Какой КВО у исправительного счет-Фактуры в книге продаж
Подборка наиболее важных документов по запросу Какой КВО у исправительного счет-Фактуры в книге продаж (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Корректировка реализации при изменении цены: КСФ, налоги, проводки
(Издательство "Главная книга", 2025)КСФ на уменьшение зарегистрируйте в книге покупок с кодом 18, КСФ на увеличение - в книге продаж с кодом 01. КСФ с данными об уменьшении стоимости одних товаров и увеличении других в части уменьшения зарегистрируйте в книге покупок, в части увеличения - в книге продаж. КСФ за прошлые периоды регистрируйте в квартале выставления. Единый КСФ регистрируйте в таком же порядке, но с кодом 01.
(Издательство "Главная книга", 2025)КСФ на уменьшение зарегистрируйте в книге покупок с кодом 18, КСФ на увеличение - в книге продаж с кодом 01. КСФ с данными об уменьшении стоимости одних товаров и увеличении других в части уменьшения зарегистрируйте в книге покупок, в части увеличения - в книге продаж. КСФ за прошлые периоды регистрируйте в квартале выставления. Единый КСФ регистрируйте в таком же порядке, но с кодом 01.
Готовое решение: Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какие коды видов операций указывать в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какие коды видов операций указывать в книге продаж
Вопрос: Существует ли ответственность налогоплательщика за неверное указание кода вида операции (КВО) в книгах покупок (продаж) и, соответственно, в декларации по НДС? Правомерно ли требование о представлении уточненной декларации по НДС при подобного рода ошибках?
("НДС: проблемы и решения", 2018, N 4)"НДС: проблемы и решения", 2018, N 4
("НДС: проблемы и решения", 2018, N 4)"НДС: проблемы и решения", 2018, N 4
Типовая ситуация: Коды видов операций по НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)В декларацию по НДС - в разд. 8, 9, 10 и 11 код вида операции переносят из книги продаж, книги покупок и журнала учета.
(Издательство "Главная книга", 2025)В декларацию по НДС - в разд. 8, 9, 10 и 11 код вида операции переносят из книги продаж, книги покупок и журнала учета.
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 8)Также отметим, что в ходе электронного камерального контроля налоговой декларации по НДС настройки АСК НДС-2 организованы таким образом, что указание в книге продаж КВО 10 автоматически влечет недопустимость вычета у второй стороны сделки в книге покупок.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 8)Также отметим, что в ходе электронного камерального контроля налоговой декларации по НДС настройки АСК НДС-2 организованы таким образом, что указание в книге продаж КВО 10 автоматически влечет недопустимость вычета у второй стороны сделки в книге покупок.
Готовое решение: Как и когда продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру в книге продаж при увеличении стоимости
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 2 в общем случае укажите код "01" (пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж, Перечень кодов видов операций по НДС). А если вы оказали услуги, предусмотренные пп. 2.1 - 2.5, 2.7, 2.8 п. 1 ст. 164 НК РФ, которые были связаны с экспортом товаров, и по которым вы отказались от применения ставки НДС 0%, то в этой графе укажите код "40" (п. 7 ст. 164 НК РФ, п. 2 Письма ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/532@). Разъяснения ФНС даны в отношении ставки 18%, но, полагаем, они актуальны и для ставки 20%;
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 2 в общем случае укажите код "01" (пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж, Перечень кодов видов операций по НДС). А если вы оказали услуги, предусмотренные пп. 2.1 - 2.5, 2.7, 2.8 п. 1 ст. 164 НК РФ, которые были связаны с экспортом товаров, и по которым вы отказались от применения ставки НДС 0%, то в этой графе укажите код "40" (п. 7 ст. 164 НК РФ, п. 2 Письма ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/532@). Разъяснения ФНС даны в отношении ставки 18%, но, полагаем, они актуальны и для ставки 20%;
Статья: Записи в книгах продаж и покупок при составлении КСФ на уменьшение
(Габелли Г.К.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 6)Организация связи - покупатель в мае перечислила поставщику предоплату в счет оплаты предстоящей поставки товаров. В книге покупок она зарегистрировала полученный от поставщика "авансовый" счет-фактуру с кодом вида операции (КВО) 02. Поставщик отразил его в книге продаж с этим же кодом. Поставщик произвел в адрес организации связи в сентябре частичную отгрузку предоплаченного товара. Организация отразила в книге покупок операцию с КВО 01 и одновременно операцию с КВО 21 в книге продаж на сумму поставки товара. В октябре поставщик выставил корректировочный счет-фактуру (на уменьшение).
