Если у ООО нет расчетного счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Если у ООО нет расчетного счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Арбитражный процесс: Справка для судебных приставов в арбитражном процессе
(КонсультантПлюс, 2025)...Суды... пришли к правильному выводу о том, что копии представленных документов... не являются достоверными и достаточными доказательствами погашения Безруковым... задолженности перед ООО... в отсутствие доказательств поступления денежных средств на расчетный счет ООО...
(КонсультантПлюс, 2025)...Суды... пришли к правильному выводу о том, что копии представленных документов... не являются достоверными и достаточными доказательствами погашения Безруковым... задолженности перед ООО... в отсутствие доказательств поступления денежных средств на расчетный счет ООО...
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Признание кредитного договора незаключенным
(КонсультантПлюс, 2025)[Правомерно - ред.] Удовлетворяя... иск полностью, суды первой и апелляционной инстанций... установив, что совершенные операции от имени ООО... имели существенные признаки подозрительности, включая единовременный отказ клиента от смс-оповещений, смену электронного адреса, а также подачу заявки на получение кредита, явное несоответствие сумм платежей их назначению, учитывая, что Банком не были предприняты все зависящие от него меры безопасности в целях сохранения денежных средств клиента, что способствовало незаконному списанию денежных средств с расчетного счета истца, исходя из того, что у ООО... отсутствовало волеизъявление на заключение кредитного договора и получение кредитных денежных средств, что следует из обстоятельств дела и представленных доказательств, кредитный договор не был подписан ни электронной цифровой подписью, ни иным способом, предусмотренным законодательством, а также учитывая, что фактически ООО... денежные средства по кредитному договору от банка не получало, определив, что денежные средства списаны без поручения ООО... посчитав, что кредитный договор между истцом и ответчиком не заключен, а кредитные денежные средства не могут быть признаны полученными истцом, пришли к выводу об удовлетворении... иска в полном объеме..."
(КонсультантПлюс, 2025)[Правомерно - ред.] Удовлетворяя... иск полностью, суды первой и апелляционной инстанций... установив, что совершенные операции от имени ООО... имели существенные признаки подозрительности, включая единовременный отказ клиента от смс-оповещений, смену электронного адреса, а также подачу заявки на получение кредита, явное несоответствие сумм платежей их назначению, учитывая, что Банком не были предприняты все зависящие от него меры безопасности в целях сохранения денежных средств клиента, что способствовало незаконному списанию денежных средств с расчетного счета истца, исходя из того, что у ООО... отсутствовало волеизъявление на заключение кредитного договора и получение кредитных денежных средств, что следует из обстоятельств дела и представленных доказательств, кредитный договор не был подписан ни электронной цифровой подписью, ни иным способом, предусмотренным законодательством, а также учитывая, что фактически ООО... денежные средства по кредитному договору от банка не получало, определив, что денежные средства списаны без поручения ООО... посчитав, что кредитный договор между истцом и ответчиком не заключен, а кредитные денежные средства не могут быть признаны полученными истцом, пришли к выводу об удовлетворении... иска в полном объеме..."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Совет директоров (наблюдательный совет) и единоличный исполнительный орган общества с ограниченной ответственностью9.11. Можно ли взыскать убытки ООО с его директора в случае перечисления обществом денежных средств со своего расчетного счета на расчетный счет другого юрлица или ИП, если нет обязанности по их уплате и встречного исполнения
Нормативные акты
<Письмо> МНС РФ от 26.12.2002 N ШС-6-14/1998
"О направлении судебной практики по вопросу платежей, списанных с расчетного счета налогоплательщика, но не поступивших в бюджет"
(вместе с Постановлениями Президиума ВАС РФ от 22.10.2002 N 2045/01, от 29.10.2002 N 4621/01, от 05.11.2002 N 6294/01, от 22.10.2002 N 9448/01, от 22.10.2002 N 10515/01)Между тем на расчетном счете ООО "Айкон-XXI век" до 10.03.2000 денежные средства отсутствовали и были зачислены на него с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью "БИК-Маркет", имевшегося в том же банке.
"О направлении судебной практики по вопросу платежей, списанных с расчетного счета налогоплательщика, но не поступивших в бюджет"
(вместе с Постановлениями Президиума ВАС РФ от 22.10.2002 N 2045/01, от 29.10.2002 N 4621/01, от 05.11.2002 N 6294/01, от 22.10.2002 N 9448/01, от 22.10.2002 N 10515/01)Между тем на расчетном счете ООО "Айкон-XXI век" до 10.03.2000 денежные средства отсутствовали и были зачислены на него с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью "БИК-Маркет", имевшегося в том же банке.
