновили практику изучения сделок, заключенных российскими предприятиями с иностранными гражданами. В результате был выявлен ряд проблем, касающихся сделок с иностранцами, а именно:
Статья: Системные изменения валютного регулирования в период 2022 - 2025 гг.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 27)Ответственность за нарушение валютного законодательства установлена ст. 15.25 КоАП РФ и, как правило, представляет собой штраф от 20 до 100% операции в зависимости от деяния и суммы валютной операции.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 27)Ответственность за нарушение валютного законодательства установлена ст. 15.25 КоАП РФ и, как правило, представляет собой штраф от 20 до 100% операции в зависимости от деяния и суммы валютной операции.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 12 "Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Таким образом, судами сделан правильный вывод о повторном совершении ООО "Авиакомпания "Вим-Авиа" административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 6.5 статьи 15.25 КоАП РФ, выразившегося в несоблюдении требований валютного законодательства, установленных пунктом 7 статьи 12 Закона N 173-ФЗ и пунктом 4 Правил, а именно несоблюдение порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчета о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов."
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП РФСТАТЬЯ 15.25 "НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Нормативные акты
Обзор: "Обзор судебной практики в связи с антикризисными мерами"
(КонсультантПлюс, 2026)Суды признали незаконным и отменили постановление налогового органа о привлечении общества к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за несвоевременную продажу валютной выручки. Нарушение было совершено в период действия требований об обязательной продаже валютной выручки, но на момент составления протокола об административном правонарушении и постановления о привлечении к ответственности они были отменены.
(КонсультантПлюс, 2026)Суды признали незаконным и отменили постановление налогового органа о привлечении общества к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за несвоевременную продажу валютной выручки. Нарушение было совершено в период действия требований об обязательной продаже валютной выручки, но на момент составления протокола об административном правонарушении и постановления о привлечении к ответственности они были отменены.
Паспорт проекта Федерального закона N 1194944-8
"О внесении изменения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (в части установления ответственности за нарушение требований законодательства Российской Федерации об обращении цифровой валюты)"
(внесен Правительством РФ)ПАСПОРТ ПРОЕКТА ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 1194944-8
"О внесении изменения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (в части установления ответственности за нарушение требований законодательства Российской Федерации об обращении цифровой валюты)"
(внесен Правительством РФ)ПАСПОРТ ПРОЕКТА ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 1194944-8
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Непосредственно за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования предусмотрена уголовная и административная ответственность. В частности, УК РФ содержит статьи 193 "Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации" и 193.1 "Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов" (наименования статей в ред. Федерального закона от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ <331>), а КоАП РФ содержит ст. 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" (наименование статьи в ред. Федерального закона от 20 августа 2004 г. N 118-ФЗ <332>). Поскольку акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования могут быть только федерального уровня (см. комментарий к ст. 4 Закона), ответственность за их нарушение законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена быть не может.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Непосредственно за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования предусмотрена уголовная и административная ответственность. В частности, УК РФ содержит статьи 193 "Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации" и 193.1 "Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов" (наименования статей в ред. Федерального закона от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ <331>), а КоАП РФ содержит ст. 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" (наименование статьи в ред. Федерального закона от 20 августа 2004 г. N 118-ФЗ <332>). Поскольку акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования могут быть только федерального уровня (см. комментарий к ст. 4 Закона), ответственность за их нарушение законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена быть не может.
Статья: Понятие автоматизации процесса фиксирования административных правонарушений в сфере таможенного дела
(Лексашов С.Э.)
