Какие документы представляет контрагент при заключении договора
Подборка наиболее важных документов по запросу Какие документы представляет контрагент при заключении договора (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, налогоплательщиком не представлены документы, подтверждающие совершение им конкретных действий во исполнение агентского договора, в том числе исследование рынка спроса, поиск поставщиков и покупателей товара для принципала и проведение переговоров с целью заключения договоров, организация взаимодействия между агентом и контрагентами. Не представлены и документы, подтверждающие расходы агента, подлежащие возмещению принципалом.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, налогоплательщиком не представлены документы, подтверждающие совершение им конкретных действий во исполнение агентского договора, в том числе исследование рынка спроса, поиск поставщиков и покупателей товара для принципала и проведение переговоров с целью заключения договоров, организация взаимодействия между агентом и контрагентами. Не представлены и документы, подтверждающие расходы агента, подлежащие возмещению принципалом.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщик заключил договоры поставки со спорными контрагентами. При этом не представлены документы о месте выгрузки товара и сведения о материально ответственных лицах за прием товара. Данные, отраженные в представленных ТТН, недостоверны, поскольку собственник заявленного транспортного средства пояснил, что в аренду его не сдавал, а водительские удостоверения в базе ГИБДД не значатся либо являются недействующими.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщик заключил договоры поставки со спорными контрагентами. При этом не представлены документы о месте выгрузки товара и сведения о материально ответственных лицах за прием товара. Данные, отраженные в представленных ТТН, недостоверны, поскольку собственник заявленного транспортного средства пояснил, что в аренду его не сдавал, а водительские удостоверения в базе ГИБДД не значатся либо являются недействующими.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2023 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 4)Суд, признавая позицию налогоплательщика правомерной, указал, что им в ходе выездной налоговой проверки были представлены первичные документы бухгалтерского учета, свидетельствующие о реальности выполненных им работ в рамках заключенных со спорным контрагентом договоров подряда. Каких-либо замечаний по представленным документам в оспариваемом решении не отражено. Доказательств выполнения СМР иными привлеченными лицами также не представлено.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 4)Суд, признавая позицию налогоплательщика правомерной, указал, что им в ходе выездной налоговой проверки были представлены первичные документы бухгалтерского учета, свидетельствующие о реальности выполненных им работ в рамках заключенных со спорным контрагентом договоров подряда. Каких-либо замечаний по представленным документам в оспариваемом решении не отражено. Доказательств выполнения СМР иными привлеченными лицами также не представлено.
Статья: Что нужно учесть заказчику при реализации проектов
(Авдеева И.)
("Юридический справочник руководителя", 2025, N 6)Вопрос сроков предоставления исходной документации тесно связан с вопросом подтверждения факта предоставления этой документации. И хотя обмен документами в процессе исполнения договора характерен для многих видов договоров, проектные договоры являются одними из самых документоемких. При этом направление контрагенту документов после заключения договора производится, как правило, техническими службами, задачей которых является предоставление самого документа, а не юридическое подтверждение этого факта. Поэтому для фиксации факта предоставления исходной документации целесообразно:
(Авдеева И.)
("Юридический справочник руководителя", 2025, N 6)Вопрос сроков предоставления исходной документации тесно связан с вопросом подтверждения факта предоставления этой документации. И хотя обмен документами в процессе исполнения договора характерен для многих видов договоров, проектные договоры являются одними из самых документоемких. При этом направление контрагенту документов после заключения договора производится, как правило, техническими службами, задачей которых является предоставление самого документа, а не юридическое подтверждение этого факта. Поэтому для фиксации факта предоставления исходной документации целесообразно:
Нормативные акты
"Обзор практики рассмотрения судами дел по спорам о защите чести, достоинства и деловой репутации"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.03.2016)По данному делу судом первой инстанции установлено, что стороны по делу являются конкурентами на рынке производителей и продавцов продукции в сходном сегменте, распространенные ответчиком сведения порочили деловую репутацию истца и после их распространения несколько постоянных контрагентов фирмы отказались от заключения с ней новых договоров.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.03.2016)По данному делу судом первой инстанции установлено, что стороны по делу являются конкурентами на рынке производителей и продавцов продукции в сходном сегменте, распространенные ответчиком сведения порочили деловую репутацию истца и после их распространения несколько постоянных контрагентов фирмы отказались от заключения с ней новых договоров.
Федеральный закон от 21.11.2011 N 325-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"Об организованных торгах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)1.1. В случаях, предусмотренных правилами организованных торгов, центральный контрагент без подачи им заявки может заключить один или несколько договоров репо с одним или несколькими участниками торгов, подавшими заявки на заключение указанных договоров, если другим или другими участниками торгов поданы заявки на размещение денежных средств (заключение договоров банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом) при условии, что сроки, указанные в таких заявках, совпадают. При этом составление одного документа, подписанного сторонами, не осуществляется и простая письменная форма договора считается соблюденной. Документами, подтверждающими заключение и прекращение договора банковского вклада (депозита), являются отчеты клиринговой организации.