<Письмо> ФНС России от 05.08.2025 N КВ-4-14/7293@
"О направлении обзора судебной практики"
(вместе с "Обзором судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов N 1 (2025)")Ч.А.Н. в заявлении указал, что, как усматривается из анализа выписок по расчетному счету должника, открытому в Банке, в 2018 году общество в пользу ООО "М." перечислило денежные средства в общем размере 7 988 193 руб. 43 коп. При этом документы, подтверждающие обоснованность получения денежных средств в указанном размере, у конкурсного управляющего отсутствуют, доказательств оказания услуг на указанную сумму не представлено, денежные средства на счет общества не возвращены, в связи с чем конкурсный управляющий полагает, что эти денежные средства были выведены обществом при заведомом отсутствии встречного предоставления.
"О направлении обзора судебной практики"
(вместе с "Обзором судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов N 1 (2025)")Ч.А.Н. в заявлении указал, что, как усматривается из анализа выписок по расчетному счету должника, открытому в Банке, в 2018 году общество в пользу ООО "М." перечислило денежные средства в общем размере 7 988 193 руб. 43 коп. При этом документы, подтверждающие обоснованность получения денежных средств в указанном размере, у конкурсного управляющего отсутствуют, доказательств оказания услуг на указанную сумму не представлено, денежные средства на счет общества не возвращены, в связи с чем конкурсный управляющий полагает, что эти денежные средства были выведены обществом при заведомом отсутствии встречного предоставления.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Московского округа от 27.04.2024 N Ф05-5459/2024 по делу N А40-37914/2023 <Кассация вернула дело на пересмотр: суды не учли уточненные декларации>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 13)- по их расчетным счетам отсутствуют платежи, характерные для организаций, ведущих реальную деятельность;
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 13)- по их расчетным счетам отсутствуют платежи, характерные для организаций, ведущих реальную деятельность;
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Как установлено судами, между ОАО "Сбербанк" и ООО "Автоуниверсал-Моторс" заключен договор о предоставлении услуг с использованием АС "ИнтернетБанк", в частности, по приему от клиента электронных расчетных документов, защищенных электронной цифровой подписью (далее - ЭЦП), на выполнение операций по счетам клиента. Перечень уполномоченных лиц (сотрудников) клиента, имеющих доступ к системе АС "ИнтернетБанк", согласован сторонами в приложении N 2 к договору. Уполномоченными лицами клиента на распоряжение счетом являются директор и главный бухгалтер. Стороны предусмотрели, что каждая сторона несет полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и за действия своего персонала (п. 3.6 договора). На основании платежного поручения от 22 мая 2014 г. с расчетного счета ООО "Автоуниверсал-Моторс" на счет общества ООО "ТК "Караван" были перечислены денежные средства в качестве оплаты по договору. ООО "Автоуниверсал-Моторс" посчитало, что указанный платеж совершен при отсутствии согласия с его стороны и без его информирования банком о произведенной операции.
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Как установлено судами, между ОАО "Сбербанк" и ООО "Автоуниверсал-Моторс" заключен договор о предоставлении услуг с использованием АС "ИнтернетБанк", в частности, по приему от клиента электронных расчетных документов, защищенных электронной цифровой подписью (далее - ЭЦП), на выполнение операций по счетам клиента. Перечень уполномоченных лиц (сотрудников) клиента, имеющих доступ к системе АС "ИнтернетБанк", согласован сторонами в приложении N 2 к договору. Уполномоченными лицами клиента на распоряжение счетом являются директор и главный бухгалтер. Стороны предусмотрели, что каждая сторона несет полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и за действия своего персонала (п. 3.6 договора). На основании платежного поручения от 22 мая 2014 г. с расчетного счета ООО "Автоуниверсал-Моторс" на счет общества ООО "ТК "Караван" были перечислены денежные средства в качестве оплаты по договору. ООО "Автоуниверсал-Моторс" посчитало, что указанный платеж совершен при отсутствии согласия с его стороны и без его информирования банком о произведенной операции.
Вопрос: Физлицо обратилось в банк для внесения наличных денежных средств в рублях на расчетный счет ООО. Правомерно ли банк отказал в проведении операции, ссылаясь на то, что физлицо не предоставило выданную ООО доверенность на внесение наличных денежных средств в рублях на расчетный счет ООО?
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: Банк правомерно отказал в проведении операции по внесению наличных денег на расчетный счет ООО в отсутствие соответствующей доверенности от данного ООО, поскольку на расчетный счет организации вправе вносить наличные деньги только уполномоченное данным ООО лицо.
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: Банк правомерно отказал в проведении операции по внесению наличных денег на расчетный счет ООО в отсутствие соответствующей доверенности от данного ООО, поскольку на расчетный счет организации вправе вносить наличные деньги только уполномоченное данным ООО лицо.
