Аффилированные лица ооо это
Подборка наиболее важных документов по запросу Аффилированные лица ооо это (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Общее собрание акционеров (заседание и заочное голосование): кворум и голосование
(КонсультантПлюс, 2025)...исходя из того, что обязательное предложение аффилированными лицами сделано не было, то с учетом положений пункта 6 статьи 84.2 Закона N 208-ФЗ ООО... и его аффилированные лица... имели право голоса только по акциям, составляющим 30% общего количества акций, при этом остальные акции, принадлежащие ООО... и его аффилированным лицам, голосующими акциями не считаются и при определении кворума не учитываются, таким образом, голосование ООО... вместе с аффилированными лицами вместо 30% акций полными пакетами принадлежащих им акций значительным образом повлияло на результат выборов в Совет директоров ОАО... и нарушило права и законные интересы истцов на должное участие в управлении акционерного общества через своих кандидатов, поскольку в результате в Совет директоров не прошел один из кандидатов, предложенный истцами, суды пришли к правомерному выводу о том, что результаты голосования по вопросу избрания Совета директоров ОАО... не могут быть признаны законными..."
(КонсультантПлюс, 2025)...исходя из того, что обязательное предложение аффилированными лицами сделано не было, то с учетом положений пункта 6 статьи 84.2 Закона N 208-ФЗ ООО... и его аффилированные лица... имели право голоса только по акциям, составляющим 30% общего количества акций, при этом остальные акции, принадлежащие ООО... и его аффилированным лицам, голосующими акциями не считаются и при определении кворума не учитываются, таким образом, голосование ООО... вместе с аффилированными лицами вместо 30% акций полными пакетами принадлежащих им акций значительным образом повлияло на результат выборов в Совет директоров ОАО... и нарушило права и законные интересы истцов на должное участие в управлении акционерного общества через своих кандидатов, поскольку в результате в Совет директоров не прошел один из кандидатов, предложенный истцами, суды пришли к правомерному выводу о том, что результаты голосования по вопросу избрания Совета директоров ОАО... не могут быть признаны законными..."
Позиции судов по спорным вопросам. Бюджетные организации: Обоснование цены контракта с единственным поставщиком по Закону N 44-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2025)М.С. является генеральным директором ЗАО... и учредителем [ООО2 - ред.]... его жена М.Е. является учредителем [ООО1 - ред.]... и учредителем [ООО2 - ред.]...
(КонсультантПлюс, 2025)М.С. является генеральным директором ЗАО... и учредителем [ООО2 - ред.]... его жена М.Е. является учредителем [ООО1 - ред.]... и учредителем [ООО2 - ред.]...
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ООО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2025)1. Кто признается аффилированным лицом ООО
(КонсультантПлюс, 2025)1. Кто признается аффилированным лицом ООО
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих лиц по обязательствам недействующего ООО.
Можно ли привлечь контролирующее лицо к субсидиарной ответственности по долгам исключенного из ЕГРЮЛ ООО за вывод активов общества
(КонсультантПлюс, 2025)Суды первой и апелляционной инстанции установили, что имели место действия ответчика Симонова Д.С. после возникновения долга ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии" перед ООО "УралСтройТрансКом" и после подачи иска ООО "УралСтройТрансКом" к ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии" 26.07.2021 (16.08.2021 судом возбуждено производство по делу N А68-7587/2021, решение вынесено 17.02.2022) с сентября 2021 года по выводу денежных средств со счета ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии", систематическая оплата за аффилированное с этим обществом ООО "ДРО-Майнинг" в адрес третьих лиц, а также перечисление средств лично себе в качестве заемных, в отсутствие доказательств возврата.
Можно ли привлечь контролирующее лицо к субсидиарной ответственности по долгам исключенного из ЕГРЮЛ ООО за вывод активов общества
(КонсультантПлюс, 2025)Суды первой и апелляционной инстанции установили, что имели место действия ответчика Симонова Д.С. после возникновения долга ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии" перед ООО "УралСтройТрансКом" и после подачи иска ООО "УралСтройТрансКом" к ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии" 26.07.2021 (16.08.2021 судом возбуждено производство по делу N А68-7587/2021, решение вынесено 17.02.2022) с сентября 2021 года по выводу денежных средств со счета ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии", систематическая оплата за аффилированное с этим обществом ООО "ДРО-Майнинг" в адрес третьих лиц, а также перечисление средств лично себе в качестве заемных, в отсутствие доказательств возврата.
