Бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган
Подборка наиболее важных документов по запросу Бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.11.2023 N 13АП-24479/2023 по делу N А56-28388/2016/суб.2
Категория спора: Банкротство организации.
Требования КУ: О привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий ссылается на то, что неправомерное изъятие бывшим руководителем документации должника и длительное неисполнение обязанности по ее передаче управляющему привели к существенным затруднениям при проведении конкурсных процедур и утрате возможности взыскания дебиторской задолженности.
Решение: Удовлетворено.Как указывает конкурсный управляющий, в ходе рассмотрения обособленного спора по настоящему делу N А56-28388/2016/суб.1 Степанова Ю.П. передала ему подписанное Кириленко А.Н. и нотариально засвидетельствованное заявление от 23.04.2021, согласно которому ответчик признает себя бенефициарным владельцем должника, подтверждает фактическое управление должником (назначение единоличного исполнительного органа), сообщает о возникновении в 2015 году у должника финансовых трудностей, намерении разобраться с хищениями у должника, для чего была приглашена Степанова Ю.П., а Кириленко А.Н. вывез документацию (должника) в январе 2016 года и Степановой Ю.П. она не передавалась.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования КУ: О привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий ссылается на то, что неправомерное изъятие бывшим руководителем документации должника и длительное неисполнение обязанности по ее передаче управляющему привели к существенным затруднениям при проведении конкурсных процедур и утрате возможности взыскания дебиторской задолженности.
Решение: Удовлетворено.Как указывает конкурсный управляющий, в ходе рассмотрения обособленного спора по настоящему делу N А56-28388/2016/суб.1 Степанова Ю.П. передала ему подписанное Кириленко А.Н. и нотариально засвидетельствованное заявление от 23.04.2021, согласно которому ответчик признает себя бенефициарным владельцем должника, подтверждает фактическое управление должником (назначение единоличного исполнительного органа), сообщает о возникновении в 2015 году у должника финансовых трудностей, намерении разобраться с хищениями у должника, для чего была приглашена Степанова Ю.П., а Кириленко А.Н. вывез документацию (должника) в январе 2016 года и Степановой Ю.П. она не передавалась.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Какие документы надо получить для установления бенефициарного владельца от иностранной организации? Когда запросить подтверждение иностранного резидентства для применения положений соглашения об избежании двойного налогообложения?
(Консультация эксперта, 2025)Росфинмониторингом разработаны методические рекомендации по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов (Информационное письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 N 57), в которых, в частности, отмечено, что субъект обязан хранить информацию и документы, подтверждающие принятие мер по установлению сведений о бенефициарном владельце (запросы клиенту и ответы на них), в том числе в случае признания бенефициаром единоличного исполнительного органа клиента в течение пяти лет с момента прекращения отношений с клиентом.
(Консультация эксперта, 2025)Росфинмониторингом разработаны методические рекомендации по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов (Информационное письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 N 57), в которых, в частности, отмечено, что субъект обязан хранить информацию и документы, подтверждающие принятие мер по установлению сведений о бенефициарном владельце (запросы клиенту и ответы на них), в том числе в случае признания бенефициаром единоличного исполнительного органа клиента в течение пяти лет с момента прекращения отношений с клиентом.
Вопрос: Есть ли у некоммерческой организации бенефициарный владелец?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Вместе с тем в соответствии с абз. 8 пп. 2 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ в случае, если в результате принятия предусмотренных Законом N 115-ФЗ мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, им может быть признан единоличный исполнительный орган клиента. Данная позиция отражена в гл. I Информационного письма по вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев (Приложение к Письму Банка России от 28.01.2014 N 14-Т).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Вместе с тем в соответствии с абз. 8 пп. 2 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ в случае, если в результате принятия предусмотренных Законом N 115-ФЗ мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, им может быть признан единоличный исполнительный орган клиента. Данная позиция отражена в гл. I Информационного письма по вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев (Приложение к Письму Банка России от 28.01.2014 N 14-Т).
