Что должна содержать банковская выписка
Подборка наиболее важных документов по запросу Что должна содержать банковская выписка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Какие документы (в том числе товаросопроводительные) оформляются при импорте товаров в РФ (выпуск для внутреннего потребления) из государств, не входящих в ЕАЭС?
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2026)Резидент-импортер для постановки на учет импортного контракта должен представить по согласованию с уполномоченным банком, принявшим на учет контракт (далее - банк УК), контракт (выписку из него, содержащую информацию, необходимую банку УК для постановки контракта на учет и осуществления валютного контроля) и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта на учет (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2026)Резидент-импортер для постановки на учет импортного контракта должен представить по согласованию с уполномоченным банком, принявшим на учет контракт (далее - банк УК), контракт (выписку из него, содержащую информацию, необходимую банку УК для постановки контракта на учет и осуществления валютного контроля) и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта на учет (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Форма выписки из ГР БКИ приведена в Приложении 4 к названному Положению Банка России N 748-П. Перечень сведений, которые должна содержать выписка из ГР БКИ, определен в п. 3.10 названного Положения Банка России N 748-П. В соответствии с п. 3.16 названного Положения Банка России N 748-П в случае поступления от любого лица запроса о предоставлении информации о наличии (отсутствии) сведений в ГР БКИ Банк России должен направить выписку из ГР БКИ либо сообщить об отсутствии в ГР БКИ запрашиваемых сведений не позднее семи рабочих дней со дня поступления указанного запроса способом, которым он был направлен в Банк России;
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Форма выписки из ГР БКИ приведена в Приложении 4 к названному Положению Банка России N 748-П. Перечень сведений, которые должна содержать выписка из ГР БКИ, определен в п. 3.10 названного Положения Банка России N 748-П. В соответствии с п. 3.16 названного Положения Банка России N 748-П в случае поступления от любого лица запроса о предоставлении информации о наличии (отсутствии) сведений в ГР БКИ Банк России должен направить выписку из ГР БКИ либо сообщить об отсутствии в ГР БКИ запрашиваемых сведений не позднее семи рабочих дней со дня поступления указанного запроса способом, которым он был направлен в Банк России;
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Споры с судебными приставами-исполнителями: Взыскатель не согласен с бездействием Пристава
(КонсультантПлюс, 2026)выпиской по неарестованному счету Должника, по которому в период исполнительного производства осуществлялось движение денежных средств >>>
(КонсультантПлюс, 2026)выпиской по неарестованному счету Должника, по которому в период исполнительного производства осуществлялось движение денежных средств >>>
Важнейшая практика по ст. 102 НК РФ Налоговый орган должен предоставить документы (сведения) в отношении должника, если арбитражный управляющий запрашивает их в рамках полномочий для достижения целей банкротства >>>
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 21.03.2006 N 153
(ред. от 28.02.2026)
"Об утверждении Правил выпуска и реализации государственных жилищных сертификатов в рамках реализации комплекса процессных мероприятий "Выполнение государственных обязательств по обеспечению жильем отдельных категорий граждан" государственной программы Российской Федерации "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации"Договор участия в долевом строительстве должен содержать одно из условий привлечения денежных средств участников долевого строительства, установленных пунктом 5 части 4 статьи 4 Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", либо распорядитель счета одновременно с документами, указанными в абзаце третьем настоящего пункта, должен представить в банк выписку (выписки) из Единого государственного реестра недвижимости, подтверждающую право собственности распорядителя счета и членов его семьи на жилое помещение, являющееся объектом долевого строительства.
(ред. от 28.02.2026)
"Об утверждении Правил выпуска и реализации государственных жилищных сертификатов в рамках реализации комплекса процессных мероприятий "Выполнение государственных обязательств по обеспечению жильем отдельных категорий граждан" государственной программы Российской Федерации "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации"Договор участия в долевом строительстве должен содержать одно из условий привлечения денежных средств участников долевого строительства, установленных пунктом 5 части 4 статьи 4 Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", либо распорядитель счета одновременно с документами, указанными в абзаце третьем настоящего пункта, должен представить в банк выписку (выписки) из Единого государственного реестра недвижимости, подтверждающую право собственности распорядителя счета и членов его семьи на жилое помещение, являющееся объектом долевого строительства.
