Аффилированные лица ооо это
Подборка наиболее важных документов по запросу Аффилированные лица ооо это (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Общее собрание акционеров (заседание и заочное голосование): кворум и голосование
(КонсультантПлюс, 2026)...исходя из того, что обязательное предложение аффилированными лицами сделано не было, то с учетом положений пункта 6 статьи 84.2 Закона N 208-ФЗ ООО... и его аффилированные лица... имели право голоса только по акциям, составляющим 30% общего количества акций, при этом остальные акции, принадлежащие ООО... и его аффилированным лицам, голосующими акциями не считаются и при определении кворума не учитываются, таким образом, голосование ООО... вместе с аффилированными лицами вместо 30% акций полными пакетами принадлежащих им акций значительным образом повлияло на результат выборов в Совет директоров ОАО... и нарушило права и законные интересы истцов на должное участие в управлении акционерного общества через своих кандидатов, поскольку в результате в Совет директоров не прошел один из кандидатов, предложенный истцами, суды пришли к правомерному выводу о том, что результаты голосования по вопросу избрания Совета директоров ОАО... не могут быть признаны законными..."
(КонсультантПлюс, 2026)...исходя из того, что обязательное предложение аффилированными лицами сделано не было, то с учетом положений пункта 6 статьи 84.2 Закона N 208-ФЗ ООО... и его аффилированные лица... имели право голоса только по акциям, составляющим 30% общего количества акций, при этом остальные акции, принадлежащие ООО... и его аффилированным лицам, голосующими акциями не считаются и при определении кворума не учитываются, таким образом, голосование ООО... вместе с аффилированными лицами вместо 30% акций полными пакетами принадлежащих им акций значительным образом повлияло на результат выборов в Совет директоров ОАО... и нарушило права и законные интересы истцов на должное участие в управлении акционерного общества через своих кандидатов, поскольку в результате в Совет директоров не прошел один из кандидатов, предложенный истцами, суды пришли к правомерному выводу о том, что результаты голосования по вопросу избрания Совета директоров ОАО... не могут быть признаны законными..."
Позиции судов по спорным вопросам. Бюджетные организации: Обоснование цены контракта с единственным поставщиком по Закону N 44-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)М.С. является генеральным директором ЗАО... и учредителем [ООО2 - ред.]... его жена М.Е. является учредителем [ООО1 - ред.]... и учредителем [ООО2 - ред.]...
(КонсультантПлюс, 2026)М.С. является генеральным директором ЗАО... и учредителем [ООО2 - ред.]... его жена М.Е. является учредителем [ООО1 - ред.]... и учредителем [ООО2 - ред.]...
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ООО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2026)1. Кто признается аффилированным лицом ООО
(КонсультантПлюс, 2026)1. Кто признается аффилированным лицом ООО
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих лиц по обязательствам недействующего ООО.
Можно ли привлечь контролирующее лицо к субсидиарной ответственности по долгам исключенного из ЕГРЮЛ либо фактически прекратившего деятельность ООО за вывод активов общества
(КонсультантПлюс, 2026)Суды первой и апелляционной инстанции установили, что имели место действия ответчика Симонова Д.С. после возникновения долга ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии" перед ООО "УралСтройТрансКом" и после подачи иска ООО "УралСтройТрансКом" к ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии" 26.07.2021 (16.08.2021 судом возбуждено производство по делу N А68-7587/2021, решение вынесено 17.02.2022) с сентября 2021 года по выводу денежных средств со счета ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии", систематическая оплата за аффилированное с этим обществом ООО "ДРО-Майнинг" в адрес третьих лиц, а также перечисление средств лично себе в качестве заемных, в отсутствие доказательств возврата.