("Таможенное дело", 2023, N 1)Введение. Российская Федерация в настоящее время проходит путь становления цифровой культуры и внедрения ее в как можно большие аспекты жизни. Деятельность государственных органов в настоящий момент невозможна без информационных технологий и технических средств. Начиная с 2008 г. в Российской Федерации используются стационарные комплексы видеофиксации административных правонарушений в области дорожного движения с централизованной системой обработки информации, установленные в рамках федеральной целевой программы "Повышение безопасности дорожного движения в 2006 - 2012 годах" <1>. Таможенная служба Российской Федерации также заинтересована в процессе внедрения автоматизированных систем в свою деятельность. Однако любые процессы, связанные с общественной жизнью в правовом государстве, должны быть законодательно регламентированы и урегулированы в случае возникновения спорных ситуаций. С этой целью в главе 16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (далее - КоАП РФ) указаны 6 составов административных правонарушений в области таможенного дела. Согласно Показателям правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации <2> наибольшее количество дел об административных правонарушениях возбуждено именно по статьям главы 16 КоАП РФ. Стоить заметить, что административные правонарушения в сфере таможенного дела не ограничиваются только лишь главой 16 КоАП РФ. По составам, не относящимся к нарушениям таможенных правил, наибольшее количество дел об административных правонарушениях возбуждается за непредставление или несвоевременное представление в таможенный орган статистической формы учета перемещения товаров (ст. 19.7.13 КоАП РФ), за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (ст. 15.25 КоАП РФ).
(Лексашов С.Э.)
("Таможенное дело", 2023, N 1)Введение. Российская Федерация в настоящее время проходит путь становления цифровой культуры и внедрения ее в как можно большие аспекты жизни. Деятельность государственных органов в настоящий момент невозможна без информационных технологий и технических средств. Начиная с 2008 г. в Российской Федерации используются стационарные комплексы видеофиксации административных правонарушений в области дорожного движения с централизованной системой обработки информации, установленные в рамках федеральной целевой программы "Повышение безопасности дорожного движения в 2006 - 2012 годах" <1>. Таможенная служба Российской Федерации также заинтересована в процессе внедрения автоматизированных систем в свою деятельность. Однако любые процессы, связанные с общественной жизнью в правовом государстве, должны быть законодательно регламентированы и урегулированы в случае возникновения спорных ситуаций. С этой целью в главе 16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (далее - КоАП РФ) указаны 6 составов административных правонарушений в области таможенного дела. Согласно Показателям правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации <2> наибольшее количество дел об административных правонарушениях возбуждено именно по статьям главы 16 КоАП РФ. Стоить заметить, что административные правонарушения в сфере таможенного дела не ограничиваются только лишь главой 16 КоАП РФ. По составам, не относящимся к нарушениям таможенных правил, наибольшее количество дел об административных правонарушениях возбуждается за непредставление или несвоевременное представление в таможенный орган статистической формы учета перемещения товаров (ст. 19.7.13 КоАП РФ), за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (ст. 15.25 КоАП РФ).
Статья: Новости от 04.10.2024
("Главная книга", 2024, N 20)При уплате штрафа за валютное нарушение по ст. 15.25 КоАП в течение 20 дней со дня вынесения соответствующего постановления компании/ИП предоставляется скидка в размере половины штрафной суммы.
("Главная книга", 2024, N 20)При уплате штрафа за валютное нарушение по ст. 15.25 КоАП в течение 20 дней со дня вынесения соответствующего постановления компании/ИП предоставляется скидка в размере половины штрафной суммы.
Статья: Практика и проблематика привлечения к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ на примере решения Ленинского районного суда г. Екатеринбурга от 12 августа 2021 г. по делу N 12-1303/2021
(Денисов А., Мацукова Т.)
("Административное право", 2021, N 4)Третий кассационный суд общей юрисдикции в Постановлением от 24 августа 2020 г. N 16-2921/2020 привлек к ответственности налогоплательщика по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за нарушение валютного законодательства. Налогоплательщик обратился в суд общей юрисдикции с требованием отмены решения налогового органа о назначении ему административного штрафа в размере 20 000 рублей.
(Денисов А., Мацукова Т.)
("Административное право", 2021, N 4)Третий кассационный суд общей юрисдикции в Постановлением от 24 августа 2020 г. N 16-2921/2020 привлек к ответственности налогоплательщика по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за нарушение валютного законодательства. Налогоплательщик обратился в суд общей юрисдикции с требованием отмены решения налогового органа о назначении ему административного штрафа в размере 20 000 рублей.