Иис вычет документы
Подборка наиболее важных документов по запросу Иис вычет документы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 13)По нему медицинские, учебные, физкультурно-оздоровительные и страховые организации сами предоставят налоговикам подтверждение ваших расходов для вычета - в виде электронной справки по специальной форме. То есть начиная с вычетов за 2024 г. будет доступен такой же упрощенный порядок, какой сейчас предусмотрен для имущественного вычета и вычета по ИИС. Собирать документы придется только для вычета по расходам на лекарства - по ним введение упрощенного порядка по понятным причинам не предусмотрено.
("Главная книга", 2023, N 13)По нему медицинские, учебные, физкультурно-оздоровительные и страховые организации сами предоставят налоговикам подтверждение ваших расходов для вычета - в виде электронной справки по специальной форме. То есть начиная с вычетов за 2024 г. будет доступен такой же упрощенный порядок, какой сейчас предусмотрен для имущественного вычета и вычета по ИИС. Собирать документы придется только для вычета по расходам на лекарства - по ним введение упрощенного порядка по понятным причинам не предусмотрено.
Ситуация: Как получить в целях НДФЛ инвестиционные вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения граждан по инвестиционному счету?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Вычет предоставляется налоговым органом на основании декларации и документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС. Вычет также может быть предоставлен налоговым органом в упрощенном порядке при наличии в налоговом органе сведений, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС (пп. 3 п. 2 ст. 219.2, п. п. 1, 2 ст. 221.1 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Вычет предоставляется налоговым органом на основании декларации и документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС. Вычет также может быть предоставлен налоговым органом в упрощенном порядке при наличии в налоговом органе сведений, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС (пп. 3 п. 2 ст. 219.2, п. п. 1, 2 ст. 221.1 НК РФ).
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/872@
"Об утверждении формы заявления о выдаче справки налогового органа о соблюдении условия о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета в целях получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, порядка его заполнения и формата представления в электронной форме, а также формы справки, формируемой в ответ на такое заявление"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80383)При заполнении Заявления используются значения показателей из документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, и договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами или договора доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом (правил доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом), которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (далее при совместном упоминании - договор на ведение индивидуального инвестиционного счета), а также иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика и подтверждающих право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса.
"Об утверждении формы заявления о выдаче справки налогового органа о соблюдении условия о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета в целях получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, порядка его заполнения и формата представления в электронной форме, а также формы справки, формируемой в ответ на такое заявление"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80383)При заполнении Заявления используются значения показателей из документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, и договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами или договора доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом (правил доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом), которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (далее при совместном упоминании - договор на ведение индивидуального инвестиционного счета), а также иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика и подтверждающих право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса.
Статья: Новый тип индивидуального инвестиционного счета: особенности ИИС-3
(Киселева Т., Андрончева И.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 40)Законодатель предусмотрел ряд переходных норм, которые регламентируют процесс трансформации ИИС-1 и ИИС-2, а также использование вычетов на долгосрочные сбережения граждан.
(Киселева Т., Андрончева И.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 40)Законодатель предусмотрел ряд переходных норм, которые регламентируют процесс трансформации ИИС-1 и ИИС-2, а также использование вычетов на долгосрочные сбережения граждан.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 19.05.2023 N 03-04-05/45952 <Об НДФЛ при получении доходов по операциям с ценными бумагами и о предоставлении инвестиционного вычета по НДФЛ>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)Чтобы получить вычет у брокера, ему нужно представить две справки из ИФНС: об отсутствии других ИИС и о неполучении вычета по типу А.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)Чтобы получить вычет у брокера, ему нужно представить две справки из ИФНС: об отсутствии других ИИС и о неполучении вычета по типу А.
Статья: Готовятся новые вычеты по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 42)В общем случае вычеты можно будет получить при представлении налогоплательщиком декларации по НДФЛ. При этом для вычетов, предусмотренных подп. 1 и 2 п. 1 ст. 219.2 НК РФ, у налогоплательщика должен быть документ, подтверждающий его фактические взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или по договору долгосрочных сбережений, выдаваемый негосударственным пенсионным фондом. ФНС России утвердит форму такого документа. А для вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219.2 НК РФ, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 42)В общем случае вычеты можно будет получить при представлении налогоплательщиком декларации по НДФЛ. При этом для вычетов, предусмотренных подп. 1 и 2 п. 1 ст. 219.2 НК РФ, у налогоплательщика должен быть документ, подтверждающий его фактические взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или по договору долгосрочных сбережений, выдаваемый негосударственным пенсионным фондом. ФНС России утвердит форму такого документа. А для вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219.2 НК РФ, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.
Вопрос: О представлении сведений налоговым органом налоговым агентам в целях инвестиционного вычета по НДФЛ в сумме положительного финансового результата по операциям на ИИС и разглашении этих сведений.
