Дифференцированный платеж по кредиту
Подборка наиболее важных документов по запросу Дифференцированный платеж по кредиту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О вопросах, связанных с расчетом ПСК и информированием о ней, предоставлением дополнительных услуг по договорам потребительского кредита (займа).
(Письмо Банка России от 22.02.2024 N 03-23/1457)Требования к содержанию графика платежей по договору потребительского кредита (займа) установлены частью 15 статьи 7 Закона N 353-ФЗ. Так, при заключении договора потребительского кредита (займа) кредитор обязан предоставить заемщику информацию о суммах и датах платежей заемщика по договору потребительского кредита (займа), а также иных платежей заемщика, указанных в частях 3 и 4 статьи 6 Закона N 353-ФЗ, или порядке их определения с указанием:
(Письмо Банка России от 22.02.2024 N 03-23/1457)Требования к содержанию графика платежей по договору потребительского кредита (займа) установлены частью 15 статьи 7 Закона N 353-ФЗ. Так, при заключении договора потребительского кредита (займа) кредитор обязан предоставить заемщику информацию о суммах и датах платежей заемщика по договору потребительского кредита (займа), а также иных платежей заемщика, указанных в частях 3 и 4 статьи 6 Закона N 353-ФЗ, или порядке их определения с указанием:
Статья: История становления и развития правового регулирования национальной платежной системы Российской Федерации
(Абдуллаева З.Ю.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)Отдельные вопросы организации безналичного денежного обращения нашли свое отражение в Постановлении Совета Министров СССР от 03.04.1967 N 280 "О мерах по дальнейшему улучшению кредитования и расчетов в народном хозяйстве и повышению роли кредита в стимулировании производства" <19>. Например, п. 18 указанного нормативного правового акта закреплялся ряд мер, направленных на укрупнение мелких платежей и сокращение количества расчетных документов - в частности? было установлено, что платежные требования по одногородним расчетам принимались к исполнению учреждениями Госбанка СССР и Стройбанка СССР на сумму не менее 50 руб. Интересно отметить, что п. 22 прямо предписывал Госбанку СССР дифференцировать подход к предприятиям и организациям при их кредитовании и осуществлении расчетов "в зависимости от выполнения утвержденных им планов реализации продукции (планов отгрузки, если для них установлен такой показатель) и планов накоплений, а также от сохранности собственных оборотных средств". Соответствующая норма была направлена на стимулирование повышения финансовой дисциплины и предотвращение бесхозяйственности в рамках народного хозяйства СССР.
(Абдуллаева З.Ю.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)Отдельные вопросы организации безналичного денежного обращения нашли свое отражение в Постановлении Совета Министров СССР от 03.04.1967 N 280 "О мерах по дальнейшему улучшению кредитования и расчетов в народном хозяйстве и повышению роли кредита в стимулировании производства" <19>. Например, п. 18 указанного нормативного правового акта закреплялся ряд мер, направленных на укрупнение мелких платежей и сокращение количества расчетных документов - в частности? было установлено, что платежные требования по одногородним расчетам принимались к исполнению учреждениями Госбанка СССР и Стройбанка СССР на сумму не менее 50 руб. Интересно отметить, что п. 22 прямо предписывал Госбанку СССР дифференцировать подход к предприятиям и организациям при их кредитовании и осуществлении расчетов "в зависимости от выполнения утвержденных им планов реализации продукции (планов отгрузки, если для них установлен такой показатель) и планов накоплений, а также от сохранности собственных оборотных средств". Соответствующая норма была направлена на стимулирование повышения финансовой дисциплины и предотвращение бесхозяйственности в рамках народного хозяйства СССР.
Статья: Дискуссионные вопросы Постановления Пленума ВАС РФ N 17 от 14 марта 2014 года "Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга". Поиск альтернатив
(Дедок М.Ю.)
("Журнал предпринимательского и корпоративного права", 2021, N 4)Возможно, что разработчики Постановления в качестве желаемого результата рассматривали именно вариант установления единого правового режима для платы за финансирование при расчете сальдо по договору выкупного лизинга и процентов по кредиту. Но с таким вариантом нельзя согласиться, он существенно сужает разнообразие правовых возможностей сторон. Цель в виде защиты интересов кредиторов лизингополучателя не оправдывает средства и не может быть объяснена с той точки зрения, что предмет лизинга никогда не являлся собственностью должника, за исключением, конечно, возвратного лизинга. Экономическая сущность и правовая форма процентов по кредиту и платы за финансирование по договору выкупного лизинга различаются. Это следует хотя бы из того, что на проценты по кредиту не начисляется и не уплачивается НДС, в отличие от лизинговых платежей (аналог платы за финансирование до даты расторжения договора лизинга). Плата за финансирование по договору лизинга при расчете сальдо встречных обязательств начисляется в соответствии с Постановлением на всю первоначальную сумму финансирования, а не на остаток долга по кредиту как происходит в кредитных отношениях. Налоговые аспекты в виде различных известных налоговых льгот (отнесение на расходы лизинговых платежей, ускоренная амортизация) незаслуженно не учитываются разработчиками Постановления, хотя они также свидетельствуют о многогранности института и необходимости его дифференциации от кредита в гражданско-правовых отношениях.