Вопрос: Правомерно ли банк возвратил ООО исполнительный лист о взыскании денежных средств с АО с отметкой "Должник не обслуживается в банке", если счет АО был закрыт банком в одностороннем порядке при отсутствии операций по счету, а денежные средства переведены на внутрибанковский счет невостребованных сумм?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ООО предъявило в банк исполнительный лист о взыскании денежных средств в АО. Банк возвратил ООО исполнительный лист с отметкой "Должник не обслуживается в банке". Правомерны ли действия банка, если расчетный счет АО был закрыт банком в одностороннем порядке при отсутствии операций по этому счету в течение года и согласно договору о расчетно-кассовом обслуживании при закрытии счета денежные средства не возвращены АО, а переведены на внутрибанковский счет невостребованных сумм?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ООО предъявило в банк исполнительный лист о взыскании денежных средств в АО. Банк возвратил ООО исполнительный лист с отметкой "Должник не обслуживается в банке". Правомерны ли действия банка, если расчетный счет АО был закрыт банком в одностороннем порядке при отсутствии операций по этому счету в течение года и согласно договору о расчетно-кассовом обслуживании при закрытии счета денежные средства не возвращены АО, а переведены на внутрибанковский счет невостребованных сумм?
Вопрос: Вправе ли банк в связи с отсутствием ООО по адресу, указанному в выписке из ЕГРЮЛ, приостановить операции по расчетному счету общества?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Вправе ли банк в связи с отсутствием ООО по адресу, указанному в выписке из ЕГРЮЛ, приостановить операции по расчетному счету общества?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Вправе ли банк в связи с отсутствием ООО по адресу, указанному в выписке из ЕГРЮЛ, приостановить операции по расчетному счету общества?
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Возникает ли у банка неосновательное обогащение, если средства зачислены на счет реорганизованного в форме слияния юрлица, о реорганизации которого банк не был извещен
(КонсультантПлюс, 2025)Предъявленное требование основано на положениях статьи 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации и мотивировано ошибочным перечислением денежных средств на расчетный счет ООО "Олимп" в отсутствие каких-либо обязательств.
Возникает ли у банка неосновательное обогащение, если средства зачислены на счет реорганизованного в форме слияния юрлица, о реорганизации которого банк не был извещен
(КонсультантПлюс, 2025)Предъявленное требование основано на положениях статьи 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации и мотивировано ошибочным перечислением денежных средств на расчетный счет ООО "Олимп" в отсутствие каких-либо обязательств.
Статья: Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием при бездействии
(Борисов И.Д.)
("Российский судья", 2024, N 1)При этом видится, что даже в случае установления судом факта обмана ресурсоснабжающих организаций со стороны А. последний бы не подлежал уголовной ответственности в силу непредвиденного А. отсутствия реальной возможности исполнения обязательств вследствие неперечисления на расчетные счета ООО "Гарант" денежных средств со стороны ООО "Мега", если будет установлено, что данная задолженность не была искусственно создана самим ООО "Гарант" в целях фиктивной неплатежеспособности.
(Борисов И.Д.)
("Российский судья", 2024, N 1)При этом видится, что даже в случае установления судом факта обмана ресурсоснабжающих организаций со стороны А. последний бы не подлежал уголовной ответственности в силу непредвиденного А. отсутствия реальной возможности исполнения обязательств вследствие неперечисления на расчетные счета ООО "Гарант" денежных средств со стороны ООО "Мега", если будет установлено, что данная задолженность не была искусственно создана самим ООО "Гарант" в целях фиктивной неплатежеспособности.
Статья: Finis sanctificat media, или Возврат имущества у добросовестного приобретателя
(Комолов А.Л.)
("Администратор суда", 2021, N 3)При рассмотрении дела судами было установлено, что 24 сентября 2013 года между банком и Заглиевым М.М. был заключен договор купли-продажи нежилых помещений, оплата по договору была произведена лишь 7 марта 2014 года. При этом денежные средства в необходимом объеме у Заглиева М.М. появились только 7 марта 2014 года в результате последовательного совершения следующих сделок: приобретение банком у ООО "ЛЕКСИС ГАРАНТ" неликвидных векселей третьих лиц, последующее транзитное перечисление денежных средств в размере 82 243 746 руб. со счета ООО "ЛЕКСИС ГАРАНТ" на счет Заглиева М.М. через расчетный счет ООО "Агросервис" (общества, контролируемого заместителем председателя правления банка).
(Комолов А.Л.)
("Администратор суда", 2021, N 3)При рассмотрении дела судами было установлено, что 24 сентября 2013 года между банком и Заглиевым М.М. был заключен договор купли-продажи нежилых помещений, оплата по договору была произведена лишь 7 марта 2014 года. При этом денежные средства в необходимом объеме у Заглиева М.М. появились только 7 марта 2014 года в результате последовательного совершения следующих сделок: приобретение банком у ООО "ЛЕКСИС ГАРАНТ" неликвидных векселей третьих лиц, последующее транзитное перечисление денежных средств в размере 82 243 746 руб. со счета ООО "ЛЕКСИС ГАРАНТ" на счет Заглиева М.М. через расчетный счет ООО "Агросервис" (общества, контролируемого заместителем председателя правления банка).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской организации - участника ООО, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), получение промежуточных дивидендов от участия в этом ООО?..
(Консультация эксперта, 2025)Получены денежные средства (дивиденды) от ООО
(Консультация эксперта, 2025)Получены денежные средства (дивиденды) от ООО