Ип на усн продает товар с НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Ип на усн продает товар с НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 22.12.2025 N 03-07-11/124494 <Об уплате НДС и принятии сумм НДС к вычету организациями и ИП, применяющими УСН в 2024 году>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 6)В своем Письме Минфин обращается к нормам, действовавшим до 1 января 2025 года, т.е. до того, когда "упрощенцев" признали плательщиками НДС. Согласно пунктам 2 и 3 статьи 346.11 Налогового кодекса, которые действовали в 2024 году, организации и ИП на УСН не признавались плательщиками НДС. Это означало, что реализуемые ими товары (работы, услуги) не облагались данным налогом. Следовательно, они не были обязаны предъявлять покупателям сумму НДС дополнительно к цене и, соответственно, не выставляли счета-фактуры.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 6)В своем Письме Минфин обращается к нормам, действовавшим до 1 января 2025 года, т.е. до того, когда "упрощенцев" признали плательщиками НДС. Согласно пунктам 2 и 3 статьи 346.11 Налогового кодекса, которые действовали в 2024 году, организации и ИП на УСН не признавались плательщиками НДС. Это означало, что реализуемые ими товары (работы, услуги) не облагались данным налогом. Следовательно, они не были обязаны предъявлять покупателям сумму НДС дополнительно к цене и, соответственно, не выставляли счета-фактуры.
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)С 2025 года компании и ИП на "упрощенке" должны платить НДС, если выручка от реализации товаров, работ, услуг за 2024 год или с начала 2025 года составит более 60 млн руб.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)С 2025 года компании и ИП на "упрощенке" должны платить НДС, если выручка от реализации товаров, работ, услуг за 2024 год или с начала 2025 года составит более 60 млн руб.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 346.11 "Общие положения" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ"Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, реализуют товары (работы, услуги) без учета налога на добавленную стоимость.
Статья: Заключили посреднический договор? Проверьте правильность учета и оформления
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 19)Наша организация на УСН "доходы" (без НДС) продает товары через агента-ИП. По договору покупатель делает заказ и перечисляет предоплату в размере 15% от стоимости товаров на расчетный счет агента. Потом со своего склада мы отгружаем товар покупателю. И он оплачивает агенту оставшуюся сумму. По окончании месяца агент предоставляет нам отчет и переводит полученную от покупателей сумму за минусом своего вознаграждения, которое составляет 8% с полученных денег. В какой сумме мы должны отражать доход, на какую дату и на основании какого документа?
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 19)Наша организация на УСН "доходы" (без НДС) продает товары через агента-ИП. По договору покупатель делает заказ и перечисляет предоплату в размере 15% от стоимости товаров на расчетный счет агента. Потом со своего склада мы отгружаем товар покупателю. И он оплачивает агенту оставшуюся сумму. По окончании месяца агент предоставляет нам отчет и переводит полученную от покупателей сумму за минусом своего вознаграждения, которое составляет 8% с полученных денег. В какой сумме мы должны отражать доход, на какую дату и на основании какого документа?
Готовое решение: Уплата и учет НДС при УСН до 31 декабря 2025 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)Организации и ИП на УСН при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав могут применять пониженные ставки НДС (п. 8 ст. 164 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2025)Организации и ИП на УСН при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав могут применять пониженные ставки НДС (п. 8 ст. 164 НК РФ):
Вопрос: ИП занимается розничной торговлей, применяет УСН и платит НДС по ставке 5%. Как ИП в целях НДС оформить возврат ему товара, если товар был реализован в том же квартале? Нужно ли формировать корректировочный счет-фактуру?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ИП занимается розничной торговлей, применяет УСН и платит НДС по ставке 5%. Как ИП в целях НДС оформить возврат ему товара, если товар был реализован в том же квартале? Нужно ли формировать корректировочный счет-фактуру?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ИП занимается розничной торговлей, применяет УСН и платит НДС по ставке 5%. Как ИП в целях НДС оформить возврат ему товара, если товар был реализован в том же квартале? Нужно ли формировать корректировочный счет-фактуру?
Вопрос: Об НДС при осуществлении ИП, применяющим УСН, операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 21.11.2024 N 03-07-14/116205)Вопрос: Об НДС при осуществлении ИП, применяющим УСН, операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 21.11.2024 N 03-07-14/116205)Вопрос: Об НДС при осуществлении ИП, применяющим УСН, операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав с 01.01.2025.
Вопрос: В 2024 г. ИП на УСН реализовал товар без НДС. В 2025 г. происходит возврат товара. Нужно ли выставлять корректировочный счет-фактуру, или это считается обратной реализацией?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2024 г. ИП на УСН реализовал товар без НДС. В 2025 г. происходит возврат товара. Нужно ли выставлять корректировочный счет-фактуру, или это считается обратной реализацией?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2024 г. ИП на УСН реализовал товар без НДС. В 2025 г. происходит возврат товара. Нужно ли выставлять корректировочный счет-фактуру, или это считается обратной реализацией?