Какие сделки подпадают под валютный контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Какие сделки подпадают под валютный контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.06.2021 N 13АП-9579/2021 по делу N А26-1605/2020
Процессуальные вопросы: О возвращении встречного иска.Как обоснованно указал суд, первоначальный и встречный иски имеют разные, самостоятельные предмет и основания; по заявленному Компанией встречному иску подлежат установлению и доказыванию обстоятельства, касающиеся оказания услуг по иным договорам в предшествующий период; с учетом субъектного состава правоотношений, участия иностранного лица, в отношении каждого договора (сделки) требуется решение вопроса о суде, полномочном рассматривать дело, и о применимом праве; заявленные ответчиком во встречном иске требования не носят бесспорного характера, нуждаются в оценке их правомерности и обоснованности и не исключают основания первоначального иска. Встречное требование не направлено за зачет первоначального, правоотношения сторон не подпадают в перечень случаев разрешенного проведения зачета встречных требований при проведении валютных операций, установленный частью 2 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Процессуальные вопросы: О возвращении встречного иска.Как обоснованно указал суд, первоначальный и встречный иски имеют разные, самостоятельные предмет и основания; по заявленному Компанией встречному иску подлежат установлению и доказыванию обстоятельства, касающиеся оказания услуг по иным договорам в предшествующий период; с учетом субъектного состава правоотношений, участия иностранного лица, в отношении каждого договора (сделки) требуется решение вопроса о суде, полномочном рассматривать дело, и о применимом праве; заявленные ответчиком во встречном иске требования не носят бесспорного характера, нуждаются в оценке их правомерности и обоснованности и не исключают основания первоначального иска. Встречное требование не направлено за зачет первоначального, правоотношения сторон не подпадают в перечень случаев разрешенного проведения зачета встречных требований при проведении валютных операций, установленный частью 2 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О вопросах, связанных с применением валютного законодательства при предоставлении ломбардом займа физлицу-нерезиденту.
(Письмо Банка России от 30.11.2021 N 12-4-2/6013)В соответствии с положениями Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" сделки в валюте Российской Федерации между юридическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами относятся к области валютного регулирования в РФ.
(Письмо Банка России от 30.11.2021 N 12-4-2/6013)В соответствии с положениями Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" сделки в валюте Российской Федерации между юридическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами относятся к области валютного регулирования в РФ.
Информация: Применение Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации
("Официальный сайт Банка России", 2023)Ответ: Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
("Официальный сайт Банка России", 2023)Ответ: Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
Нормативные акты
"Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов"
(утв. Минфином России)- смягчены условия валютного контроля (сокращено количество внешнеторговых сделок, подпадающих под данное требование, приостановлено его действие при применении инвестиционного налогового вычета, оптимизировано количество выездных проверок, введен мораторий до 31 декабря 2023 года на применение мер административной ответственности за неисполнение требований валютного законодательства);
(утв. Минфином России)- смягчены условия валютного контроля (сокращено количество внешнеторговых сделок, подпадающих под данное требование, приостановлено его действие при применении инвестиционного налогового вычета, оптимизировано количество выездных проверок, введен мораторий до 31 декабря 2023 года на применение мер административной ответственности за неисполнение требований валютного законодательства);
Информационное письмо Росстрахнадзора от 08.02.2010 N С-933/03-04
"О вопросах применения Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"Кроме того, обращаем внимание, что договоры аренды недвижимого имущества, заключенные на сумму, равную или превышающую 3 000 000 рублей, либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентную 3 000 000 рублей, или превышающую ее, также являются сделками, подпадающими под обязательный контроль, сведения о которых подлежат представлению в Росфинмониторинг. В данном случае суммой операции будет являться размер арендной платы за весь период действия договора аренды (на дату заключения договора аренды).
"О вопросах применения Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"Кроме того, обращаем внимание, что договоры аренды недвижимого имущества, заключенные на сумму, равную или превышающую 3 000 000 рублей, либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентную 3 000 000 рублей, или превышающую ее, также являются сделками, подпадающими под обязательный контроль, сведения о которых подлежат представлению в Росфинмониторинг. В данном случае суммой операции будет являться размер арендной платы за весь период действия договора аренды (на дату заключения договора аренды).