(Габелли Г.К.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 6)Организация связи - покупатель в мае перечислила поставщику предоплату в счет оплаты предстоящей поставки товаров. В книге покупок она зарегистрировала полученный от поставщика "авансовый" счет-фактуру с кодом вида операции (КВО) 02. Поставщик отразил его в книге продаж с этим же кодом. Поставщик произвел в адрес организации связи в сентябре частичную отгрузку предоплаченного товара. Организация отразила в книге покупок операцию с КВО 01 и одновременно операцию с КВО 21 в книге продаж на сумму поставки товара. В октябре поставщик выставил корректировочный счет-фактуру (на уменьшение).
Типовая ситуация: Книги покупок и продаж: порядок и примеры заполнения
(Издательство "Главная книга", 2025)При выставлении исправительного счета-фактуры корректируют книгу продаж за квартал, в котором отражен счет-фактура с ошибками. Ошибочный счет-фактуру аннулируют - регистрируют повторно с отрицательными показателями в графах 13а - 19, а исправительный счет-фактуру регистрируют в обычном порядке. Если книгу продаж надо исправить после закрытия, заполняют дополнительный лист (п. 11 Правил).
(Издательство "Главная книга", 2025)При выставлении исправительного счета-фактуры корректируют книгу продаж за квартал, в котором отражен счет-фактура с ошибками. Ошибочный счет-фактуру аннулируют - регистрируют повторно с отрицательными показателями в графах 13а - 19, а исправительный счет-фактуру регистрируют в обычном порядке. Если книгу продаж надо исправить после закрытия, заполняют дополнительный лист (п. 11 Правил).
Форма: Декларация по НДС к возмещению (Форма по КНД 1151001) (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)17.01.2025 получило аванс от покупателя - 1 200 000 руб. (в том числе НДС 200 000 руб.), выставило счет-фактуру N 1 и зарегистрировало его в книге продаж с кодом вида операции 02.
(КонсультантПлюс, 2025)17.01.2025 получило аванс от покупателя - 1 200 000 руб. (в том числе НДС 200 000 руб.), выставило счет-фактуру N 1 и зарегистрировало его в книге продаж с кодом вида операции 02.
Статья: Какие ошибки в декларациях по НДС делает бизнес?
(Кравченко С.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 9)Наиболее часто встречаются такие нарушения, как неверные реквизиты счетов-фактур - неполные номера, пропущенные символы, неправильные префиксы, ошибки в ИНН контрагентов и суммах НДС. "Чаще всего встречаются ошибки в указании реквизитов счетов-фактур (неполные номера, пропущенные символы, префиксы), некорректное отражение ИНН контрагентов, сумм НДС и стоимости, а также неправильное определение кодов видов операций. При заполнении книг продаж и покупок необходимо строго соблюдать требования Приказа ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ и Письма ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@, указывая все реквизиты полностью и без ошибок", - отметило УФНС России по Республике Саха (Якутия) (цитата по сайту ФНС России).
(Кравченко С.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 9)Наиболее часто встречаются такие нарушения, как неверные реквизиты счетов-фактур - неполные номера, пропущенные символы, неправильные префиксы, ошибки в ИНН контрагентов и суммах НДС. "Чаще всего встречаются ошибки в указании реквизитов счетов-фактур (неполные номера, пропущенные символы, префиксы), некорректное отражение ИНН контрагентов, сумм НДС и стоимости, а также неправильное определение кодов видов операций. При заполнении книг продаж и покупок необходимо строго соблюдать требования Приказа ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ и Письма ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@, указывая все реквизиты полностью и без ошибок", - отметило УФНС России по Республике Саха (Якутия) (цитата по сайту ФНС России).
Вопрос: Какой код вида операции следует указывать организации-поставщику в книге продаж при регистрации счетов-фактур по авансам, полученным от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, а также от физических лиц?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Какой код вида операции следует указывать организации-поставщику в книге продаж при регистрации счетов-фактур по авансам, полученным от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, а также от физических лиц?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Какой код вида операции следует указывать организации-поставщику в книге продаж при регистрации счетов-фактур по авансам, полученным от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, а также от физических лиц?