Как заполнить декларацию по инвестиционному вычету
Подборка наиболее важных документов по запросу Как заполнить декларацию по инвестиционному вычету (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Строку 098 заполните, если применяете инвестиционный налоговый вычет (п. 166 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Показатель этой строки равен показателю строки 050 раздела А Приложения N 7 к листу 02, заполненного по соответствующему обособленному подразделению (группе подразделений, организации без учета ее подразделений).
(КонсультантПлюс, 2025)Строку 098 заполните, если применяете инвестиционный налоговый вычет (п. 166 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Показатель этой строки равен показателю строки 050 раздела А Приложения N 7 к листу 02, заполненного по соответствующему обособленному подразделению (группе подразделений, организации без учета ее подразделений).
Готовое решение: Как заполнить форму декларации по налогу на прибыль за отчетные и налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)В строках 268 и 269 листа 02 отразите суммы, на которые уменьшается налог (авансовый платеж) в связи с применением инвестиционного налогового вычета (п. 5.11 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Показатель строки 268 листа 02 равен показателю строки 050 разд. Г Приложения N 7 к листу 02. Показатель строки 269 листа 02 равен:
(КонсультантПлюс, 2025)В строках 268 и 269 листа 02 отразите суммы, на которые уменьшается налог (авансовый платеж) в связи с применением инвестиционного налогового вычета (п. 5.11 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Показатель строки 268 листа 02 равен показателю строки 050 разд. Г Приложения N 7 к листу 02. Показатель строки 269 листа 02 равен:
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@
(ред. от 03.10.2025)
"Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 N ЕД-7-3/164@"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80397)XI. Заполнение приложения N 7 к Листу 02 "Расчет
(ред. от 03.10.2025)
"Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 N ЕД-7-3/164@"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80397)XI. Заполнение приложения N 7 к Листу 02 "Расчет
Приказ ФНС России от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)II. Заполнение Титульного листа Декларации
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)II. Заполнение Титульного листа Декларации
Формы
"Учетная политика 2024: бухгалтерская и налоговая"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)2.5.23. Инвестиционный налоговый вычет
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)2.5.23. Инвестиционный налоговый вычет
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при уплате авансовых платежей исходя из фактической прибыли
(КонсультантПлюс, 2025)Показатели строк 210 - 230 листа 02 декларации за отчетный (налоговый) период уменьшите на такие суммы (если они имеются) (п. 96 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
(КонсультантПлюс, 2025)Показатели строк 210 - 230 листа 02 декларации за отчетный (налоговый) период уменьшите на такие суммы (если они имеются) (п. 96 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
Типовая ситуация: Как представлять и заполнять декларацию по налогу на прибыль после закрытия обособленного подразделения (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Заполнение декларации за закрытое ОП при увеличении прибыли учреждения
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Заполнение декларации за закрытое ОП при увеличении прибыли учреждения
Готовое решение: Как учреждению заполнить форму декларации по налогу на прибыль за отчетные и налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы применяете налоговый региональный инвестиционный вычет, то в декларации за отчетный (налоговый) период нужно уменьшить (п. 5.8 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы применяете налоговый региональный инвестиционный вычет, то в декларации за отчетный (налоговый) период нужно уменьшить (п. 5.8 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при уплате ежемесячных и квартальных авансовых платежей
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы применили инвестиционный налоговый вычет (федеральный инвестиционный налоговый вычет, вычет для СЗПК), то при заполнении декларации за полугодие, 9 месяцев и год показатели в строках 210 - 230 листа 02 уменьшите на сумму такого вычета, учтенную в предыдущем отчетном периоде (строки 268 и 269 листа 02 за предыдущий отчетный период) (п. 96 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы применили инвестиционный налоговый вычет (федеральный инвестиционный налоговый вычет, вычет для СЗПК), то при заполнении декларации за полугодие, 9 месяцев и год показатели в строках 210 - 230 листа 02 уменьшите на сумму такого вычета, учтенную в предыдущем отчетном периоде (строки 268 и 269 листа 02 за предыдущий отчетный период) (п. 96 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за периоды по 2024 г. (включительно) при уплате ежеквартальных авансовых платежей
