Хранение денежных средств
Подборка наиболее важных документов по запросу Хранение денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Изменения в УПК РФ - новая мера принуждения, дальнейшая цифровизация уголовного судопроизводства
(Гришин Д.А., Шурухнов Н.Г.)
("Российский следователь", 2026, N 2)Законодатель в статье 115.2 УПК РФ подробно регламентировал процедуру реализации новой меры процессуального принуждения. Приостановление операций будет применяться в ходе досудебного производства по уголовному делу. Реализация данной меры допускается в том случае, если уполномоченные должностные лица будут располагать достаточными сведениями, позволяющими достоверно предполагать, что банковские продукты или внесенные денежные средства использовались при совершении преступления путем проведения соответствующих операций по их зачислению. В этих ситуациях, без участия судебной инстанции, следователь с согласия руководителя следственного органа, а дознаватель с согласия прокурора выносят соответствующее постановление о приостановлении операций. Максимальный срок применения рассматриваемой меры процессуального принуждения - 10 суток <7>. Это подчеркивает оперативный характер реализуемого средства, его предшествование решению вопроса о наложении ареста, а потому изъятие и передача на хранение денежных средств в ст. 115.2 УПК РФ не предусматриваются.
(Гришин Д.А., Шурухнов Н.Г.)
("Российский следователь", 2026, N 2)Законодатель в статье 115.2 УПК РФ подробно регламентировал процедуру реализации новой меры процессуального принуждения. Приостановление операций будет применяться в ходе досудебного производства по уголовному делу. Реализация данной меры допускается в том случае, если уполномоченные должностные лица будут располагать достаточными сведениями, позволяющими достоверно предполагать, что банковские продукты или внесенные денежные средства использовались при совершении преступления путем проведения соответствующих операций по их зачислению. В этих ситуациях, без участия судебной инстанции, следователь с согласия руководителя следственного органа, а дознаватель с согласия прокурора выносят соответствующее постановление о приостановлении операций. Максимальный срок применения рассматриваемой меры процессуального принуждения - 10 суток <7>. Это подчеркивает оперативный характер реализуемого средства, его предшествование решению вопроса о наложении ареста, а потому изъятие и передача на хранение денежных средств в ст. 115.2 УПК РФ не предусматриваются.
Статья: Уголовная ответственность за кражу с банковского счета: проблемы и перспективы правового регулирования
(Погодин К.С.)
("Российский следователь", 2025, N 12)В частности, специфика предмета преступления, представляющего собой факультативный признак объекта преступления, предусмотренного ст. 158 УК РФ, позволяет сделать вывод, что именно в связи с хранением денежных средств и иных финансовых активов на банковском счете данное преступление значительно отличается от иных форм тайного хищения.
(Погодин К.С.)
("Российский следователь", 2025, N 12)В частности, специфика предмета преступления, представляющего собой факультативный признак объекта преступления, предусмотренного ст. 158 УК РФ, позволяет сделать вывод, что именно в связи с хранением денежных средств и иных финансовых активов на банковском счете данное преступление значительно отличается от иных форм тайного хищения.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 82 "Хранение вещественных доказательств" УПК РФУполномоченные федеральные органы исполнительной власти, осуществляющие непосредственно и через свои территориальные органы функции по изъятию вещественных доказательств в виде денежных средств, при ведении финансово-хозяйственной деятельности выступают в качестве бюджетного учреждения, что обуславливает специфику хранения таких денежных средств."
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 3 "Брокерская деятельность" Федерального закона "О рынке ценных бумаг""Таким образом, между клиентом и брокером возникают обязательственные правоотношения по оказанию услуг, обязательства по осуществлению хранения денежных средств клиента, обеспечения из обособленности, брокер на себя не принимает."
Нормативные акты
Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404)7. Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем.
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404)7. Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем.
