Физическое лицо внесло денежные средства на расчетный счет организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Физическое лицо внесло денежные средства на расчетный счет организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 30.03.2023 N 07АП-1618/2023(1) по делу N А03-8977/2021
Требование: Об отмене определения об отказе в признании недействительным договора купли-продажи транспортного средства.
Решение: Определение оставлено без изменения.Доводы управляющего о том, что передача заинтересованным лицом денежных средств за спорный автомобиль руководителю должника по расписке не может являться доказательством надлежащей оплаты, расписка составлена физическим лицом безотносительно организации-продавца, полученные им денежные средства в кассу либо на расчетный счет предприятия внесены не были, отклоняются судом, как не свидетельствующие о недобросовестности Шукшиной О.М., находились вне сферы ее контроля при том, что взаимосвязь между покупателем и должником отсутствует (о такой взаимозависимости не заявлено и не следует из материалов обособленного спора).
Требование: Об отмене определения об отказе в признании недействительным договора купли-продажи транспортного средства.
Решение: Определение оставлено без изменения.Доводы управляющего о том, что передача заинтересованным лицом денежных средств за спорный автомобиль руководителю должника по расписке не может являться доказательством надлежащей оплаты, расписка составлена физическим лицом безотносительно организации-продавца, полученные им денежные средства в кассу либо на расчетный счет предприятия внесены не были, отклоняются судом, как не свидетельствующие о недобросовестности Шукшиной О.М., находились вне сферы ее контроля при том, что взаимосвязь между покупателем и должником отсутствует (о такой взаимозависимости не заявлено и не следует из материалов обособленного спора).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Является ли объявление на взнос наличными доказательством заемных отношений между физлицом и юрлицом
(КонсультантПлюс, 2025)Оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в обоснование заявленных требований доказательства, арбитражный суд пришел к правильному выводу о том, что объявление на взнос наличными N 21739206 от 27.03.2007, по которому денежные средства от имени ООО "Импульс" были внесены на счет ответчика Е.А. Шашковой, как директором общества с указанием на источник взноса "процентный заем в сумме 1 760 000 руб." не свидетельствует о том, что указанные средства были предоставлены и переданы истцом, как учредителем общества или индивидуальным предпринимателем ответчику в качестве заемных средств, поскольку как следует из "Положения о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации", утвержденного Центральным Банком РФ 09.10.2002 года N 199-П, посредством объявлений на взнос наличными опосредуется прием денежной наличности от организации в приходную кассу (пункт 2.1.1), указанными документами не опосредуется передача (внесение) физическим лицом денежных средств на расчетный счет организации..."
Является ли объявление на взнос наличными доказательством заемных отношений между физлицом и юрлицом
(КонсультантПлюс, 2025)Оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в обоснование заявленных требований доказательства, арбитражный суд пришел к правильному выводу о том, что объявление на взнос наличными N 21739206 от 27.03.2007, по которому денежные средства от имени ООО "Импульс" были внесены на счет ответчика Е.А. Шашковой, как директором общества с указанием на источник взноса "процентный заем в сумме 1 760 000 руб." не свидетельствует о том, что указанные средства были предоставлены и переданы истцом, как учредителем общества или индивидуальным предпринимателем ответчику в качестве заемных средств, поскольку как следует из "Положения о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации", утвержденного Центральным Банком РФ 09.10.2002 года N 199-П, посредством объявлений на взнос наличными опосредуется прием денежной наличности от организации в приходную кассу (пункт 2.1.1), указанными документами не опосредуется передача (внесение) физическим лицом денежных средств на расчетный счет организации..."
Путеводитель по судебной практике: Возмездное оказание услуг.
