Какие сделки подпадают под валютный контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Какие сделки подпадают под валютный контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)Учитывайте Указы Президента РФ, изданные в рамках принимаемых специальных экономических мер в связи с недружественными действиями иностранных государств. Если сделки (операции) подпадают под сферу регулирования Указов, резиденты должны соблюдать предусмотренный в Указах порядок, даже если сумма обязательств по этим сделкам (операциям) позволяет применять упрощенный порядок валютного контроля. В частности, необходимо располагать разрешениями на совершение (исполнение) сделок (операций) в установленных случаях. Это следует из Информационного письма Банка России от 20.05.2022 N ИН-019-12/70.
(КонсультантПлюс, 2025)Учитывайте Указы Президента РФ, изданные в рамках принимаемых специальных экономических мер в связи с недружественными действиями иностранных государств. Если сделки (операции) подпадают под сферу регулирования Указов, резиденты должны соблюдать предусмотренный в Указах порядок, даже если сумма обязательств по этим сделкам (операциям) позволяет применять упрощенный порядок валютного контроля. В частности, необходимо располагать разрешениями на совершение (исполнение) сделок (операций) в установленных случаях. Это следует из Информационного письма Банка России от 20.05.2022 N ИН-019-12/70.
Вопрос: Об осуществлении контроля за наличием разрешений на совершение сделок (операций) при проведении сделки с долей юрлица через кредитную организацию, если получатель платежа не является ее клиентом.
(Письмо Банка России от 12.03.2025 N 08-43/2266)Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
(Письмо Банка России от 12.03.2025 N 08-43/2266)Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
Нормативные акты
"Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов"
(разработаны Минфином России)- смягчены условия валютного контроля: сокращено количество внешнеторговых сделок, подпадающих под данное требование, приостановлено применение при инвестиционном налоговом вычете, оптимизировано количество выездных проверок, введен мораторий на применение мер административной ответственности за неисполнение требований валютного законодательства;
(разработаны Минфином России)- смягчены условия валютного контроля: сокращено количество внешнеторговых сделок, подпадающих под данное требование, приостановлено применение при инвестиционном налоговом вычете, оптимизировано количество выездных проверок, введен мораторий на применение мер административной ответственности за неисполнение требований валютного законодательства;
Обзор: "Перечень антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2025)При этом на сделки (операции), не превышающие в эквиваленте данные суммы, позволяющие применять упрощенный порядок валютного контроля, распространяется действие указов Президента РФ, изданных в рамках принятия специальных экономических мер. Если сделки (операции) резидентов подпадают под сферу регулирования данных указов, нужно соблюдать предусмотренный ими порядок совершения этих сделок (операций).
(КонсультантПлюс, 2025)При этом на сделки (операции), не превышающие в эквиваленте данные суммы, позволяющие применять упрощенный порядок валютного контроля, распространяется действие указов Президента РФ, изданных в рамках принятия специальных экономических мер. Если сделки (операции) резидентов подпадают под сферу регулирования данных указов, нужно соблюдать предусмотренный ими порядок совершения этих сделок (операций).
Информация: Применение Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации
("Официальный сайт Банка России", 2023)Ответ: Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
("Официальный сайт Банка России", 2023)Ответ: Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
Статья: Изменения в части налогообложения внутрихолдинговых услуг, действующие с 1 января 2024 г.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 19)В России внутрихолдинговые трансграничные работы (услуги) регулируются довольно сложно, к ним применяется сразу несколько инструментов, практика по которым пока отсутствует. С 2024 г. такая операция одновременно может подпадать под налогообложение прибыли (до 15%), НДС (20/120) и правила о контролируемых сделках (при сумме от 120 млн руб.), операция также сопровождается валютным контролем. Пользователям нового правила остается только пожелать удачи и терпения, а также рекомендовать в сложных случаях резервировать суммы рисков, чтобы защититься от возможных претензий.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 19)В России внутрихолдинговые трансграничные работы (услуги) регулируются довольно сложно, к ним применяется сразу несколько инструментов, практика по которым пока отсутствует. С 2024 г. такая операция одновременно может подпадать под налогообложение прибыли (до 15%), НДС (20/120) и правила о контролируемых сделках (при сумме от 120 млн руб.), операция также сопровождается валютным контролем. Пользователям нового правила остается только пожелать удачи и терпения, а также рекомендовать в сложных случаях резервировать суммы рисков, чтобы защититься от возможных претензий.
Статья: Обзор антикризисных мер налоговой поддержки компаний: итоги 2022 года
(Кабанова М.О.)
("Финансы", 2023, N 1)Следует напомнить, что годовой порог выручки для признания сделок контролируемыми определяется налогоплательщиком по всей сумме сделок, совершенных с одним и тем же иностранным контрагентом, а не отдельно по каждой сделке. Таким образом, даже если объем доходов по каждой отдельной сделке окажется ниже установленного порога, такие сделки все еще могут подпадать под ТЦО-контроль, если совокупность таких сделок с одним и тем же контрагентом превысит данный порог.
(Кабанова М.О.)
("Финансы", 2023, N 1)Следует напомнить, что годовой порог выручки для признания сделок контролируемыми определяется налогоплательщиком по всей сумме сделок, совершенных с одним и тем же иностранным контрагентом, а не отдельно по каждой сделке. Таким образом, даже если объем доходов по каждой отдельной сделке окажется ниже установленного порога, такие сделки все еще могут подпадать под ТЦО-контроль, если совокупность таких сделок с одним и тем же контрагентом превысит данный порог.