Нормативные акты
Закон РСФСР от 22.03.1991 N 948-1
(ред. от 31.07.2025)
"О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"аффилированные лица - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;
(ред. от 31.07.2025)
"О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"аффилированные лица - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;
Статья: Критерии кондуитных компаний в российской концепции бенефициарной собственности
(Тасалов К.А., Волков М.С.)
("Закон", 2023, N 11)Налоговые органы нередко устанавливают факты вмешательства других лиц в принятие бизнес-решений предполагаемого кондуита. В этом случае важной предпосылкой является аффилированность - прежде всего консолидация всех корпоративных прав у одного лица или группы аффилированных лиц. Однако аффилированность, если речь не идет о совпадающих директорах <7>, - это именно предпосылка, но еще не установленный факт вмешательства в операционную деятельность компании, что было подтверждено в деле ООО "КСА Дойтаг Дриллинг" <8>, в котором аргумент о наличии у британской компании 100% доли владения в отношении кипрского дочернего общества оказался недостаточным, чтобы признать последнее кондуитом. Для обоснования кондуитного характера компании необходимы факты, свидетельствующие о том, что владение долей этой компании сопровождалось вмешательством участников в ее операционную деятельность.
(Тасалов К.А., Волков М.С.)
("Закон", 2023, N 11)Налоговые органы нередко устанавливают факты вмешательства других лиц в принятие бизнес-решений предполагаемого кондуита. В этом случае важной предпосылкой является аффилированность - прежде всего консолидация всех корпоративных прав у одного лица или группы аффилированных лиц. Однако аффилированность, если речь не идет о совпадающих директорах <7>, - это именно предпосылка, но еще не установленный факт вмешательства в операционную деятельность компании, что было подтверждено в деле ООО "КСА Дойтаг Дриллинг" <8>, в котором аргумент о наличии у британской компании 100% доли владения в отношении кипрского дочернего общества оказался недостаточным, чтобы признать последнее кондуитом. Для обоснования кондуитного характера компании необходимы факты, свидетельствующие о том, что владение долей этой компании сопровождалось вмешательством участников в ее операционную деятельность.
Статья: Разграничение преступлений в банкротстве
(Ляскало А.Н.)
("Уголовное право", 2025, N 9)Например, руководитель ООО "РосИнкомАвто" при наличии признаков банкротства совершил продажу аффилированным лицам более 10 единиц автомобильной техники по заниженной цене с убытком на сумму 9,7 млн руб. Он же обеспечил оформление и постановку на учет фиктивной кредиторской задолженности по договору о поставке товара на сумму более 20 млн руб. в пользу подконтрольного ООО. Поскольку арбитражный суд отказался включить эту задолженность в реестр требований кредиторов, эти действия органами предварительного следствия квалифицированы как покушение на мошенничество. Суд исключил ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ из обвинения, считая, что содеянное охватывается ст. 195 УК РФ <11>.
(Ляскало А.Н.)
("Уголовное право", 2025, N 9)Например, руководитель ООО "РосИнкомАвто" при наличии признаков банкротства совершил продажу аффилированным лицам более 10 единиц автомобильной техники по заниженной цене с убытком на сумму 9,7 млн руб. Он же обеспечил оформление и постановку на учет фиктивной кредиторской задолженности по договору о поставке товара на сумму более 20 млн руб. в пользу подконтрольного ООО. Поскольку арбитражный суд отказался включить эту задолженность в реестр требований кредиторов, эти действия органами предварительного следствия квалифицированы как покушение на мошенничество. Суд исключил ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ из обвинения, считая, что содеянное охватывается ст. 195 УК РФ <11>.