Правомерно ли условие договора возмездного оказания услуг, по которому обязательства заказчика-потребителя по оплате считаются исполненными с момента поступления денежных средств на счет исполнителя
(КонсультантПлюс, 2025)"...Согласно пункту 3.5 Договора датой оплаты считается день поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу Университета независимо от формы платежа. Данное условие противоречит статье 37 Закона N 2300-1, согласно которой обязательства потребителя перед исполнителем по оплате услуг при использовании наличной формы расчетов считаются исполненными в размере внесенных денежных средств с момента внесения наличных денежных средств соответственно исполнителю, либо в кредитную организацию, либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, либо банковскому платежному агенту, осуществляющему деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.
Правомерно ли условие договора возмездного оказания услуг, по которому обязательства заказчика-потребителя по оплате считаются исполненными с момента поступления денежных средств на счет исполнителя
(КонсультантПлюс, 2025)"...Согласно пункту 3.5 Договора датой оплаты считается день поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу Университета независимо от формы платежа. Данное условие противоречит статье 37 Закона N 2300-1, согласно которой обязательства потребителя перед исполнителем по оплате услуг при использовании наличной формы расчетов считаются исполненными в размере внесенных денежных средств с момента внесения наличных денежных средств соответственно исполнителю, либо в кредитную организацию, либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, либо банковскому платежному агенту, осуществляющему деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 31.05.2024 N 735
"Об утверждении Правил подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции)"а) копия (копии) платежного документа (платежных документов) о перечислении денежных средств, вносимых физическим лицом, на расчетный счет (счета) организации;
"Об утверждении Правил подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции)"а) копия (копии) платежного документа (платежных документов) о перечислении денежных средств, вносимых физическим лицом, на расчетный счет (счета) организации;
"Методические рекомендации по выявлению и пресечению преступлений в сфере экономики и против порядка управления, совершенных сторонами исполнительного производства"
(утв. ФССП России 15.04.2013 N 04-4)представление подложных документов в обоснование искаженных данных, внесенных в налоговую декларацию и т.д.;
(утв. ФССП России 15.04.2013 N 04-4)представление подложных документов в обоснование искаженных данных, внесенных в налоговую декларацию и т.д.;
Вопрос: Каковы особенности применения ККТ при получении оплаты от третьих лиц?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)если организация внесла денежные средства за физлицо в безналичном порядке без предъявления электронного средства платежа, то ККТ может не применяться, а если наличными или с предъявлением электронного средства платежа - должна применяться;
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)если организация внесла денежные средства за физлицо в безналичном порядке без предъявления электронного средства платежа, то ККТ может не применяться, а если наличными или с предъявлением электронного средства платежа - должна применяться;
Статья: Процессуальные аспекты возбуждения уголовных дел по ст. 199.2 УК РФ с учетом введения ч. 1.3 ст. 140 УПК РФ
(Горобец Д.Г.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)В случаях использования нетипичных способов сокрытия денежных средств и имущества возрастает неопределенность в целях совершения таких действий, приводящая к значительному усложнению действий компетентных органов по устранению противоречий. Приговором Клинского городского суда Московской области директор организации признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, незаконность деяний которого заключалась в выдаче себе как физическому лицу займа в размере ранее внесенных в уставный капитал организации собственных денежных средств. Сокрытие усмотрено следственными органами и подтверждено судом во невнесении денег (поступивших в уставный капитал) на расчетные счета, откуда они подлежали списанию на основании выставленных инкассовых поручений <8>. Представляется достаточно сложным обоснование умышленности указанных действий как совершенных исключительно с целью уклонения от взыскания недоимки. При установлении обстоятельств, свидетельствующих о намеренном сокрытии, следует предоставить время для возврата займа с внесением денег на расчетные счета организации в банковских учреждениях.
(Горобец Д.Г.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)В случаях использования нетипичных способов сокрытия денежных средств и имущества возрастает неопределенность в целях совершения таких действий, приводящая к значительному усложнению действий компетентных органов по устранению противоречий. Приговором Клинского городского суда Московской области директор организации признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, незаконность деяний которого заключалась в выдаче себе как физическому лицу займа в размере ранее внесенных в уставный капитал организации собственных денежных средств. Сокрытие усмотрено следственными органами и подтверждено судом во невнесении денег (поступивших в уставный капитал) на расчетные счета, откуда они подлежали списанию на основании выставленных инкассовых поручений <8>. Представляется достаточно сложным обоснование умышленности указанных действий как совершенных исключительно с целью уклонения от взыскания недоимки. При установлении обстоятельств, свидетельствующих о намеренном сокрытии, следует предоставить время для возврата займа с внесением денег на расчетные счета организации в банковских учреждениях.