(КонсультантПлюс, 2025)Если при исчислении платежа за I квартал вы уменьшили его на инвестиционный налоговый вычет, в декларации за полугодие нужно (п. 5.8 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
(КонсультантПлюс, 2025)Если при исчислении платежа за I квартал вы уменьшили его на инвестиционный налоговый вычет, в декларации за полугодие нужно (п. 5.8 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
Статья: Как совмещать НДФЛ-вычеты по декларации с упрощенными вычетами
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)Что это значит? Допустим, вы получили инвестиционный вычет упрощенно и подаете 3-НДФЛ, чтобы получить соцвычеты. При заполнении декларации онлайн в личном кабинете на сайте ФНС на вкладке "Выбор вычетов" нужно выбрать "Инвестиционные налоговые вычеты", проставить отметку в поле "Вычет предоставлен в упрощенном порядке" и заполнить необходимые данные. В заполненной декларации сумма вычета будет отражена в строке 230 приложения 5, а в строке 170 раздела 2 будет указана сумма НДФЛ, возвращенная или зачтенная в связи с применением упрощенного вычета. Расчет вычета отразится в п. 3 расчета к приложению 5 (с указанием признака предоставления вычета в упрощенном порядке в строке 160).
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)Что это значит? Допустим, вы получили инвестиционный вычет упрощенно и подаете 3-НДФЛ, чтобы получить соцвычеты. При заполнении декларации онлайн в личном кабинете на сайте ФНС на вкладке "Выбор вычетов" нужно выбрать "Инвестиционные налоговые вычеты", проставить отметку в поле "Вычет предоставлен в упрощенном порядке" и заполнить необходимые данные. В заполненной декларации сумма вычета будет отражена в строке 230 приложения 5, а в строке 170 раздела 2 будет указана сумма НДФЛ, возвращенная или зачтенная в связи с применением упрощенного вычета. Расчет вычета отразится в п. 3 расчета к приложению 5 (с указанием признака предоставления вычета в упрощенном порядке в строке 160).
Статья: Новая "прибыльная" декларация с 2025 года
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)- приложение N 7 к листу 02 дополнили разделом Д для расчета нового федерального инвестиционного вычета. В раздел А добавили строку, в которой нужно указывать закон субъекта РФ, который устанавливает право на вычет;
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)- приложение N 7 к листу 02 дополнили разделом Д для расчета нового федерального инвестиционного вычета. В раздел А добавили строку, в которой нужно указывать закон субъекта РФ, который устанавливает право на вычет;
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при уплате ежемесячных и квартальных авансовых платежей за отчетные, налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)В строках 268 и 269 укажите суммы, на которые уменьшаются авансовые платежи в федеральный и региональный бюджеты в связи с применением инвестиционного налогового вычета, если его применяли (п. 5.11 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)В строках 268 и 269 укажите суммы, на которые уменьшаются авансовые платежи в федеральный и региональный бюджеты в связи с применением инвестиционного налогового вычета, если его применяли (п. 5.11 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Статья: Вносятся изменения в форму декларации по налогу на прибыль организаций
(Астафьева Т.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 42)Поправки затронули и другие разделы декларации. Были уточнены правила для налогоплательщиков, применяющих инвестиционные налоговые вычеты. В частности, четко прописан порядок заполнения Приложения N 7 к листу 02 в ситуации, когда организация одновременно применяет и региональный, и федеральный инвестиционный вычет. Сумма расходов, на которую была уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет, теперь должна переноситься в строку 268 из соответствующих разделов декларации.
(Астафьева Т.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 42)Поправки затронули и другие разделы декларации. Были уточнены правила для налогоплательщиков, применяющих инвестиционные налоговые вычеты. В частности, четко прописан порядок заполнения Приложения N 7 к листу 02 в ситуации, когда организация одновременно применяет и региональный, и федеральный инвестиционный вычет. Сумма расходов, на которую была уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет, теперь должна переноситься в строку 268 из соответствующих разделов декларации.