Беспроцентный заем работнику ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Беспроцентный заем работнику ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: В феврале 2024 г. работник получил от организации беспроцентный заем на покупку жилья. В мае получено уведомление от налогового органа о праве работника на имущественный вычет. Нужно ли в 2024 г. с учетом изменений, внесенных в НК РФ Федеральным законом N 259-ФЗ, исчислять НДФЛ с материальной выгоды по займу?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В феврале 2024 г. работник получил от организации беспроцентный заем на покупку жилья. В мае 2024 г. получено уведомление от налогового органа о праве работника на имущественный вычет. Нужно ли в 2024 г. с учетом изменений, внесенных в НК РФ Федеральным законом от 08.08.2024 N 259-ФЗ, исчислять НДФЛ с материальной выгоды по займу?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В феврале 2024 г. работник получил от организации беспроцентный заем на покупку жилья. В мае 2024 г. получено уведомление от налогового органа о праве работника на имущественный вычет. Нужно ли в 2024 г. с учетом изменений, внесенных в НК РФ Федеральным законом от 08.08.2024 N 259-ФЗ, исчислять НДФЛ с материальной выгоды по займу?
Вопрос: В 2023 г. работник получил материальную выгоду при выдаче ему работодателем беспроцентного займа. Если в январе 2024 г. в результате пересчета и выявления ошибки сумма материальной выгоды увеличится, то будет ли подлежать налогообложению НДФЛ выявленная разница?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Вопрос: В 2023 г. работник получил материальную выгоду при выдаче ему работодателем беспроцентного займа. Если в январе 2024 г. в результате пересчета и выявления ошибки сумма материальной выгоды увеличится, то будет ли подлежать налогообложению НДФЛ выявленная разница?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Вопрос: В 2023 г. работник получил материальную выгоду при выдаче ему работодателем беспроцентного займа. Если в январе 2024 г. в результате пересчета и выявления ошибки сумма материальной выгоды увеличится, то будет ли подлежать налогообложению НДФЛ выявленная разница?
Статья: Заем у работодателя. Ставки, порядок выплат, риски
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 6)Для займов выше этой ставки никаких особенностей в налогообложении доходов сотрудника не происходит.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 6)Для займов выше этой ставки никаких особенностей в налогообложении доходов сотрудника не происходит.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)С 01.01.2024 материальная выгода от экономии на процентах снова облагается НДФЛ. Поэтому, если работнику или взаимозависимому физлицу выдан беспроцентный заем или заем по ставке ниже 2/3 ставки ЦБ, с 01.01.2024 за каждый месяц пользования займом надо считать НДФЛ с полученной материальной выгоды.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)С 01.01.2024 материальная выгода от экономии на процентах снова облагается НДФЛ. Поэтому, если работнику или взаимозависимому физлицу выдан беспроцентный заем или заем по ставке ниже 2/3 ставки ЦБ, с 01.01.2024 за каждый месяц пользования займом надо считать НДФЛ с полученной материальной выгоды.
Вопрос: Нужно ли исчислить и перечислить НДФЛ с дохода работника в виде материальной выгоды от беспроцентного займа? Как материальная выгода от экономии на процентах отражается в справке о доходах и суммах налога физического лица?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли исчислить и перечислить НДФЛ с дохода работника в виде материальной выгоды от беспроцентного займа? Как материальная выгода от экономии на процентах отражается в справке о доходах и суммах налога физического лица?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли исчислить и перечислить НДФЛ с дохода работника в виде материальной выгоды от беспроцентного займа? Как материальная выгода от экономии на процентах отражается в справке о доходах и суммах налога физического лица?
Типовая ситуация: Заем физлицу: НДФЛ с матвыгоды, налог на прибыль, проводки
(Издательство "Главная книга", 2026)Пример. Расчет НДФЛ с матвыгоды по беспроцентному займу работнику
(Издательство "Главная книга", 2026)Пример. Расчет НДФЛ с матвыгоды по беспроцентному займу работнику
Вопрос: Организация 12.07.2024 выдала беспроцентный заем своему работнику. Верно ли организация определила в целях НДФЛ доход в виде материальной выгоды на дату фактического получения дохода за июль 2024 г. по ключевой ставке 18%?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация 12.07.2024 выдала беспроцентный заем своему работнику. Верно ли организация определила в целях НДФЛ доход в виде материальной выгоды на дату фактического получения дохода за июль 2024 г. по ключевой ставке 18%?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация 12.07.2024 выдала беспроцентный заем своему работнику. Верно ли организация определила в целях НДФЛ доход в виде материальной выгоды на дату фактического получения дохода за июль 2024 г. по ключевой ставке 18%?
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-заимодавца операции, связанные с предоставлением работнику беспроцентного займа и его возвратом, произведенным единовременно путем внесения работником денежных средств в кассу организации?..
(Консультация эксперта, 2026)Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
(Консультация эксперта, 2026)Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Статья: НДФЛ с матвыгоды по займам за 2024 год: большие корректировки (комментарий к Закону от 08.08.2024 N 259-ФЗ)
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 17)Предположим, договор беспроцентного займа с работником был подписан 14.08.2023, когда ключевая ставка ЦБ равнялась 8,5%, а сумма займа перечислена на счет работника на следующий день, 15.08.2023, начиная с которого ЦБ поднял ключевую ставку до 12%. Для расчета НДФЛ с матвыгоды по этому займу с начала 2024 г. теперь следует использовать ставку 12% (а если в будущем ЦБ опустит ключевую ставку ниже 12%, брать значение ставки на последний день месяца).
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 17)Предположим, договор беспроцентного займа с работником был подписан 14.08.2023, когда ключевая ставка ЦБ равнялась 8,5%, а сумма займа перечислена на счет работника на следующий день, 15.08.2023, начиная с которого ЦБ поднял ключевую ставку до 12%. Для расчета НДФЛ с матвыгоды по этому займу с начала 2024 г. теперь следует использовать ставку 12% (а если в будущем ЦБ опустит ключевую ставку ниже 12%, брать значение ставки на последний день месяца).
Вопрос: Организация в 2024 г. выдала беспроцентный заем физлицу (не работник, не взаимозависимое лицо). Доход в виде матвыгоды для целей НДФЛ она не определяла. В 2025 г. это физлицо заключает с организацией трудовой договор. Надо ли в 2025 г. определять доход в виде матвыгоды для целей НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация в 2024 г. выдала беспроцентный заем физическому лицу, не являющемуся ни работником организации, ни взаимозависимым лицом с ней. В связи с этим доход в виде материальной выгоды для целей НДФЛ организация не определяла. В 2025 г. это физлицо заключает с организацией трудовой договор. Надо ли в 2025 г. определять доход в виде материальной выгоды для целей НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация в 2024 г. выдала беспроцентный заем физическому лицу, не являющемуся ни работником организации, ни взаимозависимым лицом с ней. В связи с этим доход в виде материальной выгоды для целей НДФЛ организация не определяла. В 2025 г. это физлицо заключает с организацией трудовой договор. Надо ли в 2025 г. определять доход в виде материальной выгоды для целей НДФЛ?
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете прощение долга по беспроцентному займу, выданному работнику, оформленное договором дарения в письменной форме?..
(Консультация эксперта, 2026)Порядок налогообложения НДФЛ дохода в виде материальной выгоды по беспроцентному займу подробно рассмотрен в консультации М.С. Радьковой.
(Консультация эксперта, 2026)Порядок налогообложения НДФЛ дохода в виде материальной выгоды по беспроцентному займу подробно рассмотрен в консультации М.С. Радьковой.