Статья: Преступления в сфере экономики, связанные с незаконным образованием юридического лица через подставных лиц, а также незаконным использованием документов
(Ларичев В.Д.)
("Безопасность бизнеса", 2021, N 2)В качестве примера можно отметить возбужденное уголовное дело по ч. 1 ст. 170.1 УК РФ по факту фальсификации в ЕГРЮЛ сведений о коммерческой организации. Фабула уголовного дела следующая. Гражданин С. и неустановленные лица, получив сведения о том, что остаток денежных средств на расчетном счете одного ООО составляет не менее 42 млн руб., изготовили содержащее заведомо ложные данные заявление формы N Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, о прекращении полномочий физического лица, имеющего право без доверенности действовать от имени данного ООО, и возложении таких полномочий на другое лицо.
(Ларичев В.Д.)
("Безопасность бизнеса", 2021, N 2)В качестве примера можно отметить возбужденное уголовное дело по ч. 1 ст. 170.1 УК РФ по факту фальсификации в ЕГРЮЛ сведений о коммерческой организации. Фабула уголовного дела следующая. Гражданин С. и неустановленные лица, получив сведения о том, что остаток денежных средств на расчетном счете одного ООО составляет не менее 42 млн руб., изготовили содержащее заведомо ложные данные заявление формы N Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, о прекращении полномочий физического лица, имеющего право без доверенности действовать от имени данного ООО, и возложении таких полномочий на другое лицо.
Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ.
Вправе ли организация уплачивать налоги наличными через представителя
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговая служба отметила, что наличные денежные средства в уплату налогов принимаются кредитными организациями от физических лиц, что соответствует п. 3 ст. 45 НК РФ. Согласно данной норме возможность внесения наличных денег в банк, в кассу местной администрации либо организацию федеральной почтовой связи предусмотрена только для физлиц. Юридические лица должны уплачивать налоги и сборы в бюджет в безналичной форме путем предъявления платежного поручения в банк с расчетного (текущего) счета организации.
Вправе ли организация уплачивать налоги наличными через представителя
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговая служба отметила, что наличные денежные средства в уплату налогов принимаются кредитными организациями от физических лиц, что соответствует п. 3 ст. 45 НК РФ. Согласно данной норме возможность внесения наличных денег в банк, в кассу местной администрации либо организацию федеральной почтовой связи предусмотрена только для физлиц. Юридические лица должны уплачивать налоги и сборы в бюджет в безналичной форме путем предъявления платежного поручения в банк с расчетного (текущего) счета организации.
Корреспонденция счетов: Организация приобрела квартиру по договору участия в долевом строительстве. Квартира приобретена в целях сдачи ее внаем в рамках основной деятельности организации. Как отразить в учете организации операции по приобретению квартиры, передаче ее нанимателю, расчетам с нанимателем?..
(Консультация эксперта, 2025)В декабре заключен договор найма с физическим лицом на срок 14 месяцев. Квартира передана нанимателю в этом же месяце. Ежемесячная плата за квартиру составляет 30 000 руб. (НДС не облагается). Она вносится в последний день текущего месяца путем перечисления денежных средств на расчетный счет организации на основании выставляемого счета <1>. Переход права собственности на квартиру к арендатору (выкуп квартиры) договором не предполагается.