(ред. от 31.07.2025)
"Об организованных торгах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)1.1. В случаях, предусмотренных правилами организованных торгов, центральный контрагент без подачи им заявки может заключить один или несколько договоров репо с одним или несколькими участниками торгов, подавшими заявки на заключение указанных договоров, если другим или другими участниками торгов поданы заявки на размещение денежных средств (заключение договоров банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом) при условии, что сроки, указанные в таких заявках, совпадают. При этом составление одного документа, подписанного сторонами, не осуществляется и простая письменная форма договора считается соблюденной. Документами, подтверждающими заключение и прекращение договора банковского вклада (депозита), являются отчеты клиринговой организации.
Формы
Форма: Положение о договорной работе
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)3. Перечень документов, представляемых контрагентами
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)3. Перечень документов, представляемых контрагентами
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)Как указал суд, признавая позицию ИФНС неправомерной в данной части, налогоплательщик для осуществления своей деятельности заключил договоры поставки со спорным контрагентом. При этом были представлены все первичные документы, подтверждающие реальность сделки, а также документы, подтверждающие проявление должной осмотрительности при выборе контрагента. ИФНС, в свою очередь, критически оценила указанные документы, указав на имеющиеся пороки в оформлении первичной учетной документации.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)Как указал суд, признавая позицию ИФНС неправомерной в данной части, налогоплательщик для осуществления своей деятельности заключил договоры поставки со спорным контрагентом. При этом были представлены все первичные документы, подтверждающие реальность сделки, а также документы, подтверждающие проявление должной осмотрительности при выборе контрагента. ИФНС, в свою очередь, критически оценила указанные документы, указав на имеющиеся пороки в оформлении первичной учетной документации.
"Проблемы унификации международного частного права: монография"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(отв. ред. Н.Г. Доронина)
("ИЗиСП", "Юриспруденция", 2023)Положения Принципов применяются к совершению представителем исключительно юридических действий либо юридических наряду с фактическими, но не регулирует деятельность посредников, в чьи задачи входит лишь представление контрагентов друг другу с целью заключения договора либо проведение переговоров в интересах представляемого.
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(отв. ред. Н.Г. Доронина)
("ИЗиСП", "Юриспруденция", 2023)Положения Принципов применяются к совершению представителем исключительно юридических действий либо юридических наряду с фактическими, но не регулирует деятельность посредников, в чьи задачи входит лишь представление контрагентов друг другу с целью заключения договора либо проведение переговоров в интересах представляемого.
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2024 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 2)Общество и спорные контрагенты заключили договор поставки. Помимо стандартных доказательств осуществления спорной операции (наличие документов, наличие спорных контрагентов в ЕГРЮЛ), в материалы дела были представлены документы, подтверждающие поставку товара спорным контрагентам, а также его оплату. В качестве доказательства реальности операции общество сослалось на материалы другого дела, по которому один из спорных контрагентов взыскивал с общества долг и проценты по спорной поставке.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 2)Общество и спорные контрагенты заключили договор поставки. Помимо стандартных доказательств осуществления спорной операции (наличие документов, наличие спорных контрагентов в ЕГРЮЛ), в материалы дела были представлены документы, подтверждающие поставку товара спорным контрагентам, а также его оплату. В качестве доказательства реальности операции общество сослалось на материалы другого дела, по которому один из спорных контрагентов взыскивал с общества долг и проценты по спорной поставке.
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 9)Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, в рамках исполнения договора оказания услуг налогоплательщик заключил договоры поставки со спорными контрагентами. Проанализировав условия договоров поставки, первичные документы, представленные в обоснование заявленных вычетов по НДС, суд пришел к выводу, что данные документы содержат недостоверные сведения и не подтверждают факт поставки товара от спорных контрагентов.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 9)Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, в рамках исполнения договора оказания услуг налогоплательщик заключил договоры поставки со спорными контрагентами. Проанализировав условия договоров поставки, первичные документы, представленные в обоснование заявленных вычетов по НДС, суд пришел к выводу, что данные документы содержат недостоверные сведения и не подтверждают факт поставки товара от спорных контрагентов.
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)Суд, изучив материалы дела, признал позицию ИФНС необоснованной, поскольку налогоплательщиком представлены документы, подтверждающие взаимодействие с поставщиком и получение товара.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)Суд, изучив материалы дела, признал позицию ИФНС необоснованной, поскольку налогоплательщиком представлены документы, подтверждающие взаимодействие с поставщиком и получение товара.
Вопрос: Какие документы будут подтверждать соблюдение налогоплательщиком должной осмотрительности, в частности, при заключении договора транспортно-экспедиционных услуг?
(Консультация эксперта, 2025)истребовать документы (информацию), а в необходимых случаях проводить выемку документов (предметов). К числу таких документов относятся и документы, подтверждающие соблюдение налогоплательщиком должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента и заключении договора.
(Консультация эксперта, 2025)истребовать документы (информацию), а в необходимых случаях проводить выемку документов (предметов). К числу таких документов относятся и документы, подтверждающие соблюдение налогоплательщиком должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента и заключении договора.