(Дедок М.Ю.)
("Журнал предпринимательского и корпоративного права", 2021, N 4)Возможно, что разработчики Постановления в качестве желаемого результата рассматривали именно вариант установления единого правового режима для платы за финансирование при расчете сальдо по договору выкупного лизинга и процентов по кредиту. Но с таким вариантом нельзя согласиться, он существенно сужает разнообразие правовых возможностей сторон. Цель в виде защиты интересов кредиторов лизингополучателя не оправдывает средства и не может быть объяснена с той точки зрения, что предмет лизинга никогда не являлся собственностью должника, за исключением, конечно, возвратного лизинга. Экономическая сущность и правовая форма процентов по кредиту и платы за финансирование по договору выкупного лизинга различаются. Это следует хотя бы из того, что на проценты по кредиту не начисляется и не уплачивается НДС, в отличие от лизинговых платежей (аналог платы за финансирование до даты расторжения договора лизинга). Плата за финансирование по договору лизинга при расчете сальдо встречных обязательств начисляется в соответствии с Постановлением на всю первоначальную сумму финансирования, а не на остаток долга по кредиту как происходит в кредитных отношениях. Налоговые аспекты в виде различных известных налоговых льгот (отнесение на расходы лизинговых платежей, ускоренная амортизация) незаслуженно не учитываются разработчиками Постановления, хотя они также свидетельствуют о многогранности института и необходимости его дифференциации от кредита в гражданско-правовых отношениях.
Путеводитель по судебной практике: Кредит.
Правомерны ли условия кредитного договора о праве банка на получение вознаграждения за ведение ссудного счета и иных периодических комиссий
(КонсультантПлюс, 2026)Ввиду отсутствия запрещающих правовых норм в отношении взимания платы за обслуживание кредита и за пользование лимитом условия договора, предусматривающие обязанность заемщика внести такие платы, не противоречат действующему законодательству. Дифференцированный подход к определению величины процентной ставки законом также не запрещен.
Правомерны ли условия кредитного договора о праве банка на получение вознаграждения за ведение ссудного счета и иных периодических комиссий
(КонсультантПлюс, 2026)Ввиду отсутствия запрещающих правовых норм в отношении взимания платы за обслуживание кредита и за пользование лимитом условия договора, предусматривающие обязанность заемщика внести такие платы, не противоречат действующему законодательству. Дифференцированный подход к определению величины процентной ставки законом также не запрещен.
Статья: О цене, скрытых неустойках и о правовом значении сделочного условия, отсылающего к акту власти. Комментарий к Определению Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 26 декабря 2022 года N 305-ЭС22-18408
(Репин Р.Р., Радова А.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 6)Формулировка п. 4.4 договора даже prima facie напоминает неустойку. Здесь уместно вспомнить, например, п. 13 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений ГК РФ о кредитном договоре <16>, в котором был предложен следующий дифференцированный подход:
(Репин Р.Р., Радова А.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 6)Формулировка п. 4.4 договора даже prima facie напоминает неустойку. Здесь уместно вспомнить, например, п. 13 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений ГК РФ о кредитном договоре <16>, в котором был предложен следующий дифференцированный подход:
Статья: Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц и возможность его применения в России
(Измайлова М.О.)
("Финансы", 2023, N 11)Как видно из представленных в табл. 2 данных, в отдельных странах предусмотрен только не облагаемый налогом минимум (Бельгия, Великобритания, Испания, Корея, Швеция, Япония и др.), в других - предоставление налогового кредита (Италия, Канада, США, Чехия и др.), в третьих - при расчете налога учитываются не только не облагаемый налогом минимум (вычет), но и налоговый кредит (Люксембург, Мексика, Польша, США), в четвертых - предусмотрено освобождение от уплаты подоходного налога в рамках определенной суммы дохода (Германия, Новая Зеландия, Турция, Франция и пр.). В Венгрии и Швейцарии, например, ничто из вышеперечисленного не предусмотрено, налогообложение доходов физических лиц осуществляется по единой ставке.
(Измайлова М.О.)