(Консультация эксперта, 2025)В декабре заключен договор найма с физическим лицом на срок 14 месяцев. Квартира передана нанимателю в этом же месяце. Ежемесячная плата за квартиру составляет 30 000 руб. (НДС не облагается). Она вносится в последний день текущего месяца путем перечисления денежных средств на расчетный счет организации на основании выставляемого счета <1>. Переход права собственности на квартиру к арендатору (выкуп квартиры) договором не предполагается.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации операции по получению и возврату процентного краткосрочного займа от физического лица (работника организации), если проценты по займу выплачиваются ему единовременно на дату возврата займа?..
(Консультация эксперта, 2025)Организация заключила договор займа 7 апреля. Срок возврата займа - 27 июня. Сумма займа составила 547 500 руб. Заем предоставлен путем внесения заимодавцем денежных средств на расчетный счет организации.
(Консультация эксперта, 2025)Организация заключила договор займа 7 апреля. Срок возврата займа - 27 июня. Сумма займа составила 547 500 руб. Заем предоставлен путем внесения заимодавцем денежных средств на расчетный счет организации.
Вопрос: Организация продала недвижимость физлицу, денежные средства поступили на расчетный счет, отразились в банковской выписке. Должен ли продавец пробить кассовый чек, если: покупатель внес плату через Сбербанк-онлайн; покупатель внес плату в отделении банка; за покупателя плату внес банк ипотечными средствами?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Организация продала недвижимость физлицу, денежные средства поступили на расчетный счет, отразились в банковской выписке. Должен ли продавец пробить кассовый чек, если: покупатель внес плату через Сбербанк-онлайн; покупатель внес плату в отделении банка; за покупателя плату внес банк ипотечными средствами?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Организация продала недвижимость физлицу, денежные средства поступили на расчетный счет, отразились в банковской выписке. Должен ли продавец пробить кассовый чек, если: покупатель внес плату через Сбербанк-онлайн; покупатель внес плату в отделении банка; за покупателя плату внес банк ипотечными средствами?
Вопрос: Физлицо обратилось в банк для внесения наличных денежных средств в рублях на расчетный счет ООО. Правомерно ли банк отказал в проведении операции, ссылаясь на то, что физлицо не предоставило выданную ООО доверенность на внесение наличных денежных средств в рублях на расчетный счет ООО?
(Консультация эксперта, 2025)Физическое лицо, не являющееся работником организации, действующим на основании приказа и локальных внутренних документов, а также не имеющее соответствующей доверенности от руководителя ООО, не вправе вносить наличные денежные средства на счет организации, а банк должен отказать такому физическому лицу в принятии от него наличных денег в целях зачисления на расчетный счет ООО до представления необходимых документов.
(Консультация эксперта, 2025)Физическое лицо, не являющееся работником организации, действующим на основании приказа и локальных внутренних документов, а также не имеющее соответствующей доверенности от руководителя ООО, не вправе вносить наличные денежные средства на счет организации, а банк должен отказать такому физическому лицу в принятии от него наличных денег в целях зачисления на расчетный счет ООО до представления необходимых документов.
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)По нашему мнению, тот факт, что оплата произведена организацией за физическое лицо, принципиального значения не имеет, поскольку денежные средства вносятся именно юридическим лицом.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)По нашему мнению, тот факт, что оплата произведена организацией за физическое лицо, принципиального значения не имеет, поскольку денежные средства вносятся именно юридическим лицом.
Вопрос: Нужно ли ИП (УСН, 6%) платить налог с собственных денежных средств, поступивших на его расчетный счет в банк для активации счета, если денежные средства были внесены по доверенности другим физлицом по распоряжению ИП?
(Консультация эксперта, 2024)Объектом налогообложения при УСН признаются, в частности, доходы (п. 1 ст. 346.14 Налогового кодекса РФ). Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. "Налог на доходы физических лиц", "Налог на прибыль организаций" НК РФ (п. 1 ст. 41 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)Объектом налогообложения при УСН признаются, в частности, доходы (п. 1 ст. 346.14 Налогового кодекса РФ). Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. "Налог на доходы физических лиц", "Налог на прибыль организаций" НК РФ (п. 1 ст. 41 НК РФ).