Статья: Блокировка расчетного счета не должна носить произвольного характера
(Луценко С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Организация может предоставить банку дополнительно: первичную документацию; договоры, заключенные с основными контрагентами, и сведения об их исполнении; бухгалтерскую (финансовую) отчетность; выписки о движении денежных средств, а также иные документы, свидетельствующие об осуществлении ей обычной хозяйственной деятельности. В таком случае вывод о наличии сомнительности операций (в том числе веерного дробления зачисляемых на счет субъекта сумм в целях последующего обналичивания, иной легализации полученных денежных средств) не будет усматриваться. Более того, наличие у компании контрагентов, которые, по мнению банка, относятся к подозрительным, само по себе не может являться основанием для вывода о совершении сомнительной операции.
(Луценко С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Организация может предоставить банку дополнительно: первичную документацию; договоры, заключенные с основными контрагентами, и сведения об их исполнении; бухгалтерскую (финансовую) отчетность; выписки о движении денежных средств, а также иные документы, свидетельствующие об осуществлении ей обычной хозяйственной деятельности. В таком случае вывод о наличии сомнительности операций (в том числе веерного дробления зачисляемых на счет субъекта сумм в целях последующего обналичивания, иной легализации полученных денежных средств) не будет усматриваться. Более того, наличие у компании контрагентов, которые, по мнению банка, относятся к подозрительным, само по себе не может являться основанием для вывода о совершении сомнительной операции.
Статья: Для подтверждения добросовестности можно передать контрагенту штатное расписание, но без персональных данных
("Главная книга", 2024, N 17)Перед заключением договора для проверки на благонадежность и добросовестность стороны сделки будущий контрагент может запросить у вас некоторые документы, в том числе штатное расписание. Предоставлять этот документ контрагенту можно только с согласия директора. А в документе достаточно указать структуру, наименование должностей и количество штатных единиц.
("Главная книга", 2024, N 17)Перед заключением договора для проверки на благонадежность и добросовестность стороны сделки будущий контрагент может запросить у вас некоторые документы, в том числе штатное расписание. Предоставлять этот документ контрагенту можно только с согласия директора. А в документе достаточно указать структуру, наименование должностей и количество штатных единиц.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Московского округа от 13.06.2023 по делу N А40-169106/2022 <О признании недействительным решения ИФНС о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 20)- Западно-Сибирского округа от 04.10.2018 N Ф04-4126/2018. Суд принял во внимание, что общество, делая выбор в пользу спорных контрагентов, не проявило должной осмотрительности и осторожности. Важный нюанс: о проявлении таковой не говорят представленные истцом регистрационные документы из информационного ресурса налоговиков. Эти бумаги подтверждают лишь факт госрегистрации контрагентов в качестве юрлиц и носят справочный характер. Они не могут характеризовать вероятных бизнес-партнеров как добросовестных, надежных и стабильных. Общество не удостоверилось в наличии надлежащих полномочий у лиц, действовавших от имени данных контрагентов, не выяснило местонахождение этих фирм, не оценило их деловую репутацию, наличие нужного опыта и материально-техническую базу (т.е. условия для выполнения договорных обязательств). Общество в свою защиту представило ряд документов, однако они надлежащим образом не заверены. Кроме того, отсутствуют доказательства их получения непосредственно от спорных контрагентов до заключения договоров с ними;
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 20)- Западно-Сибирского округа от 04.10.2018 N Ф04-4126/2018. Суд принял во внимание, что общество, делая выбор в пользу спорных контрагентов, не проявило должной осмотрительности и осторожности. Важный нюанс: о проявлении таковой не говорят представленные истцом регистрационные документы из информационного ресурса налоговиков. Эти бумаги подтверждают лишь факт госрегистрации контрагентов в качестве юрлиц и носят справочный характер. Они не могут характеризовать вероятных бизнес-партнеров как добросовестных, надежных и стабильных. Общество не удостоверилось в наличии надлежащих полномочий у лиц, действовавших от имени данных контрагентов, не выяснило местонахождение этих фирм, не оценило их деловую репутацию, наличие нужного опыта и материально-техническую базу (т.е. условия для выполнения договорных обязательств). Общество в свою защиту представило ряд документов, однако они надлежащим образом не заверены. Кроме того, отсутствуют доказательства их получения непосредственно от спорных контрагентов до заключения договоров с ними;
Вопрос: Покупатель прислал по ЭДО доверенность на получение ТМЦ с ЭЦП руководителя без подписи представителя и указания организации. Является ли такая доверенность действительной?
(Консультация эксперта, 2024)6) полномочия представителя (получение материальных ценностей по одному или нескольким расчетным документам; по всем поставкам по заключенному договору; наименования контрагентов, во взаимоотношениях с которыми представитель уполномочен представлять организацию, и т.п.);
(Консультация эксперта, 2024)6) полномочия представителя (получение материальных ценностей по одному или нескольким расчетным документам; по всем поставкам по заключенному договору; наименования контрагентов, во взаимоотношениях с которыми представитель уполномочен представлять организацию, и т.п.);