Можно ли привлечь контролирующее лицо к субсидиарной ответственности по долгам исключенного из ЕГРЮЛ либо фактически прекратившего деятельность ООО за вывод активов общества
(КонсультантПлюс, 2026)Суды первой и апелляционной инстанции установили, что имели место действия ответчика Симонова Д.С. после возникновения долга ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии" перед ООО "УралСтройТрансКом" и после подачи иска ООО "УралСтройТрансКом" к ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии" 26.07.2021 (16.08.2021 судом возбуждено производство по делу N А68-7587/2021, решение вынесено 17.02.2022) с сентября 2021 года по выводу денежных средств со счета ООО Инжиниринговая компания "ДРО-Технологии", систематическая оплата за аффилированное с этим обществом ООО "ДРО-Майнинг" в адрес третьих лиц, а также перечисление средств лично себе в качестве заемных, в отсутствие доказательств возврата.
Нормативные акты
Закон РСФСР от 22.03.1991 N 948-1
(ред. от 31.07.2025)
"О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"аффилированные лица - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;
(ред. от 31.07.2025)
"О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"аффилированные лица - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;
Готовое решение: Понятие и отличия дочерних и зависимых обществ ООО
(КонсультантПлюс, 2026)На практике для ООО это различие имеет принципиальное значение. И "дочки", и зависимые общества включаются в список аффилированных лиц ООО. А отвечать по долгам и убыткам ООО будет только за "дочек".
(КонсультантПлюс, 2026)На практике для ООО это различие имеет принципиальное значение. И "дочки", и зависимые общества включаются в список аффилированных лиц ООО. А отвечать по долгам и убыткам ООО будет только за "дочек".
"Научно-практический комментарий к Федеральному закону "Об обществах с ограниченной ответственностью"
(том 2)
(под ред. И.С. Шиткиной)
("Статут", 2021)Результаты деятельности органов общества с ограниченной ответственностью выражаются в принимаемых ими решениях - юридических актах особого рода (гл. 9.1 ГК РФ). Это обусловлено тем, что коллегиальный орган общества представляет собой разновидность гражданско-правового сообщества <3>. В свою очередь эти решения оформляются протоколами - подлежащими хранению документами (п. 6 ст. 37 Закона об ООО);
(том 2)
(под ред. И.С. Шиткиной)
("Статут", 2021)Результаты деятельности органов общества с ограниченной ответственностью выражаются в принимаемых ими решениях - юридических актах особого рода (гл. 9.1 ГК РФ). Это обусловлено тем, что коллегиальный орган общества представляет собой разновидность гражданско-правового сообщества <3>. В свою очередь эти решения оформляются протоколами - подлежащими хранению документами (п. 6 ст. 37 Закона об ООО);
"Коммерческие корпорации: виды и организационное устройство"
(Глушецкий А.А.)
("Статут", 2023)Для целей исследования корпоративного контроля в хозяйственных обществах можно провести классификацию корпоративных прав участников обществ по критерию их зависимости от количества акций или размера доли в уставном капитале ООО, принадлежащих участнику общества или группе аффилированных лиц.
(Глушецкий А.А.)
("Статут", 2023)Для целей исследования корпоративного контроля в хозяйственных обществах можно провести классификацию корпоративных прав участников обществ по критерию их зависимости от количества акций или размера доли в уставном капитале ООО, принадлежащих участнику общества или группе аффилированных лиц.
Статья: К вопросу о судебной доктрине дробления бизнеса
(Воложбенская Д.И.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 3)Суды трех инстанций последовательно подтвердили вывод, что ООО "ОптимаСтрой" организовало группу взаимозависимых и аффилированных лиц, которыми проводилась согласованная финансово-хозяйственная политика с целью извлечения необоснованной налоговой выгоды. Вместе с тем суды отказались поддержать требования налогоплательщика провести налоговую реконструкцию. Отклонив его доводы, что налоговые обязательства определены без учета уплаченных ИП сумм налога в связи с применением УСН в размере 6% от полученного ими дохода, суды пояснили: эти суммы налогов нельзя признать расходами самого ООО, это расходы ИП, которые вправе оформить их зачет или возврат, подав уточненные налоговые декларации.
