Аванс самозанятому
Подборка наиболее важных документов по запросу Аванс самозанятому (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Налоговые риски по договору оказания услуг с физическим лицом: что обязательно проверить заказчику
(КонсультантПлюс, 2026)Если исполнителю - не ИП (самозанятому) вы выплачиваете аванс, с него нужно удержать НДФЛ.
(КонсультантПлюс, 2026)Если исполнителю - не ИП (самозанятому) вы выплачиваете аванс, с него нужно удержать НДФЛ.
Статья: Договор с самозанятым признали трудовым. Как правильно рассчитать НДФЛ?
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 6)7. Деньги перечисляются в один и тот же день. Есть случаи, когда бизнес отправляет самозанятым даже аванс.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 6)7. Деньги перечисляются в один и тот же день. Есть случаи, когда бизнес отправляет самозанятым даже аванс.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 420 "Объект обложения страховыми взносами" главы 34 "Страховые взносы" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что совокупность установленных обстоятельств свидетельствует о трудовых отношениях по следующим признакам: в договоре не указан результат работ (физические лица получали не разовое задание, а были участниками непрерывного процесса); длительный, систематический характер отношений; заказчик организует работу "самозанятого": предоставляет материалы, инструменты и оборудование, распределяет производственные задания, определяет режим работы; регистрация исполнителя в качестве самозанятого - требование заказчика; самозанятый получает оплату ежемесячно в суммах, рассчитанных заказчиком аналогично оплате труда (аванс, зарплата); заказчик - единственный контрагент самозанятого.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что совокупность установленных обстоятельств свидетельствует о трудовых отношениях по следующим признакам: в договоре не указан результат работ (физические лица получали не разовое задание, а были участниками непрерывного процесса); длительный, систематический характер отношений; заказчик организует работу "самозанятого": предоставляет материалы, инструменты и оборудование, распределяет производственные задания, определяет режим работы; регистрация исполнителя в качестве самозанятого - требование заказчика; самозанятый получает оплату ежемесячно в суммах, рассчитанных заказчиком аналогично оплате труда (аванс, зарплата); заказчик - единственный контрагент самозанятого.
Вопрос: Нужно ли самозанятому представлять контрагенту организации чек при получении от нее предоплаты?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Нужно ли самозанятому представлять контрагенту организации чек при получении от нее предоплаты?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Нужно ли самозанятому представлять контрагенту организации чек при получении от нее предоплаты?
Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" 29.12.2025 выплатило самозанятому аванс 5 000 руб. в безналичном порядке, а 05.01.2026, после оказания услуг, - оставшуюся сумму - 10 000 руб. наличными. В тот же день ООО получило от него чек на 15 000 руб. В каком периоде ООО вправе отразить эти выплаты в налоговом учете?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" 29.12.2025 выплатило самозанятому аванс в размере 5 000 руб. в безналичном порядке, а 05.01.2026, после оказания услуг, - оставшуюся сумму в размере 10 000 руб. наличными. В тот же день ООО получило от него чек на всю сумму - 15 000 руб. В каком периоде ООО вправе отразить эти выплаты самозанятому в налоговом учете?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" 29.12.2025 выплатило самозанятому аванс в размере 5 000 руб. в безналичном порядке, а 05.01.2026, после оказания услуг, - оставшуюся сумму в размере 10 000 руб. наличными. В тот же день ООО получило от него чек на всю сумму - 15 000 руб. В каком периоде ООО вправе отразить эти выплаты самозанятому в налоговом учете?
Типовая ситуация: Налог на самозанятых: основные правила
(Издательство "Главная книга", 2026)Самозанятый формирует чек в приложении "Мой налог" или банковском приложении и передает контрагенту при получении наличных (оплате картой или смартфоном), а при безналичных расчетах - не позднее 9 числа следующего месяца. С помощью тех же приложений самозанятый может выставлять счета на оплату или предоплату (ст. 14 Закона об НПД, Письмо ФНС от 13.01.2023 N ЗГ-3-20/319@).
(Издательство "Главная книга", 2026)Самозанятый формирует чек в приложении "Мой налог" или банковском приложении и передает контрагенту при получении наличных (оплате картой или смартфоном), а при безналичных расчетах - не позднее 9 числа следующего месяца. С помощью тех же приложений самозанятый может выставлять счета на оплату или предоплату (ст. 14 Закона об НПД, Письмо ФНС от 13.01.2023 N ЗГ-3-20/319@).
Статья: Когда налоговики могут переквалифицировать договор гражданско-правового характера в трудовой договор
(Иноземцева М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 9)Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в постановлении от 05.02.2024 N А53-10944/2023 пришел к выводу, что ежемесячная выплата самозанятым лицам вознаграждения (в том числе аванса), а также подчинение их трудовой дисциплине и режиму работы являются основанием для переквалификации договора ГПХ (гражданско-правового характера) в трудовой.
(Иноземцева М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 9)Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в постановлении от 05.02.2024 N А53-10944/2023 пришел к выводу, что ежемесячная выплата самозанятым лицам вознаграждения (в том числе аванса), а также подчинение их трудовой дисциплине и режиму работы являются основанием для переквалификации договора ГПХ (гражданско-правового характера) в трудовой.