(Письмо Минфина России от 21.03.2025 N 03-04-05/28152)- об использовании (о неиспользовании) налогоплательщиком - физическим лицом права на получение налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета и иных договоров, прекращенных с переводом активов на этот индивидуальный инвестиционный счет в порядке, предусмотренном пунктом 9.1 статьи 226 Кодекса;
(Письмо Минфина России от 21.03.2025 N 03-04-05/28152)- об использовании (о неиспользовании) налогоплательщиком - физическим лицом права на получение налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета и иных договоров, прекращенных с переводом активов на этот индивидуальный инвестиционный счет в порядке, предусмотренном пунктом 9.1 статьи 226 Кодекса;
Интервью: Цифровизация российского рынка финансовых услуг
("Финансы", 2024, N 2)Сразу после вступления в силу налоговых льгот для ИИС-3 для клиентов станет доступно получение соответствующих налоговых вычетов в проактивном режиме (без необходимости представления налоговой декларации и других документов) через личный кабинет налогоплательщика.
("Финансы", 2024, N 2)Сразу после вступления в силу налоговых льгот для ИИС-3 для клиентов станет доступно получение соответствующих налоговых вычетов в проактивном режиме (без необходимости представления налоговой декларации и других документов) через личный кабинет налогоплательщика.
Вопрос: О получении инвестиционного вычета по НДФЛ в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС.
(Письмо Минфина России от 21.02.2025 N 03-04-05/16804)Таким образом, налогоплательщик вправе получить инвестиционный налоговый вычет при соблюдении установленных условий, в том числе отсутствии у налогоплательщика в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением предусмотренных случаев.
(Письмо Минфина России от 21.02.2025 N 03-04-05/16804)Таким образом, налогоплательщик вправе получить инвестиционный налоговый вычет при соблюдении установленных условий, в том числе отсутствии у налогоплательщика в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением предусмотренных случаев.
Ситуация: Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В ряде случаев для получения налогового вычета физлицу нужно представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Только при обращении в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ можно получить, в частности, социальные вычеты в сумме расходов на пожертвования; инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый до 01.01.2024 (если не используется упрощенный порядок); имущественный вычет при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве. В некоторых случаях получение вычета путем представления декларации может быть осуществлено по желанию налогоплательщика (например, при выборе получения стандартных вычетов на детей не у работодателя, а в налоговом органе) (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. 4 ст. 218, п. 2 ст. 219, пп. 2 п. 3 ст. 219.1, пп. 1 п. 1, п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 221.1 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В ряде случаев для получения налогового вычета физлицу нужно представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Только при обращении в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ можно получить, в частности, социальные вычеты в сумме расходов на пожертвования; инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый до 01.01.2024 (если не используется упрощенный порядок); имущественный вычет при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве. В некоторых случаях получение вычета путем представления декларации может быть осуществлено по желанию налогоплательщика (например, при выборе получения стандартных вычетов на детей не у работодателя, а в налоговом органе) (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. 4 ст. 218, п. 2 ст. 219, пп. 2 п. 3 ст. 219.1, пп. 1 п. 1, п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 221.1 НК РФ).
Вопрос: О получении инвестиционного вычета по НДФЛ в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.
(Письмо Минфина России от 02.06.2023 N 03-04-05/51298)2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет;
(Письмо Минфина России от 02.06.2023 N 03-04-05/51298)2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет;
Статья: НДФЛ-вычеты на лечение, обучение и спорт упростили
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Ранее упрощенный порядок возврата НДФЛ касался только имущественных вычетов по расходам на покупку жилья и уплату ипотечных процентов, а также инвестиционного вычета по расходам на пополнение ИИС (инвестиционный вычет типа "А") <1>.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Ранее упрощенный порядок возврата НДФЛ касался только имущественных вычетов по расходам на покупку жилья и уплату ипотечных процентов, а также инвестиционного вычета по расходам на пополнение ИИС (инвестиционный вычет типа "А") <1>.
Вопрос: Об инвестиционном вычете и вычете на долгосрочные сбережения граждан в целях НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 24.06.2024 N 03-04-05/58463)Кроме того, частью 11 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ установлено, что налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса, предоставляется в отношении денежных средств, внесенных налогоплательщиком на указанный в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ индивидуальный инвестиционный счет, начиная с 1 января календарного года, в котором налогоплательщиком подано указанное в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ заявление. В отношении денежных средств, внесенных налогоплательщиком на указанный в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ индивидуальный инвестиционный счет начиная с указанной в части 11 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ даты, налогоплательщик не имеет права на получение (возврат к получению) инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона N 58-ФЗ).
(Письмо Минфина России от 24.06.2024 N 03-04-05/58463)Кроме того, частью 11 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ установлено, что налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса, предоставляется в отношении денежных средств, внесенных налогоплательщиком на указанный в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ индивидуальный инвестиционный счет, начиная с 1 января календарного года, в котором налогоплательщиком подано указанное в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ заявление. В отношении денежных средств, внесенных налогоплательщиком на указанный в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ индивидуальный инвестиционный счет начиная с указанной в части 11 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ даты, налогоплательщик не имеет права на получение (возврат к получению) инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона N 58-ФЗ).