("Финансы", 2023, N 11)Как видно из представленных в табл. 2 данных, в отдельных странах предусмотрен только не облагаемый налогом минимум (Бельгия, Великобритания, Испания, Корея, Швеция, Япония и др.), в других - предоставление налогового кредита (Италия, Канада, США, Чехия и др.), в третьих - при расчете налога учитываются не только не облагаемый налогом минимум (вычет), но и налоговый кредит (Люксембург, Мексика, Польша, США), в четвертых - предусмотрено освобождение от уплаты подоходного налога в рамках определенной суммы дохода (Германия, Новая Зеландия, Турция, Франция и пр.). В Венгрии и Швейцарии, например, ничто из вышеперечисленного не предусмотрено, налогообложение доходов физических лиц осуществляется по единой ставке.
Информация: Перспективные направления развития рынка микрофинансовых организаций на 2025 - 2027 годы
("Официальный сайт Банка России", 2024)Несмотря на все принятые меры, займы "до зарплаты" в ряде случаев продолжают быть крайне обременительными для заемщиков. Данный рынок сконцентрирован в максимально допустимом диапазоне процентных ставок. Полная стоимость потребительского кредита (займа) (ПСК) не дифференцирована в зависимости от вида продукта и качества заемщика, в результате чего платежеспособные клиенты платят за себя и за тех, кто не справляется с долгом. Это провоцирует рост закредитованности и нарушает баланс между риском и стоимостью продукта.
("Официальный сайт Банка России", 2024)Несмотря на все принятые меры, займы "до зарплаты" в ряде случаев продолжают быть крайне обременительными для заемщиков. Данный рынок сконцентрирован в максимально допустимом диапазоне процентных ставок. Полная стоимость потребительского кредита (займа) (ПСК) не дифференцирована в зависимости от вида продукта и качества заемщика, в результате чего платежеспособные клиенты платят за себя и за тех, кто не справляется с долгом. Это провоцирует рост закредитованности и нарушает баланс между риском и стоимостью продукта.
Статья: Субъекты МСП и самозанятые в новых регионах: особенности интеграции в российское правовое поле
(Олейник Е.В.)
("Право и бизнес", 2023, N 3)Разработаны программы финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в новых субъектах РФ (например, предоставление микрокредитов субъектам МСП, субсидирование процентных ставок по выданным кредитам, создание льготного дифференцированного режима по уплате единого социального взноса (ЕСВ), снижение ставок ЕСВ до 15% <3>, др.).
(Олейник Е.В.)
("Право и бизнес", 2023, N 3)Разработаны программы финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в новых субъектах РФ (например, предоставление микрокредитов субъектам МСП, субсидирование процентных ставок по выданным кредитам, создание льготного дифференцированного режима по уплате единого социального взноса (ЕСВ), снижение ставок ЕСВ до 15% <3>, др.).
Статья: Исполнение обязательства ненадлежащему лицу
(Петрановский И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, NN 4, 5)Комментируя специальные положения Закона о национальной платежной системе, С.В. Сарбаш выражает сомнения касательно дифференциации распределения риска в отношении граждан и юридических лиц, где первые не несут риска, если в течение суток уведомили о несовершении операции, а вторые несут риск мошенничества. Анализ судебной практики показывает, что риск распоряжения денежными средствами неуправомоченными лицами переносится на банки, так как они ближе к источнику риска, поскольку могут совершенствовать систему безопасности. Автор также отмечает, что решения судами данных кейсов через модель ответственности являются небесспорными <51>.
(Петрановский И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, NN 4, 5)Комментируя специальные положения Закона о национальной платежной системе, С.В. Сарбаш выражает сомнения касательно дифференциации распределения риска в отношении граждан и юридических лиц, где первые не несут риска, если в течение суток уведомили о несовершении операции, а вторые несут риск мошенничества. Анализ судебной практики показывает, что риск распоряжения денежными средствами неуправомоченными лицами переносится на банки, так как они ближе к источнику риска, поскольку могут совершенствовать систему безопасности. Автор также отмечает, что решения судами данных кейсов через модель ответственности являются небесспорными <51>.
Готовое решение: Что такое закладная и как она оформляется
(КонсультантПлюс, 2026)целевое назначение кредита;
(КонсультантПлюс, 2026)целевое назначение кредита;
Ситуация: Как начисляются проценты по кредиту?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Дифференцированный способ погашения кредита предполагает уплату платежей, не одинаковых на протяжении срока кредитования, включающих твердую сумму, составляющую часть основного долга, и процентов сверх нее.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Дифференцированный способ погашения кредита предполагает уплату платежей, не одинаковых на протяжении срока кредитования, включающих твердую сумму, составляющую часть основного долга, и процентов сверх нее.