Статья: Особенности реализации реабилитационного механизма в процессе несостоятельности (банкротства) особых категорий должников - застройщиков
(Гаевский С.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 2)Сама природа данного института заключается в том, что покупная цена поступает на специализированный счет эскроу, с которого продавец только после представления эскроу-агенту (обычно банку) документов, подтверждающих переход права собственности к покупателю, имеет возможность снять эти деньги <25>. Счета эскроу предоставляют определенную гарантию безопасности участникам строительства, т.к. хранение денежных средств на таком счете осуществляется до момента выполнения обязательств застройщиком, а следовательно, они не могут быть им использованы до завершения строительства и подписания акта приема-передачи недвижимости (п. 6 ст. 15.5 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации") (далее - Закон N 214-ФЗ) <26>. Кроме того, в случае расторжения договора участия в долевом строительстве по вине застройщика денежные средства со счета эскроу подлежат возврату участнику строительства либо остаются на счете до завершения строительства проблемного объекта новым застройщиком (п. 8 ст. 15.5 Закона N 214-ФЗ). Данное правило действует и в ситуации банкротства застройщика, поэтому участник строительства не утрачивает денежные средства, внесенные в качестве оплаты цены по договору долевого участия в строительстве, которые будут возвращены ему либо, как отмечалось, останутся на счете эскроу до завершения строительства объекта новым застройщиком <27>.
(Гаевский С.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 2)Сама природа данного института заключается в том, что покупная цена поступает на специализированный счет эскроу, с которого продавец только после представления эскроу-агенту (обычно банку) документов, подтверждающих переход права собственности к покупателю, имеет возможность снять эти деньги <25>. Счета эскроу предоставляют определенную гарантию безопасности участникам строительства, т.к. хранение денежных средств на таком счете осуществляется до момента выполнения обязательств застройщиком, а следовательно, они не могут быть им использованы до завершения строительства и подписания акта приема-передачи недвижимости (п. 6 ст. 15.5 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации") (далее - Закон N 214-ФЗ) <26>. Кроме того, в случае расторжения договора участия в долевом строительстве по вине застройщика денежные средства со счета эскроу подлежат возврату участнику строительства либо остаются на счете до завершения строительства проблемного объекта новым застройщиком (п. 8 ст. 15.5 Закона N 214-ФЗ). Данное правило действует и в ситуации банкротства застройщика, поэтому участник строительства не утрачивает денежные средства, внесенные в качестве оплаты цены по договору долевого участия в строительстве, которые будут возвращены ему либо, как отмечалось, останутся на счете эскроу до завершения строительства объекта новым застройщиком <27>.
Ситуация: Какие существуют способы расчета при совершении сделки купли-продажи квартиры?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Этот способ расчета заключается в следующем. Продавец, покупатель и банк оформляют трехсторонний договор, на основании которого банк предоставляет в аренду ячейку для хранения денежных средств. Далее покупатель в присутствии продавца помещает деньги в ячейку. Срок хранения составляет до нескольких месяцев. Условия доступа к ячейке предварительно оговариваются. Как правило, в течение определенного времени после помещения денег в ячейку ее имеет право открыть только продавец, предъявив документы, свидетельствующие о переходе права собственности на квартиру к покупателю. После истечения этого срока право продавца на доступ к ячейке без покупателя прекращается. При этом покупатель будет иметь доступ к ячейке при предъявлении своего паспорта в отсутствие продавца и возможность забрать деньги обратно (ст. 922 ГК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Этот способ расчета заключается в следующем. Продавец, покупатель и банк оформляют трехсторонний договор, на основании которого банк предоставляет в аренду ячейку для хранения денежных средств. Далее покупатель в присутствии продавца помещает деньги в ячейку. Срок хранения составляет до нескольких месяцев. Условия доступа к ячейке предварительно оговариваются. Как правило, в течение определенного времени после помещения денег в ячейку ее имеет право открыть только продавец, предъявив документы, свидетельствующие о переходе права собственности на квартиру к покупателю. После истечения этого срока право продавца на доступ к ячейке без покупателя прекращается. При этом покупатель будет иметь доступ к ячейке при предъявлении своего паспорта в отсутствие продавца и возможность забрать деньги обратно (ст. 922 ГК РФ).
"Комментарий к Федеральному закону от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости"
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)По договору специального счета эскроу, упомянутого в п. 3 ч. 6 комментируемой статьи, банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром (п. 1 ст. 860.7 ГК РФ). Владелец счета эскроу не может распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете. По сути, такой счет предназначен только для хранения денежных средств покупателя и передачи их продавцу при наступлении определенных договором обстоятельств.