(Воложбенская Д.И.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 3)Суды трех инстанций последовательно подтвердили вывод, что ООО "ОптимаСтрой" организовало группу взаимозависимых и аффилированных лиц, которыми проводилась согласованная финансово-хозяйственная политика с целью извлечения необоснованной налоговой выгоды. Вместе с тем суды отказались поддержать требования налогоплательщика провести налоговую реконструкцию. Отклонив его доводы, что налоговые обязательства определены без учета уплаченных ИП сумм налога в связи с применением УСН в размере 6% от полученного ими дохода, суды пояснили: эти суммы налогов нельзя признать расходами самого ООО, это расходы ИП, которые вправе оформить их зачет или возврат, подав уточненные налоговые декларации.
Готовое решение: Как избирается правление (коллегиальный исполнительный орган) ООО
(КонсультантПлюс, 2026)Уставом ООО можно предусмотреть дополнительные требования к членам правления, поскольку это не запрещено Законом об ООО. В этом случае членом правления сможет быть только лицо, соответствующее таким требованиям. Рекомендуем устанавливать в качестве требований к членам правления запрет на наличие связей (аффилированности) между ними и компаниями-конкурентами. Если член правления будет аффилирован, то это может сказаться на его объективности при принятии решений.
(КонсультантПлюс, 2026)Уставом ООО можно предусмотреть дополнительные требования к членам правления, поскольку это не запрещено Законом об ООО. В этом случае членом правления сможет быть только лицо, соответствующее таким требованиям. Рекомендуем устанавливать в качестве требований к членам правления запрет на наличие связей (аффилированности) между ними и компаниями-конкурентами. Если член правления будет аффилирован, то это может сказаться на его объективности при принятии решений.
Статья: Отчет о результатах экспертно-аналитического мероприятия "Анализ реализации концессионных соглашений в отношении объектов по производству, передаче и распределению электрической энергии, объектов энергоснабжения, объектов, предназначенных для освещения территорий городских и сельских поселений, объектов благоустройства территорий, объектов теплоснабжения, централизованных систем горячего водоснабжения, холодного водоснабжения и (или) водоотведения" (с учетом материалов контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации)
(Трунова Н.)
("Бюллетень Счетной палаты РФ", 2025, N 5)По результатам экспертно-аналитического мероприятия КСО Томской области установлено, что предельный размер расходов на создание объекта "Газовая водогрейная котельная мощностью 24 МВт в пос. Зональная Станция Томского района Томской области" (соглашение N 1018/22) составляет 420,1 млн рублей, в том числе собственные средств концессионера (ООО "ТеплоМакс") в объеме 105,1 млн рублей и плата концедента (МО Томский район) - 315,1 млн рублей. При этом в стоимость объекта были включены заемные средства от другого юридического лица (аффилированного с ООО "ТеплоМакс") в размере 25,2 млн рублей и проценты за пользование заемными средствами в размере 50,3 млн рублей.
(Трунова Н.)
("Бюллетень Счетной палаты РФ", 2025, N 5)По результатам экспертно-аналитического мероприятия КСО Томской области установлено, что предельный размер расходов на создание объекта "Газовая водогрейная котельная мощностью 24 МВт в пос. Зональная Станция Томского района Томской области" (соглашение N 1018/22) составляет 420,1 млн рублей, в том числе собственные средств концессионера (ООО "ТеплоМакс") в объеме 105,1 млн рублей и плата концедента (МО Томский район) - 315,1 млн рублей. При этом в стоимость объекта были включены заемные средства от другого юридического лица (аффилированного с ООО "ТеплоМакс") в размере 25,2 млн рублей и проценты за пользование заемными средствами в размере 50,3 млн рублей.
Готовое решение: Как АО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2026)Так как среди аффилированных лиц есть юридические лица, необходимо собрать сведения об их участниках и директорах.
