Должная осмотрительность документы ИП

Подборка наиболее важных документов по запросу Должная осмотрительность документы ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Должная осмотрительность документы ИП

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 28.02.2020 N 04АП-7898/2019 по делу N А19-13322/2018
Требование: О признании незаконным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, об обязании устранить допущенные нарушения прав и законных интересов ООО.
Решение: В удовлетворении требования отказано.
При этом запрос копий учредительных документов, выписок из ЕГРЮЛ не свидетельствует о проявлении налогоплательщиком должной степени осмотрительности и осторожности при заключении договора с контрагентом, поскольку сам по себе факт получения обществом пакета указанных документов не может рассматриваться как проявление достаточной степени осмотрительности при выборе поставщика. Информация о регистрации контрагента в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя и постановка на учет в налоговом органе носит справочный характер и не характеризует его как добросовестного, надежного и стабильного участника хозяйственных взаимоотношений.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.03.2019 N 15АП-57/2019 по делу N А53-18997/2018
Требование: О признании незаконным решения налогового органа в части доначисления НДС, налога на прибыль, пени, штрафных санкций.
Решение: В удовлетворении требования отказано.
Наличие у заявителя учредительных документов ООО "Сигма консалтинг", ООО "Диамант", ООО "Контакт-Рус", ИП Козловым В.Н. не свидетельствует о должной осмотрительности, поскольку реальность хозяйственных операций не была подтверждена, напротив, наличие указанных документов у общества при отсутствие хозяйственной деятельности со стороны проблемных контрагентов может свидетельствовать о создании схемы необоснованного получения налоговой выгоды.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Должная осмотрительность документы ИП

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Организация планирует заключить договор поставки товара с индивидуальным предпринимателем - резидентом Казахстана. Какие документы возможно запросить у ИП для проявления должной осмотрительности?
(Консультация эксперта, 2021)
Вопрос: Организация планирует заключить договор поставки товара с индивидуальным предпринимателем - резидентом Казахстана. Какие документы возможно запросить у ИП для проявления должной осмотрительности?
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Новости судебной практики в области налогов, сборов, страховых взносов РФ
("Электронный журнал "Финансовые и бухгалтерские консультации", 2018, N 6)
Обстоятельства дела: по результатам проверки за 2012 - 2014 гг. налоговый орган отказал ИП (деятельность по закупке и последующей реализации товаров) в принятии расходов и вычетов по НДС и НДФЛ по ряду контрагентов, указав на недостоверность представленных документов и непроявление ИП должной осмотрительности при выборе контрагентов.

Нормативные акты: Должная осмотрительность документы ИП

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
<Информация> ФНС России
<О получении рассылки при изменениях в статусе юрлица или ИП>
На следующий рабочий день после того, как регорган получит документы об интересующем ЮЛ или ИП, эта информация поступит на электронную почту того, кто делал о нем запрос.