Готовое решение: Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2025)Следовательно, Иванов И.И. является бенефициарным владельцем, поскольку ему прямо и через третьих лиц (ООО "Гамма" и ООО "Омега") принадлежит 45% долей в уставном капитале ООО "Альфа".
(КонсультантПлюс, 2025)Следовательно, Иванов И.И. является бенефициарным владельцем, поскольку ему прямо и через третьих лиц (ООО "Гамма" и ООО "Омега") принадлежит 45% долей в уставном капитале ООО "Альфа".
Статья: Об институте "экономической точки зрения" на холдинговые правоотношения
(Осипенко О.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 1)Установленные по делу обстоятельства свидетельствуют о том, что договором от 10.07.2018 оформлено перечисление денежных средств между обществами, входящими в одну группу дружественных (на спорный период) лиц, в целях производства расчетов при осуществлении основного вида деятельности. При этом выдача беспроцентных займов аффилированным лицам не выходит за рамки обычной деловой практики, доказательств того, что спорная сделка изначально заключалась сторонами с целью ее ненадлежащего исполнения, а также свидетельствующих о том, что перечисление денежных средств ООО "С." привело к невозможности исполнения обязательств и росту кредиторской задолженности, не представлено; иных обстоятельств неразумности или недобросовестности действий Л., совершившего сделку во вред ООО "С.", не приведено.
(Осипенко О.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 1)Установленные по делу обстоятельства свидетельствуют о том, что договором от 10.07.2018 оформлено перечисление денежных средств между обществами, входящими в одну группу дружественных (на спорный период) лиц, в целях производства расчетов при осуществлении основного вида деятельности. При этом выдача беспроцентных займов аффилированным лицам не выходит за рамки обычной деловой практики, доказательств того, что спорная сделка изначально заключалась сторонами с целью ее ненадлежащего исполнения, а также свидетельствующих о том, что перечисление денежных средств ООО "С." привело к невозможности исполнения обязательств и росту кредиторской задолженности, не представлено; иных обстоятельств неразумности или недобросовестности действий Л., совершившего сделку во вред ООО "С.", не приведено.
Готовое решение: Какая сделка ООО признается сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, вероятней всего, в перечень физлиц, имеющих связь с заинтересованным лицом, в настоящее время перестанут входить те, кто имеет с ним общих детей, не находясь при этом в браке. Это связано с тем, что из п. 1 ст. 45 Закона об ООО исключено понятие "аффилированные лица". Ранее же в судебной практике были примеры, когда физлиц при отсутствии брачных отношений признавали аффилированными в связи с наличием у них общих детей (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.09.2012 по делу N А13-12276/2010).
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, вероятней всего, в перечень физлиц, имеющих связь с заинтересованным лицом, в настоящее время перестанут входить те, кто имеет с ним общих детей, не находясь при этом в браке. Это связано с тем, что из п. 1 ст. 45 Закона об ООО исключено понятие "аффилированные лица". Ранее же в судебной практике были примеры, когда физлиц при отсутствии брачных отношений признавали аффилированными в связи с наличием у них общих детей (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.09.2012 по делу N А13-12276/2010).
Статья: Отчет о результатах экспертно-аналитического мероприятия "Анализ реализации концессионных соглашений в отношении объектов по производству, передаче и распределению электрической энергии, объектов энергоснабжения, объектов, предназначенных для освещения территорий городских и сельских поселений, объектов благоустройства территорий, объектов теплоснабжения, централизованных систем горячего водоснабжения, холодного водоснабжения и (или) водоотведения" (с учетом материалов контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации)
(Трунова Н.)
("Бюллетень Счетной палаты РФ", 2025, N 5)По результатам экспертно-аналитического мероприятия КСО Томской области установлено, что предельный размер расходов на создание объекта "Газовая водогрейная котельная мощностью 24 МВт в пос. Зональная Станция Томского района Томской области" (соглашение N 1018/22) составляет 420,1 млн рублей, в том числе собственные средств концессионера (ООО "ТеплоМакс") в объеме 105,1 млн рублей и плата концедента (МО Томский район) - 315,1 млн рублей. При этом в стоимость объекта были включены заемные средства от другого юридического лица (аффилированного с ООО "ТеплоМакс") в размере 25,2 млн рублей и проценты за пользование заемными средствами в размере 50,3 млн рублей.