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)По договору специального счета эскроу, упомянутого в п. 3 ч. 6 комментируемой статьи, банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром (п. 1 ст. 860.7 ГК РФ). Владелец счета эскроу не может распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете. По сути, такой счет предназначен только для хранения денежных средств покупателя и передачи их продавцу при наступлении определенных договором обстоятельств.
"Научно-практический комментарий к Федеральному конституционному закону "Об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации"
(постатейный)
(под ред. Т.Н. Москальковой)
("Проспект", 2025)10. Цель поправок, внесенных Федеральным конституционным законом от 9 ноября 2020 года N 6-ФКЗ "О внесении изменений в статьи 6 и 11 Федерального конституционного закона "Об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации" <1>, состояла в реализации отдельных положений Закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации от 14 марта 2020 года N 1-ФКЗ "О совершенствовании регулирования отдельных вопросов организации и функционирования публичной власти" в части требований, предъявляемых к Уполномоченному. В соответствии с данным Законом уточнены требования, предъявляемые к Уполномоченному. Закреплено требование о постоянном проживании Уполномоченного на территории Российской Федерации, а также установлен запрет на открытие счетов (вкладов), на хранение наличных денежных средств и ценностей в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (см. комментарий к статье 6).
(постатейный)
(под ред. Т.Н. Москальковой)
("Проспект", 2025)10. Цель поправок, внесенных Федеральным конституционным законом от 9 ноября 2020 года N 6-ФКЗ "О внесении изменений в статьи 6 и 11 Федерального конституционного закона "Об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации" <1>, состояла в реализации отдельных положений Закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации от 14 марта 2020 года N 1-ФКЗ "О совершенствовании регулирования отдельных вопросов организации и функционирования публичной власти" в части требований, предъявляемых к Уполномоченному. В соответствии с данным Законом уточнены требования, предъявляемые к Уполномоченному. Закреплено требование о постоянном проживании Уполномоченного на территории Российской Федерации, а также установлен запрет на открытие счетов (вкладов), на хранение наличных денежных средств и ценностей в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (см. комментарий к статье 6).
Последние изменения: Налоговый агент по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)по доходам в виде процента (купона), которые выплачены депозитарием по облигациям на брокерский счет, специальный брокерский счет или банковский счет доверительного управляющего, используемый этим управляющим для обособленного хранения денежных средств учредителей управления, налоговым агентом признается соответствующий брокер или доверительный управляющий.
(КонсультантПлюс, 2026)по доходам в виде процента (купона), которые выплачены депозитарием по облигациям на брокерский счет, специальный брокерский счет или банковский счет доверительного управляющего, используемый этим управляющим для обособленного хранения денежных средств учредителей управления, налоговым агентом признается соответствующий брокер или доверительный управляющий.
"Комментарий к отдельным положениям Уголовного кодекса Российской Федерации в решениях Верховного Суда РФ и Конституционного Суда РФ"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Хромов Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Курочкин обнаружил в квартире банковскую карту своего отца и, зная пин-код, обналичил в банкомате без ведома и разрешения последнего 5 500 руб. Президиум областного суда, переквалифицируя действия Курочкина с п. "г" ч. 3 ст. 158 УК РФ на п. "в" ч. 2 ст. 158 УК РФ, указал, что признак кражи, совершенной с банковского счета, может иметь место только при хищении безналичных и электронных денежных средств путем их перевода в рамках применяемых форм безналичных расчетов. Судебная коллегия решение суда кассационной инстанции отменила, сославшись на положения п. 1 ст. 845 и п. 1 ст. 846 ГК РФ, п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ, указала, что потерпевший, являясь держателем банковской карты, имел счет в банке, на котором хранились денежные средства, а банковская карта выступала лишь в качестве инструмента управления денежными средствами, находящимися на банковском счете. При снятии наличных денежных средств через банкомат они списывались непосредственно с банковского счета потерпевшего, вывод президиума областного суда об отсутствии в действиях осужденного квалифицирующего признака кражи с банковского счета, нельзя признать обоснованным <801>. Подобный подход встречается и в иных решениях высшей судебной инстанции <802>.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Хромов Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Курочкин обнаружил в квартире банковскую карту своего отца и, зная пин-код, обналичил в банкомате без ведома и разрешения последнего 5 500 руб. Президиум областного суда, переквалифицируя действия Курочкина с п. "г" ч. 3 ст. 158 УК РФ на п. "в" ч. 2 ст. 158 УК РФ, указал, что признак кражи, совершенной с банковского счета, может иметь место только при хищении безналичных и электронных денежных средств путем их перевода в рамках применяемых форм безналичных расчетов. Судебная коллегия решение суда кассационной инстанции отменила, сославшись на положения п. 1 ст. 845 и п. 1 ст. 846 ГК РФ, п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ, указала, что потерпевший, являясь держателем банковской карты, имел счет в банке, на котором хранились денежные средства, а банковская карта выступала лишь в качестве инструмента управления денежными средствами, находящимися на банковском счете. При снятии наличных денежных средств через банкомат они списывались непосредственно с банковского счета потерпевшего, вывод президиума областного суда об отсутствии в действиях осужденного квалифицирующего признака кражи с банковского счета, нельзя признать обоснованным <801>. Подобный подход встречается и в иных решениях высшей судебной инстанции <802>.