(КонсультантПлюс, 2026)Так как среди аффилированных лиц есть юридические лица, необходимо собрать сведения об их участниках и директорах.
Готовое решение: Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2026)Следовательно, Иванов И.И. является бенефициарным владельцем, поскольку ему прямо и через третьих лиц (ООО "Гамма" и ООО "Омега") принадлежит 45% долей в уставном капитале ООО "Альфа".
(КонсультантПлюс, 2026)Следовательно, Иванов И.И. является бенефициарным владельцем, поскольку ему прямо и через третьих лиц (ООО "Гамма" и ООО "Омега") принадлежит 45% долей в уставном капитале ООО "Альфа".
Статья: Разграничение преступлений в банкротстве
(Ляскало А.Н.)
("Уголовное право", 2025, N 9)Например, руководитель ООО "РосИнкомАвто" при наличии признаков банкротства совершил продажу аффилированным лицам более 10 единиц автомобильной техники по заниженной цене с убытком на сумму 9,7 млн руб. Он же обеспечил оформление и постановку на учет фиктивной кредиторской задолженности по договору о поставке товара на сумму более 20 млн руб. в пользу подконтрольного ООО. Поскольку арбитражный суд отказался включить эту задолженность в реестр требований кредиторов, эти действия органами предварительного следствия квалифицированы как покушение на мошенничество. Суд исключил ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ из обвинения, считая, что содеянное охватывается ст. 195 УК РФ <11>.
(Ляскало А.Н.)
("Уголовное право", 2025, N 9)Например, руководитель ООО "РосИнкомАвто" при наличии признаков банкротства совершил продажу аффилированным лицам более 10 единиц автомобильной техники по заниженной цене с убытком на сумму 9,7 млн руб. Он же обеспечил оформление и постановку на учет фиктивной кредиторской задолженности по договору о поставке товара на сумму более 20 млн руб. в пользу подконтрольного ООО. Поскольку арбитражный суд отказался включить эту задолженность в реестр требований кредиторов, эти действия органами предварительного следствия квалифицированы как покушение на мошенничество. Суд исключил ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ из обвинения, считая, что содеянное охватывается ст. 195 УК РФ <11>.
Статья: Умысел и единый источник хищения
(Гарбатович Д.А.)
("Уголовное право", 2025, N 4)Существуют примеры, когда суды учитывают единый источник хищения имущества, но под источником понимают не потерпевшего (не их количество). Так, Ф.И.О.2 была признана виновной в совершении мошенничества в особо крупном размере. Ф.И.О.2 работала ведущим специалистом отдела земельных и имущественных отношений департамента правового и организационного обеспечения деятельности АО "Ямалкоммунэнерго". В декабре 2016 г. подсудимая при содействии других лиц зарегистрировала в налоговых органах г. Тюмени ООО "Сибирь Кадастр". Организация с таким же наименованием ранее выполняла для АО "Ямалкоммунэнерго" землеустроительные работы. Затем Ф.И.О.2 составила и представила работодателю письмо от имени ООО "Сибирь Кадастр" об изменении реквизитов и руководителей юридического лица. Тем самым АО "Ямалкоммунэнерго" было введено в заблуждение относительно тождественности контрагента. Далее в течение 2017 г. подсудимая составила ряд договоров на выполнение землеустроительных работ с ООО "Сибирь Кадастр", а также счета на оплату. При этом Ф.И.О.2 знала, что подрядчик никаких услуг в пользу заказчика оказывать не будет, но скрывала данные обстоятельства от работодателя. Руководители АО "Ямалкоммунэнерго" и ООО Энергетическая компания "Тепло-Водо-Электро-Сервис" (аффилированное с АО "Ямалкоммунэнерго" юридическое лицо), введенные в заблуждение действиями подсудимой, подписали составленные договоры, а также дали сотрудникам бухгалтерии распоряжения оплатить все счета. Организации полагали, что денежные средства ими перечисляются реально существующему контрагенту за конкретные кадастровые работы. На самом же деле ООО "Сибирь Кадастр" реальной экономической деятельности не вело. Выполнение в пользу АО "Ямалкоммунэнерго" и ООО Энергетическая компания "Тепло-Водо-Электро-Сервис" каких-либо работ даже не предполагалось. Процесс противоправного изъятия чужого имущества носил длительный и многоактовый характер. Потерпевшие в период с 27 января по 29 декабря 2017 г. совершили 23 операции безналичного перевода денежных средств якобы за выполнение в их пользу кадастровых работ. Между тем все этапы противоправной деятельности были объединены общим умыслом, на что очевидно указывают единый источник хищения (расчетные счета), тождественный способ обмана (составление подложных договоров и выставление счетов на оплату), регулярное использование подсудимой доверия, оказываемого ей руководством АО "Ямалкоммунэнерго" и ООО Энергетическая компания "Тепло-Водо-Электро-Сервис". Содеянное Ф.И.О.2 было квалифицировано как единое продолжаемое преступление <12>.