Приказ ФНС России от 03.10.2012 N ММВ-7-8/663@
(ред. от 31.03.2016)
"Об утверждении Порядка разграничения полномочий уполномоченного органа по представлению интересов Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, между центральным аппаратом ФНС России и территориальными органами ФНС России"4.1.2. Мотивировочная часть проекта приказа, представляемого к собранию кредиторов в ходе финансового оздоровления, должна содержать:
(ред. от 31.03.2016)
"Об утверждении Порядка разграничения полномочий уполномоченного органа по представлению интересов Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, между центральным аппаратом ФНС России и территориальными органами ФНС России"4.1.2. Мотивировочная часть проекта приказа, представляемого к собранию кредиторов в ходе финансового оздоровления, должна содержать:
Готовое решение: Как акционерам или иным правомочным лицам по их требованию предоставить информацию об акционерном обществе
(КонсультантПлюс, 2026)документам бухучета. Такими документами признаются в том числе гражданско-правовые договоры, банковские выписки, содержащие сведения о движении денежных средств по счетам общества (п. 11 Обобщения судебной практики, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2023).
(КонсультантПлюс, 2026)документам бухучета. Такими документами признаются в том числе гражданско-правовые договоры, банковские выписки, содержащие сведения о движении денежных средств по счетам общества (п. 11 Обобщения судебной практики, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2023).
Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
(Консультация эксперта, 2025)Новый должник для постановки на учет должен представить в новый банк УК контракт (выписку из него), информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля, а также документ, подтверждающий перевод ему долга по контракту, который снят с учета первым должником. Срок для постановки контракта на учет - в течение 30 рабочих дней после даты снятия контракта с учета первым должником (п. 10.2 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, 2025)Новый должник для постановки на учет должен представить в новый банк УК контракт (выписку из него), информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля, а также документ, подтверждающий перевод ему долга по контракту, который снят с учета первым должником. Срок для постановки контракта на учет - в течение 30 рабочих дней после даты снятия контракта с учета первым должником (п. 10.2 Инструкции N 181-И).
Статья: Ознакомиться с материалами налоговой проверки можно и в инспекции
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2026, N 6)Налоговый орган не вправе отказать вам в предоставлении выписок. Судьи признают такие действия неправомерными. Например, ИП запросил материалы проверки для ознакомления. Но инспекторы отказали, сославшись на налоговую тайну материалов, содержащих информацию о третьих лицах. Суд не поддержал проверяющих, так как эту информацию они должны были предоставить в виде выписок. А также предоставить те документы, которые, по мнению проверяющих, уже есть у ИП <11>.
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2026, N 6)Налоговый орган не вправе отказать вам в предоставлении выписок. Судьи признают такие действия неправомерными. Например, ИП запросил материалы проверки для ознакомления. Но инспекторы отказали, сославшись на налоговую тайну материалов, содержащих информацию о третьих лицах. Суд не поддержал проверяющих, так как эту информацию они должны были предоставить в виде выписок. А также предоставить те документы, которые, по мнению проверяющих, уже есть у ИП <11>.
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Учесть расходы на такси без кассового чека не получится даже при наличии любых других документов (банковских выписок, распечаток с сайта или из мобильного приложения). К тому же чек ККТ должен содержать обязательные реквизиты, установленные Законом N 54-ФЗ.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Учесть расходы на такси без кассового чека не получится даже при наличии любых других документов (банковских выписок, распечаток с сайта или из мобильного приложения). К тому же чек ККТ должен содержать обязательные реквизиты, установленные Законом N 54-ФЗ.
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Крупные сделки ООО.
Является ли признание недействительным решения общего собрания участников ООО об одобрении крупной сделки основанием для признания ее недействительной
(КонсультантПлюс, 2026)Из материалов дела видно, что банк на момент заключения оспариваемой сделки, действуя разумно и проявляя требующуюся по условиям гражданского оборота осмотрительность, не знал и не должен был знать о несоблюдении ООО установленного порядка проведения собрания. Представленная банку выписка из протокола общего собрания учредителей от 10.04.2007 содержала информацию о наличии 100 процентов кворума, была подписана участниками ООО "Ю" и заверена печатью Общества. Допущенные нарушения при принятии общим собранием участников Общества решения не являлись для банка очевидными.