Статья: Банковская ячейка, аккредитив и депозит нотариуса как правовые механизмы минимизации рисков в электронных сделках
(Артамонникова С.В.)
("Нотариальный вестник", 2024, N 5)- обязательность открытия счета. Нотариус обязан открыть публичный депозитный счет в банке для хранения денежных средств, полученных в результате нотариальной деятельности;
(Артамонникова С.В.)
("Нотариальный вестник", 2024, N 5)- обязательность открытия счета. Нотариус обязан открыть публичный депозитный счет в банке для хранения денежных средств, полученных в результате нотариальной деятельности;
Ситуация: Как рассчитываются проценты по вкладам?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Кроме того, банк в договоре банковского вклада раскрывает значение процентной ставки, определяющее минимальный доход, выплачиваемый кредитной организацией вкладчику на сумму вклада при условии хранения денежных средств до истечения срока вклада, без учета условий, предусматривающих возможность изменения доходности вкладов (далее - минимальная гарантированная ставка по вкладу) (ч. 4 ст. 36.2 Закона N 395-1).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Кроме того, банк в договоре банковского вклада раскрывает значение процентной ставки, определяющее минимальный доход, выплачиваемый кредитной организацией вкладчику на сумму вклада при условии хранения денежных средств до истечения срока вклада, без учета условий, предусматривающих возможность изменения доходности вкладов (далее - минимальная гарантированная ставка по вкладу) (ч. 4 ст. 36.2 Закона N 395-1).
Путеводитель по договорной работе. Хранение. Риски хранителя при заключении договора7.2. ПРОЦЕНТЫ, НАЧИСЛЯЕМЫЕ НА СУММУ ДОЛГА ПО СТ. 395 ГК РФ
Статья: Взыскание алиментов. Мнения
(Останина Н., Львова-Белова М., Рыбальченко С., Чикун Р., Адамова И.)
("Бюллетень Счетной палаты РФ", 2026, N 4)Сегодня еще существуют проблемы при осуществлении исполнительных действий и недостатки действующего правового регулирования. Например, Счетной палатой Российской Федерации в рамках экспертно-аналитического мероприятия "Анализ использования Федеральной службой судебных приставов федеральных ресурсов при реализации полномочий по принудительному исполнению в 2022 - 2024 годах и в истекшем периоде 2025 года исполнительных документов о взыскании алиментов и задолженности по алиментным обязательствам" были выявлены сложности, связанные со взысканием средств, полученных из отдельных источников доходов, а также с используемыми формами хранения денежных средств (платформенные доходы, электронные кошельки, а также самозанятые граждане).
(Останина Н., Львова-Белова М., Рыбальченко С., Чикун Р., Адамова И.)
("Бюллетень Счетной палаты РФ", 2026, N 4)Сегодня еще существуют проблемы при осуществлении исполнительных действий и недостатки действующего правового регулирования. Например, Счетной палатой Российской Федерации в рамках экспертно-аналитического мероприятия "Анализ использования Федеральной службой судебных приставов федеральных ресурсов при реализации полномочий по принудительному исполнению в 2022 - 2024 годах и в истекшем периоде 2025 года исполнительных документов о взыскании алиментов и задолженности по алиментным обязательствам" были выявлены сложности, связанные со взысканием средств, полученных из отдельных источников доходов, а также с используемыми формами хранения денежных средств (платформенные доходы, электронные кошельки, а также самозанятые граждане).