(Трунова Н.)
("Бюллетень Счетной палаты РФ", 2025, N 5)По результатам экспертно-аналитического мероприятия КСО Томской области установлено, что предельный размер расходов на создание объекта "Газовая водогрейная котельная мощностью 24 МВт в пос. Зональная Станция Томского района Томской области" (соглашение N 1018/22) составляет 420,1 млн рублей, в том числе собственные средств концессионера (ООО "ТеплоМакс") в объеме 105,1 млн рублей и плата концедента (МО Томский район) - 315,1 млн рублей. При этом в стоимость объекта были включены заемные средства от другого юридического лица (аффилированного с ООО "ТеплоМакс") в размере 25,2 млн рублей и проценты за пользование заемными средствами в размере 50,3 млн рублей.
Вопрос: Об определении в целях налога на прибыль стоимости доли в уставном капитале ООО, полученной в качестве компенсации уменьшения действительной стоимости доли организации в капитале иностранной компании.
(Письмо Минфина России от 14.08.2024 N 03-03-06/1/76036)При этом подпунктом "г" пункта 1 Указа определено, что с даты создания общества с ограниченной ответственностью "Холдинг ВВСС" прекращаются обязательства по договорам займа, заключенным участниками иностранной холдинговой компании и (или) их аффилированными лицами в целях финансирования иностранной холдинговой компании и включенным в перечень, определяемый Правительством Российской Федерации, в том числе обязательства по договорам займа, финансирование которых осуществлялось за счет средств, прямо или косвенно переданных иностранной холдинговой компании ее участниками и (или) их аффилированными лицами.
(Письмо Минфина России от 14.08.2024 N 03-03-06/1/76036)При этом подпунктом "г" пункта 1 Указа определено, что с даты создания общества с ограниченной ответственностью "Холдинг ВВСС" прекращаются обязательства по договорам займа, заключенным участниками иностранной холдинговой компании и (или) их аффилированными лицами в целях финансирования иностранной холдинговой компании и включенным в перечень, определяемый Правительством Российской Федерации, в том числе обязательства по договорам займа, финансирование которых осуществлялось за счет средств, прямо или косвенно переданных иностранной холдинговой компании ее участниками и (или) их аффилированными лицами.
Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль стоимости доли в уставном капитале ООО, компенсирующей уменьшение доли участия в уставном капитале иностранной холдинговой компании (убытки по займу).
(Письмо Минфина России от 27.08.2024 N 03-03-06/1/80926)При этом подпунктом "г" пункта 1 Указа определено, что с даты создания общества с ограниченной ответственностью прекращаются обязательства по договорам займа, заключенным участниками иностранной холдинговой компании и (или) их аффилированными лицами в целях финансирования иностранной холдинговой компании и включенным в перечень, определяемый Правительством Российской Федерации, в том числе обязательства по договорам займа, финансирование которых осуществлялось за счет средств, прямо или косвенно переданных иностранной холдинговой компании ее участниками и (или) их аффилированными лицами.
(Письмо Минфина России от 27.08.2024 N 03-03-06/1/80926)При этом подпунктом "г" пункта 1 Указа определено, что с даты создания общества с ограниченной ответственностью прекращаются обязательства по договорам займа, заключенным участниками иностранной холдинговой компании и (или) их аффилированными лицами в целях финансирования иностранной холдинговой компании и включенным в перечень, определяемый Правительством Российской Федерации, в том числе обязательства по договорам займа, финансирование которых осуществлялось за счет средств, прямо или косвенно переданных иностранной холдинговой компании ее участниками и (или) их аффилированными лицами.
Готовое решение: Как АО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2025)Так как среди аффилированных лиц есть юридические лица, необходимо собрать сведения об их участниках и директорах.
(КонсультантПлюс, 2025)Так как среди аффилированных лиц есть юридические лица, необходимо собрать сведения об их участниках и директорах.