Является ли признание недействительным решения общего собрания участников ООО об одобрении крупной сделки основанием для признания ее недействительной
(КонсультантПлюс, 2026)Из материалов дела видно, что банк на момент заключения оспариваемой сделки, действуя разумно и проявляя требующуюся по условиям гражданского оборота осмотрительность, не знал и не должен был знать о несоблюдении ООО установленного порядка проведения собрания. Представленная банку выписка из протокола общего собрания учредителей от 10.04.2007 содержала информацию о наличии 100 процентов кворума, была подписана участниками ООО "Ю" и заверена печатью Общества. Допущенные нарушения при принятии общим собранием участников Общества решения не являлись для банка очевидными.
Вопрос: Работник организации, находясь в заграничной командировке, потерял чек на оплату проживания в гостинице. Может ли организация учесть командировочные расходы при исчислении налога на прибыль на основании выписки с банковской карты работника?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)В соответствии с п. 3.1 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" при совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (документ по операциям с использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения. Указанный документ должен содержать обязательные реквизиты, перечисленные в п. 3.3 названного Положения Банка России. А документ на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира.
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)В соответствии с п. 3.1 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" при совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (документ по операциям с использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения. Указанный документ должен содержать обязательные реквизиты, перечисленные в п. 3.3 названного Положения Банка России. А документ на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира.
"Доверительное управление наследственным имуществом: монография"
("Проспект", 2025)Далее, касательно отчета доверительного управляющего думается целесообразным указать в договоре об учреждении доверительного управления положения о содержании такого отчета - например, установить, что отчет доверительного управляющего должен содержать выписки с его специального банковского счета, открытого для исполнения обязательств по договору, содержать заверенные нотариально единоличным исполнительным органом или непосредственно финансовым управляющим копии протоколов заседаний органов управления юридического лица, участником которых являлся доверительный управляющий, копии иных документов, подтверждающих исполнение доверительным управляющим своих обязанностей по договору и сохранение (увеличение) стоимости имущества наследодателя, ради которого учреждалось управление.
("Проспект", 2025)Далее, касательно отчета доверительного управляющего думается целесообразным указать в договоре об учреждении доверительного управления положения о содержании такого отчета - например, установить, что отчет доверительного управляющего должен содержать выписки с его специального банковского счета, открытого для исполнения обязательств по договору, содержать заверенные нотариально единоличным исполнительным органом или непосредственно финансовым управляющим копии протоколов заседаний органов управления юридического лица, участником которых являлся доверительный управляющий, копии иных документов, подтверждающих исполнение доверительным управляющим своих обязанностей по договору и сохранение (увеличение) стоимости имущества наследодателя, ради которого учреждалось управление.
Статья: Брачный договор в России: основные проблемы нотариальной практики
(Кириллова Е.А.)
("Нотариус", 2025, N 4)Выходом из создавшейся ситуации видится внедрение процедуры комплексной оценки имущественного положения супругов при заключении договора. Это позволит избежать сокрытия реальных доходов, выборочного представления финансовой информации, представления неполной финансовой отчетности об имеющихся активах. Необходимо законодательно закрепить положение, в соответствии с которым на момент заключения брачного договора следует составлять подробную опись имущества с оценкой его стоимости, профессиональную оценку бизнес-активов, при наличии также супруги должны представлять соответствующие документы о доходах - налоговые декларации, справки 2-НДФЛ, выписки с банковских счетов и т.д.
(Кириллова Е.А.)
("Нотариус", 2025, N 4)Выходом из создавшейся ситуации видится внедрение процедуры комплексной оценки имущественного положения супругов при заключении договора. Это позволит избежать сокрытия реальных доходов, выборочного представления финансовой информации, представления неполной финансовой отчетности об имеющихся активах. Необходимо законодательно закрепить положение, в соответствии с которым на момент заключения брачного договора следует составлять подробную опись имущества с оценкой его стоимости, профессиональную оценку бизнес-активов, при наличии также супруги должны представлять соответствующие документы о доходах - налоговые декларации, справки 2-НДФЛ, выписки с банковских счетов и т.д.
Статья: Новый обзор практики ВС РФ за 2024 год: что нужно знать банкам
(Елисеев К.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 1)Ходатайство должно содержать мотивированное обоснование с приложением актуальных документов, констатирующих невозможность уплатить госпошлину в требуемом размере.
(Елисеев К.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 1)Ходатайство должно содержать мотивированное обоснование с приложением актуальных документов, констатирующих невозможность уплатить госпошлину в требуемом размере.