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)В случае, если в результате принятия предусмотренных настоящим Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента;
(ред. от 24.06.2025)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)В случае, если в результате принятия предусмотренных настоящим Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента;
Положение Банка России от 18.06.2025 N 860-П
"О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации, филиала иностранного банка, через который иностранный банк осуществляет деятельность на территории Российской Федерации, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и экстремистской деятельности"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.08.2025 N 83148)3.5. В случае если в результате принятия мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец клиента - юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица не выявлен и бенефициарным владельцем признан единоличный исполнительный орган такого клиента, в решении кредитной организации, филиала иностранного банка о признании единоличного исполнительного органа клиента бенефициарным владельцем должны быть зафиксированы обстоятельства, обусловившие невозможность выявления бенефициарного владельца, а в анкете (досье) такого клиента должны быть зафиксированы сведения, указывающие на то, что единоличный исполнительный орган клиента признан бенефициарным владельцем по причине невозможности выявления кредитной организацией, филиалом иностранного банка бенефициарного владельца.
"О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации, филиала иностранного банка, через который иностранный банк осуществляет деятельность на территории Российской Федерации, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и экстремистской деятельности"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.08.2025 N 83148)3.5. В случае если в результате принятия мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец клиента - юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица не выявлен и бенефициарным владельцем признан единоличный исполнительный орган такого клиента, в решении кредитной организации, филиала иностранного банка о признании единоличного исполнительного органа клиента бенефициарным владельцем должны быть зафиксированы обстоятельства, обусловившие невозможность выявления бенефициарного владельца, а в анкете (досье) такого клиента должны быть зафиксированы сведения, указывающие на то, что единоличный исполнительный орган клиента признан бенефициарным владельцем по причине невозможности выявления кредитной организацией, филиалом иностранного банка бенефициарного владельца.
Статья: Новеллы в сфере налогового контроля за соответствием цен в сделках рыночному уровню
(Стрельцов В.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 50)- имеет полномочия по назначению единоличного исполнительного органа или не менее 50% состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров.
(Стрельцов В.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 50)- имеет полномочия по назначению единоличного исполнительного органа или не менее 50% состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров.
Статья: Оспаривание внутригрупповых сделок по правилам Закона о банкротстве
(Кондратьев В.А.)
("Право и бизнес", 2024, N 4)Помимо указанных факторов, при которых внутригрупповая сделка должна признаваться недействительной, у соответствующего участника группы должен быть интерес в совершении определенной сделки, например, прощение долга в отношении дочерней организации повышает стоимости ее долей (акций), предоставление обеспечения за другого участника позволяет пополнить оборотные средства и приобрести оборудование, создать завершенный цикл производства, где одним из элементов будет выступать поручитель, соответственно, его прибыль от этого тоже возрастет. Если у одного участника группы отсутствует интерес в совершении данной сделки, то тогда возникают вопросы относительно целесообразности данной сделки, что порождает основания для признания ее недействительной. Интерес в контексте данного вопроса представляет спор, возникший относительно обоснованности поручительства единоличного исполнительного органа, который не являлся участником ни данного юридического лица, ни участником других организаций, входящих в группу, т.е. у него не было личного экономического интереса. Суд округа пришел к выводу о безосновательности поручительства, поскольку у директора отсутствовал статус конечного бенефициара, однако Верховный Суд РФ отправил дело на новое рассмотрение с формулировкой, что отсутствие у директора статуса конечного бенефициара не могло свидетельствовать о безосновательности его поручительства <26>. Безусловно, обоснованность поручительства могла выражаться и в иных факторах, однако стоит согласиться с позицией суда округа, что отсутствие личного интереса в поручительстве у лица является основанием для признания такой сделки недействительной в случае банкротства последнего.
(Кондратьев В.А.)
("Право и бизнес", 2024, N 4)Помимо указанных факторов, при которых внутригрупповая сделка должна признаваться недействительной, у соответствующего участника группы должен быть интерес в совершении определенной сделки, например, прощение долга в отношении дочерней организации повышает стоимости ее долей (акций), предоставление обеспечения за другого участника позволяет пополнить оборотные средства и приобрести оборудование, создать завершенный цикл производства, где одним из элементов будет выступать поручитель, соответственно, его прибыль от этого тоже возрастет. Если у одного участника группы отсутствует интерес в совершении данной сделки, то тогда возникают вопросы относительно целесообразности данной сделки, что порождает основания для признания ее недействительной. Интерес в контексте данного вопроса представляет спор, возникший относительно обоснованности поручительства единоличного исполнительного органа, который не являлся участником ни данного юридического лица, ни участником других организаций, входящих в группу, т.е. у него не было личного экономического интереса. Суд округа пришел к выводу о безосновательности поручительства, поскольку у директора отсутствовал статус конечного бенефициара, однако Верховный Суд РФ отправил дело на новое рассмотрение с формулировкой, что отсутствие у директора статуса конечного бенефициара не могло свидетельствовать о безосновательности его поручительства <26>. Безусловно, обоснованность поручительства могла выражаться и в иных факторах, однако стоит согласиться с позицией суда округа, что отсутствие личного интереса в поручительстве у лица является основанием для признания такой сделки недействительной в случае банкротства последнего.