(Гарбатович Д.А.)
("Уголовное право", 2025, N 4)Существуют примеры, когда суды учитывают единый источник хищения имущества, но под источником понимают не потерпевшего (не их количество). Так, Ф.И.О.2 была признана виновной в совершении мошенничества в особо крупном размере. Ф.И.О.2 работала ведущим специалистом отдела земельных и имущественных отношений департамента правового и организационного обеспечения деятельности АО "Ямалкоммунэнерго". В декабре 2016 г. подсудимая при содействии других лиц зарегистрировала в налоговых органах г. Тюмени ООО "Сибирь Кадастр". Организация с таким же наименованием ранее выполняла для АО "Ямалкоммунэнерго" землеустроительные работы. Затем Ф.И.О.2 составила и представила работодателю письмо от имени ООО "Сибирь Кадастр" об изменении реквизитов и руководителей юридического лица. Тем самым АО "Ямалкоммунэнерго" было введено в заблуждение относительно тождественности контрагента. Далее в течение 2017 г. подсудимая составила ряд договоров на выполнение землеустроительных работ с ООО "Сибирь Кадастр", а также счета на оплату. При этом Ф.И.О.2 знала, что подрядчик никаких услуг в пользу заказчика оказывать не будет, но скрывала данные обстоятельства от работодателя. Руководители АО "Ямалкоммунэнерго" и ООО Энергетическая компания "Тепло-Водо-Электро-Сервис" (аффилированное с АО "Ямалкоммунэнерго" юридическое лицо), введенные в заблуждение действиями подсудимой, подписали составленные договоры, а также дали сотрудникам бухгалтерии распоряжения оплатить все счета. Организации полагали, что денежные средства ими перечисляются реально существующему контрагенту за конкретные кадастровые работы. На самом же деле ООО "Сибирь Кадастр" реальной экономической деятельности не вело. Выполнение в пользу АО "Ямалкоммунэнерго" и ООО Энергетическая компания "Тепло-Водо-Электро-Сервис" каких-либо работ даже не предполагалось. Процесс противоправного изъятия чужого имущества носил длительный и многоактовый характер. Потерпевшие в период с 27 января по 29 декабря 2017 г. совершили 23 операции безналичного перевода денежных средств якобы за выполнение в их пользу кадастровых работ. Между тем все этапы противоправной деятельности были объединены общим умыслом, на что очевидно указывают единый источник хищения (расчетные счета), тождественный способ обмана (составление подложных договоров и выставление счетов на оплату), регулярное использование подсудимой доверия, оказываемого ей руководством АО "Ямалкоммунэнерго" и ООО Энергетическая компания "Тепло-Водо-Электро-Сервис". Содеянное Ф.И.О.2 было квалифицировано как единое продолжаемое преступление <12>.