Доверительное управление имуществом физического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Доверительное управление имуществом физического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 16.08.2022 N 03-04-05/79898 <Об НДФЛ при выплате дивидендов по долям в уставном капитале организации, находящимся в доверительном управлении, в том числе векселем>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 19)При доверительном управлении имуществом в интересах физического лица - выгодоприобретателя у него (физлица) возникает доход, который облагается НДФЛ.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 19)При доверительном управлении имуществом в интересах физического лица - выгодоприобретателя у него (физлица) возникает доход, который облагается НДФЛ.
Статья: Доверительная собственность (траст) в законодательстве, правовой доктрине и судебной практике стран романо-германской правовой семьи
(Новиков В.С.)
("Закон", 2023, N 3)Согласно ст. 7 Конвенции если учредитель не предусмотрел в трастовом соглашении положения о применимом праве, то применению подлежит право, с которым траст наиболее тесно связан с учетом таких факторов, как место управления трастом; местонахождение трастового имущества; постоянное место жительства доверительного собственника - физического лица или место, где доверительный собственник - юридическое лицо осуществляет основную часть хозяйственных операций; место, где должны быть исполнены цели траста.
(Новиков В.С.)
("Закон", 2023, N 3)Согласно ст. 7 Конвенции если учредитель не предусмотрел в трастовом соглашении положения о применимом праве, то применению подлежит право, с которым траст наиболее тесно связан с учетом таких факторов, как место управления трастом; местонахождение трастового имущества; постоянное место жительства доверительного собственника - физического лица или место, где доверительный собственник - юридическое лицо осуществляет основную часть хозяйственных операций; место, где должны быть исполнены цели траста.
Нормативные акты
Федеральный закон от 03.07.2016 N 230-ФЗ
(ред. от 04.08.2023)
"О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"2. Физическое лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономики или преступление против государственной власти, не вправе прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) профессиональной коллекторской организации, получать право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал такого лица.
(ред. от 04.08.2023)
"О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"2. Физическое лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономики или преступление против государственной власти, не вправе прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) профессиональной коллекторской организации, получать право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал такого лица.
Федеральный закон от 19.07.2007 N 196-ФЗ
(ред. от 04.08.2023)
"О ломбардах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2024)1. Физическое лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, не вправе прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, получать право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.
(ред. от 04.08.2023)
"О ломбардах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2024)1. Физическое лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, не вправе прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, получать право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.