"Корпоративная конфликтология: монография"
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)Пятая стадия - углубленное (детальное, развернутое) профессиональное исследование возможности разрешения проблемы без активации конфликта, коль скоро такая возможность была признана реальной на ранних стадиях работы.
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)Пятая стадия - углубленное (детальное, развернутое) профессиональное исследование возможности разрешения проблемы без активации конфликта, коль скоро такая возможность была признана реальной на ранних стадиях работы.
Статья: Субсидиарная ответственность конечных бенефициаров в процедурах банкротства
(Ткачев А.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 1)В делах о банкротстве при рассмотрении заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности доказывание статуса контролирующего лица, который осуществляет такой контроль в силу наличия юридических оснований, как-то: исполнение функций единоличного исполнительного органа либо владение контрольным пакетом акций или долями в уставном капитале должника не вызывает трудностей с учетом того, что ст. 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) содержит презумпции признания данных лиц контролирующими должника.
(Ткачев А.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 1)В делах о банкротстве при рассмотрении заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности доказывание статуса контролирующего лица, который осуществляет такой контроль в силу наличия юридических оснований, как-то: исполнение функций единоличного исполнительного органа либо владение контрольным пакетом акций или долями в уставном капитале должника не вызывает трудностей с учетом того, что ст. 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) содержит презумпции признания данных лиц контролирующими должника.
Статья: Ответственность лица, признаваемого скрытым бенефициаром компании
(Морхат П.М.)
("Право и бизнес", 2021, N 1)На практике уже сложились подходы к определению лиц, которые фактически являются реальными субъектами принятия важных финансово-экономических решений от имени организации <5>. Именно по указанным причинам в судебной практике довольно часто возникают ситуации, при которых ответственность за деятельность организации возлагается не только на лицо, официально выполняющее функции единоличного исполнительного органа, но и на лицо, признаваемое бенефициаром по правилам, применимым в российской юрисдикции.
(Морхат П.М.)
("Право и бизнес", 2021, N 1)На практике уже сложились подходы к определению лиц, которые фактически являются реальными субъектами принятия важных финансово-экономических решений от имени организации <5>. Именно по указанным причинам в судебной практике довольно часто возникают ситуации, при которых ответственность за деятельность организации возлагается не только на лицо, официально выполняющее функции единоличного исполнительного органа, но и на лицо, признаваемое бенефициаром по правилам, применимым в российской юрисдикции.
Статья: Аффилированность как презумпция недобросовестности контрагента по крупным, "заинтересованным" и "вредным" сделкам
(Кухарь А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Логично предположить, что со стороны самого общества, оспаривающего сделку, аффилированная связь может исходить от любого лица, которое влияет на принятие этим обществом управленческих решений. Таким лицом может быть, например, участник общества, член его органа управления, единоличный исполнительный орган, управляющая организация, управляющий либо иное лицо, способное повлиять на их управленческие решения, в том числе конечный бенефициар. При этом фактическая аффилированность предполагает неограниченный перечень лиц, который могут быть признаны аффилированными фактически.
(Кухарь А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Логично предположить, что со стороны самого общества, оспаривающего сделку, аффилированная связь может исходить от любого лица, которое влияет на принятие этим обществом управленческих решений. Таким лицом может быть, например, участник общества, член его органа управления, единоличный исполнительный орган, управляющая организация, управляющий либо иное лицо, способное повлиять на их управленческие решения, в том числе конечный бенефициар. При этом фактическая аффилированность предполагает неограниченный перечень лиц, который могут быть признаны аффилированными фактически.
Готовое решение: Аффилированные лица
(КонсультантПлюс, 2025)Признаки аффилированности юридических лиц перечислены в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции. К таким признакам относятся, в частности, осуществление полномочий единоличного исполнительного органа юрлица, принадлежность к одной группе лиц.
(КонсультантПлюс, 2025)Признаки аффилированности юридических лиц перечислены в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции. К таким признакам относятся, в частности, осуществление полномочий единоличного исполнительного органа юрлица, принадлежность к одной группе лиц.