Документы к авансовому отчету подложные

Подборка наиболее важных документов по запросу Документы к авансовому отчету подложные (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Документы к авансовому отчету подложные

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Апелляционное определение Верховного суда Республики Саха (Якутия) от 11.02.2020 по делу N 22-142/2020
Приговор: По ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 327 УК РФ (присвоение или растрата; подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков).
Определение: Приговор оставлен без изменения.
При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции признает несостоятельными доводы апелляционной жалобы о том, что в действиях С. отсутствуют составы преступлений, по которым он признан виновным, поскольку на основе анализа вышеприведенных доказательств суд первой инстанции обоснованно установил, что С. совершил хищение вверенных ему в подотчет денежных средств принадлежащих "КП ********", путем их присвоения с использованием своего служебного положения, а также он использовал подложные документы, которые приложил к авансовому отчету, то есть совершил два преступления при обстоятельствах, установленных судом и изложенных в описательно-мотивировочной части обжалуемого приговора суда.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2012 год: Статья 210 "Налоговая база" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(ООО "Юридическая компания "Налоговая помощь")
Признавая неправомерным включение налоговым органом в налоговую базу по НДФЛ денежных средств, полученных под отчет сотрудниками (водителями) предпринимателя, арбитражный суд отклонил доводы о том, что данные денежные средства фактически являются выплатами за выполненную работу, поскольку не представлены документы, подтверждающие произведенные расходы. Суд исходил из того, что авансовые отчеты работников предпринимателем приняты и утверждены, наличия неиспользованного аванса, нецелевого использования денежных средств и подложности документов инспекцией не выявлено. При таких обстоятельствах у инспекции отсутствовали основания для квалификации подотчетных сумм как дохода физических лиц или выплат и иных вознаграждений в пользу работников.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Документы к авансовому отчету подложные

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Осторожно - мошенники
(Новикова Е.)
("Трудовое право", 2018, N 2)
Г.В.А., являясь экспедитором цеха подготовки производства и складского хозяйства, находясь фактически на своем рабочем месте, выполняя свою работу и получая за это заработную плату, представил в ООО "А", выполняющее функции по бухгалтерскому и налоговому учету, подложные документы со сведениями об осуществлении командировок. Командировочные расходы, зафиксированные в виде авансовых отчетов, счетов-квитанций и кассовых чеков о проживании в гостиницах, в действительности им не осуществлялись.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Развитие методики бухгалтерской экспертизы в условиях цифровой экономики
(Сафонова М.Ф.)
("Международный бухгалтерский учет", 2019, N 2)
При исследовании современных автоматизированных систем проверяемой организации у эксперта-бухгалтера появляется большее количество возможностей выявить недоброкачественные (подложные) документы. При этом необходимо учитывать следующие положения: