Бланк 3-НДФЛ возмещение за лечение 2020
Подборка наиболее важных документов по запросу Бланк 3-НДФЛ возмещение за лечение 2020 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Может ли гражданка, пролечившая зубы себе и ребенку, получить в налоговом органе вычет по НДФЛ по расходам на лечение за себя и ребенка?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Социальный вычет можно получить, в частности, на оплату своего стоматологического лечения, а также лечения зубов супругу, родителям и детям до 18 лет. Вычет предоставляется работодателем либо налоговым органом. Для этого работодателю надо представить заявление (при условии подтверждения права на вычет налоговым органом), а в налоговый орган - декларацию 3-НДФЛ.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Социальный вычет можно получить, в частности, на оплату своего стоматологического лечения, а также лечения зубов супругу, родителям и детям до 18 лет. Вычет предоставляется работодателем либо налоговым органом. Для этого работодателю надо представить заявление (при условии подтверждения права на вычет налоговым органом), а в налоговый орган - декларацию 3-НДФЛ.
Вопрос: Об НДФЛ и представлении декларации при продаже в 2019 г. квартиры, приобретенной супругами в 2016 г. и оформленной в общую долевую собственность всех членов семьи, в том числе двоих детей, в 2018 г.
(Письмо ФНС России от 18.06.2020 N БС-19-11/135@)Следует также добавить, что в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ налогоплательщик вправе применить к доходу, облагаемому налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, иные налоговые вычеты в соответствии с порядком их предоставления, установленным статьями 218 - 221 Кодекса (социальные вычеты по расходам на обучение, лечение, имущественные вычеты по расходам на приобретение объектов недвижимости, инвестиционные вычеты и т.д.).
(Письмо ФНС России от 18.06.2020 N БС-19-11/135@)Следует также добавить, что в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ налогоплательщик вправе применить к доходу, облагаемому налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, иные налоговые вычеты в соответствии с порядком их предоставления, установленным статьями 218 - 221 Кодекса (социальные вычеты по расходам на обучение, лечение, имущественные вычеты по расходам на приобретение объектов недвижимости, инвестиционные вычеты и т.д.).
Нормативные акты
Проект Федерального закона N 301966-8
"О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
(ред., внесенная в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 22.02.2023)Общее количество представленных деклараций формы 3-НДФЛ о доходах соответствующего года, введенных в информационные ресурсы налоговых органов в отчетном периоде (ед.) по доходам 2020 года 11 016 678.
"О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
(ред., внесенная в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 22.02.2023)Общее количество представленных деклараций формы 3-НДФЛ о доходах соответствующего года, введенных в информационные ресурсы налоговых органов в отчетном периоде (ед.) по доходам 2020 года 11 016 678.
Административная практика
Предписание Тамбовского УФАС России от 23.10.2025 N 068/05/19-656/2025
<Об устранении нарушения законодательства Российской Федерации>1. ИП В. (юридический адрес: 393192, <...>, ОГРНИП: <...>, дата присвоения ОГРНИП: 23.12.2020, ИНН: <...>) в течение двух недель со дня получения настоящего предписания прекратить нарушения законодательства о рекламе, а именно прекратить распространение рекламы: "Комсомольская площадь, д. 3 (ДОМ ПРОФСОЮЗОВ), Каб.N 104 (1этаж) <...> ВОЗВРАТ НАЛОГА - 3-НДФЛ - (жилье, учеба, лечение,..) Заявление в налоговую ВСЕХ ФОРМ (Р130014, Р24001 и др., смена ОКВЭД, адреса, директора, ПАТЕНТ, ...) Регистрация, ликвидация (ИП, ООО, ТСН, ...) Отчетность Цифровые подписи", на одной опоре со знаком дорожного движения 2.4 "Уступите дорогу" по адресу: <...> в районе дома N 28А.
<Об устранении нарушения законодательства Российской Федерации>1. ИП В. (юридический адрес: 393192, <...>, ОГРНИП: <...>, дата присвоения ОГРНИП: 23.12.2020, ИНН: <...>) в течение двух недель со дня получения настоящего предписания прекратить нарушения законодательства о рекламе, а именно прекратить распространение рекламы: "Комсомольская площадь, д. 3 (ДОМ ПРОФСОЮЗОВ), Каб.N 104 (1этаж) <...> ВОЗВРАТ НАЛОГА - 3-НДФЛ - (жилье, учеба, лечение,..) Заявление в налоговую ВСЕХ ФОРМ (Р130014, Р24001 и др., смена ОКВЭД, адреса, директора, ПАТЕНТ, ...) Регистрация, ликвидация (ИП, ООО, ТСН, ...) Отчетность Цифровые подписи", на одной опоре со знаком дорожного движения 2.4 "Уступите дорогу" по адресу: <...> в районе дома N 28А.
Решение Тамбовского УФАС России от 03.07.2025 по делу N 068/05/19-283/2025
Нарушение: ч. 3 ст. 19 Закона о рекламе.
Решение: Предписание не выдавать; передать материалы дела должностному лицу для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 14.38 КоАП РФ (размещение рекламы на дорожных знаках и транспортных средствах).Учитывая изложенное, оснований для выдачи предписания о прекращении нарушения законодательства Российской Федерации о рекламе не имеется. На основании изложенного, руководствуясь пунктом 2 части 1 статьи 33, частью 1 статьи 36 Закона о рекламе, пунктами 42 - 47 "Правил рассмотрения антимонопольным органом дел, возбужденных по признакам нарушения законодательства Российской Федерации о рекламе, утв. Постановлением Правительства Российской Федерации от 24 ноября 2020 г. N 1922, Комиссия
Нарушение: ч. 3 ст. 19 Закона о рекламе.
Решение: Предписание не выдавать; передать материалы дела должностному лицу для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 14.38 КоАП РФ (размещение рекламы на дорожных знаках и транспортных средствах).Учитывая изложенное, оснований для выдачи предписания о прекращении нарушения законодательства Российской Федерации о рекламе не имеется. На основании изложенного, руководствуясь пунктом 2 части 1 статьи 33, частью 1 статьи 36 Закона о рекламе, пунктами 42 - 47 "Правил рассмотрения антимонопольным органом дел, возбужденных по признакам нарушения законодательства Российской Федерации о рекламе, утв. Постановлением Правительства Российской Федерации от 24 ноября 2020 г. N 1922, Комиссия
Статья: Справка об оплате медицинских услуг для получения вычета по НДФЛ на лечение
(Тарасова Е.А.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 6)Соцвычет по НДФЛ на лечение налогоплательщик может получить через налоговый орган (по окончании налогового периода) посредством подачи декларации 3-НДФЛ или через работодателя (в течение налогового периода) (см. Письмо ФНС России от 18.06.2020 N БС-19-11/134@). То есть через работодателя вычет налогоплательщик получает раньше - начиная с месяца обращения (представления заявления на вычет и документов, подтверждающих право на него). При этом удержанная за предыдущие месяцы сумма НДФЛ не пересчитывается и не возвращается.
(Тарасова Е.А.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 6)Соцвычет по НДФЛ на лечение налогоплательщик может получить через налоговый орган (по окончании налогового периода) посредством подачи декларации 3-НДФЛ или через работодателя (в течение налогового периода) (см. Письмо ФНС России от 18.06.2020 N БС-19-11/134@). То есть через работодателя вычет налогоплательщик получает раньше - начиная с месяца обращения (представления заявления на вычет и документов, подтверждающих право на него). При этом удержанная за предыдущие месяцы сумма НДФЛ не пересчитывается и не возвращается.
Статья: Комментарий к Письму ФНС России от 19.03.2020 N БС-3-11/2170@
(Мухин С.)
("Бюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтера", 2020, N 5)В комментируемом Письме от 19.03.2020 N БС-3-11/2170@ чиновники ФНС России пояснили, что в целях получения социального налогового вычета налогоплательщик представляет в налоговые органы РФ:
(Мухин С.)
("Бюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтера", 2020, N 5)В комментируемом Письме от 19.03.2020 N БС-3-11/2170@ чиновники ФНС России пояснили, что в целях получения социального налогового вычета налогоплательщик представляет в налоговые органы РФ:
Статья: Получаем вычет на лекарства в 2020 году
(Орлова Е.В.)
("Налоговый вестник", 2019, N 12)Начиная с 2019 года упрощен порядок получения социального налогового вычета по расходам на покупку лекарств. Раньше при приобретении лекарств для возврата 13% от их стоимости нужно было, чтобы данные лекарственные препараты выписал врач и они были включены в утвержденный законом Перечень. Теперь достаточно только назначения врача. Это значит, что вычет по налогу на доходы физических лиц можно получить при покупке любых лекарств, выписанных по рецепту лечащего врача. Кроме того, если вы захотите получить вычет за приобретенные в 2019 году лекарства в налоговом органе, то сделать это нужно, представив уже обновленную форму налоговой декларации 3-НДФЛ, которая действует с 01.01.2020.
(Орлова Е.В.)
("Налоговый вестник", 2019, N 12)Начиная с 2019 года упрощен порядок получения социального налогового вычета по расходам на покупку лекарств. Раньше при приобретении лекарств для возврата 13% от их стоимости нужно было, чтобы данные лекарственные препараты выписал врач и они были включены в утвержденный законом Перечень. Теперь достаточно только назначения врача. Это значит, что вычет по налогу на доходы физических лиц можно получить при покупке любых лекарств, выписанных по рецепту лечащего врача. Кроме того, если вы захотите получить вычет за приобретенные в 2019 году лекарства в налоговом органе, то сделать это нужно, представив уже обновленную форму налоговой декларации 3-НДФЛ, которая действует с 01.01.2020.
Вопрос: Гражданин является директором ООО, а также зарегистрирован в качестве ИП на УСН. Вправе ли он получить социальный вычет на лечение себя или своей жены, то есть подать декларацию 3-НДФЛ как физическое лицо?
(Консультация эксперта, 2020)Вопрос: Гражданин является директором ООО, а также зарегистрирован в качестве ИП на УСН. Вправе ли он получить социальный вычет на лечение себя или своей жены, то есть подать декларацию 3-НДФЛ как физическое лицо?
(Консультация эксперта, 2020)Вопрос: Гражданин является директором ООО, а также зарегистрирован в качестве ИП на УСН. Вправе ли он получить социальный вычет на лечение себя или своей жены, то есть подать декларацию 3-НДФЛ как физическое лицо?
Статья: Предоставление работникам вычетов по НДФЛ
(Пересыпкина Е.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 3)В целях получения социального вычета по НДФЛ в размере стоимости лекарственных средств налогоплательщик представляет в налоговые органы РФ декларацию по НДФЛ (по форме 3-НДФЛ) с приложением подтверждающих документов (рецептурного бланка, оформленного медицинским работником, а также платежных документов (в частности, кассового чека) из аптечной организации, осуществившей отпуск лекарственного препарата). При этом в соответствии с изменениями, внесенными в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ положениями Федерального закона N 147-ФЗ, проставление на рецептурном бланке штампа "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" не является обязательным условием получения указанного социального налогового вычета.
(Пересыпкина Е.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 3)В целях получения социального вычета по НДФЛ в размере стоимости лекарственных средств налогоплательщик представляет в налоговые органы РФ декларацию по НДФЛ (по форме 3-НДФЛ) с приложением подтверждающих документов (рецептурного бланка, оформленного медицинским работником, а также платежных документов (в частности, кассового чека) из аптечной организации, осуществившей отпуск лекарственного препарата). При этом в соответствии с изменениями, внесенными в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ положениями Федерального закона N 147-ФЗ, проставление на рецептурном бланке штампа "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" не является обязательным условием получения указанного социального налогового вычета.
Вопрос: Как получить социальный вычет по НДФЛ в размере стоимости лекарственных препаратов, использованных при лечении заболевания?
("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 9)В Письме ФНС РФ от 19.03.2020 N БС-3-11/2170@ (далее - Письмо N БС-3-11/2170@) чиновники пояснили, что в целях получения социального налогового вычета в налоговых органах налогоплательщик представляет в ФНС:
("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 9)В Письме ФНС РФ от 19.03.2020 N БС-3-11/2170@ (далее - Письмо N БС-3-11/2170@) чиновники пояснили, что в целях получения социального налогового вычета в налоговых органах налогоплательщик представляет в ФНС:
Статья: Личный интерес: социальный вычет на лекарства
(Зайцева С.Н.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 5)В Письме N 03-04-07/69349 специалисты Минфина подчеркнули: рецептурный бланк, оформленный на основании указанных актов, не требует проведения контрольных мероприятий в части проверки соответствия лекарственного препарата, назначенного физическому лицу лечащим врачом, наименованию лекарства, приобретенного указанным лицом по платежному документу, и является основанием для предоставления социального налогового вычета по НДФЛ налогоплательщику, представившему в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ.
(Зайцева С.Н.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 5)В Письме N 03-04-07/69349 специалисты Минфина подчеркнули: рецептурный бланк, оформленный на основании указанных актов, не требует проведения контрольных мероприятий в части проверки соответствия лекарственного препарата, назначенного физическому лицу лечащим врачом, наименованию лекарства, приобретенного указанным лицом по платежному документу, и является основанием для предоставления социального налогового вычета по НДФЛ налогоплательщику, представившему в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ.
Вопрос: Работник в декабре 2020 года обратился в бухгалтерию учреждения с вопросами: можно ли получить вычет по НДФЛ по расходам на лечение близкого родственника и если да, то как это лучше сделать?
("Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 1)1. Путем представления в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за прошедший налоговый период (то есть если расходы на лечение были понесены в 2020 году, обратиться за вычетом можно начиная с 2021 года в течение трех лет - в 2021, 2022 либо в 2023 году). В этом случае сумма социального налогового вычета будет перечислена на банковский счет налогоплательщика.
("Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 1)1. Путем представления в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за прошедший налоговый период (то есть если расходы на лечение были понесены в 2020 году, обратиться за вычетом можно начиная с 2021 года в течение трех лет - в 2021, 2022 либо в 2023 году). В этом случае сумма социального налогового вычета будет перечислена на банковский счет налогоплательщика.
Статья: Кого ждет ставка НДФЛ 15% (комментарий к Закону от 23.11.2020 N 372-ФЗ)
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2021, N 2)Как и раньше, независимо от уровня доходов, сохраняются и вычеты при покупке жилья, на лечение, обучение и прочие. По итогам 2021 г. можно будет подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и заявить в ней вычеты, подтвержденные документами. Излишне уплаченный налог инспекция вернет на ваш банковский счет.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2021, N 2)Как и раньше, независимо от уровня доходов, сохраняются и вычеты при покупке жилья, на лечение, обучение и прочие. По итогам 2021 г. можно будет подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и заявить в ней вычеты, подтвержденные документами. Излишне уплаченный налог инспекция вернет на ваш банковский счет.