3-НДФЛ заявление
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-НДФЛ заявление (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Max стал обязательным каналом для электронной подписи через "Госключ"
(Шуваев Е.)
("Трудовое право", 2025, N 8)Для частных лиц, использующих усиленную неквалифицированную электронную подпись, будет доступна возможность получения сведений об ИНН, подачи декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на возмещение убытков после ДТП по ОСАГО.
(Шуваев Е.)
("Трудовое право", 2025, N 8)Для частных лиц, использующих усиленную неквалифицированную электронную подпись, будет доступна возможность получения сведений об ИНН, подачи декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на возмещение убытков после ДТП по ОСАГО.
Статья: Налоговые выгоды от новых ИИС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 3)И кроме того, в НК теперь есть важная оговорка: если условие о максимально допустимом количестве счетов не соблюдалось из-за того, что у плательщика были ИИС, на которых никогда не было ни денег, ни активов, то право на вычет сохраняется. Надо только успеть закрыть такой "нулевой" счет до подачи декларации 3-НДФЛ/заявления на "упрощенный" вычет либо до расчета НДФЛ брокером <32>. Эта новация решает проблему, которая часто была причиной отказа в вычете по ИИС предыдущих версий.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 3)И кроме того, в НК теперь есть важная оговорка: если условие о максимально допустимом количестве счетов не соблюдалось из-за того, что у плательщика были ИИС, на которых никогда не было ни денег, ни активов, то право на вычет сохраняется. Надо только успеть закрыть такой "нулевой" счет до подачи декларации 3-НДФЛ/заявления на "упрощенный" вычет либо до расчета НДФЛ брокером <32>. Эта новация решает проблему, которая часто была причиной отказа в вычете по ИИС предыдущих версий.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)IV. Заполнение приложения к Разделу 1 "Заявление
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)IV. Заполнение приложения к Разделу 1 "Заявление
Ситуация: Как вернуть НДФЛ при получении имущественных или социальных вычетов?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Если работодатель предоставляет вычеты и удержал излишнюю сумму НДФЛ, необходимо подать ему заявление о возврате излишне удержанного налога. При обращении за получением вычетов в налоговый орган необходимо представить декларацию 3-НДФЛ, заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, подтверждающие документы и (или) заявление о получении соответствующего вычета в упрощенном порядке.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Если работодатель предоставляет вычеты и удержал излишнюю сумму НДФЛ, необходимо подать ему заявление о возврате излишне удержанного налога. При обращении за получением вычетов в налоговый орган необходимо представить декларацию 3-НДФЛ, заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, подтверждающие документы и (или) заявление о получении соответствующего вычета в упрощенном порядке.
Ситуация: Как получить освобождение от налогообложения НДФЛ доходов, полученных при ликвидации иностранной организации?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)При получении доходов в связи с ликвидацией иностранной организации необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление и подтверждающие документы (п. п. 60, 60.1 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)При получении доходов в связи с ликвидацией иностранной организации необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление и подтверждающие документы (п. п. 60, 60.1 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ).
Статья: Значение запрета злоупотребления правом участниками гражданского оборота для квалификации хищений
(Яни П.С.)
("Законность", 2021, NN 11, 12)Обратившийся в Конституционный Суд Литвинов был осужден по ст. 159 УК РФ за то, что, приобретя квартиру за счет средств федерального бюджета, представил в инспекцию ФНС три налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2011, 2012 и 2013 гг. с заявлением о предоставлении имущественных налоговых вычетов в общей сумме 258 908 руб., на получение которых он не имел права, будучи участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих. Заявитель посчитал, что ст. 159 УК противоречит Конституции, поскольку позволяет привлекать налогоплательщика к уголовной ответственности без опровержения презумпции добросовестности его действий и без установления признаков совершения им обмана, возлагая на него уголовное наказание за ошибочные решения налоговых органов о предоставлении ему налогового вычета. Рассмотрев обращение осужденного, Конституционный Суд (который станем именовать также и Судом) хотя и признал норму соответствующей Конституции, однако фактически заявителя поддержал, заключив, что ст. 159 УК "не предполагает возложения уголовной ответственности за необоснованное обращение налогоплательщика в налоговый орган с целью реализации права на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением им жилого помещения в случае, когда налоговым органом подтверждено, а в дальнейшем опровергнуто у него право на такой вычет, если он представил в налоговый орган предусмотренные законодательством документы, не содержащие признаков подделки или подлога, достаточные при обычной внимательности и осмотрительности сотрудников налогового органа для отказа в предоставлении соответствующего налогового вычета, и не совершил каких-либо других действий (бездействия), специально направленных на создание условий для принятия налоговым органом неверного решения в пользу налогоплательщика" <2>.
(Яни П.С.)
("Законность", 2021, NN 11, 12)Обратившийся в Конституционный Суд Литвинов был осужден по ст. 159 УК РФ за то, что, приобретя квартиру за счет средств федерального бюджета, представил в инспекцию ФНС три налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2011, 2012 и 2013 гг. с заявлением о предоставлении имущественных налоговых вычетов в общей сумме 258 908 руб., на получение которых он не имел права, будучи участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих. Заявитель посчитал, что ст. 159 УК противоречит Конституции, поскольку позволяет привлекать налогоплательщика к уголовной ответственности без опровержения презумпции добросовестности его действий и без установления признаков совершения им обмана, возлагая на него уголовное наказание за ошибочные решения налоговых органов о предоставлении ему налогового вычета. Рассмотрев обращение осужденного, Конституционный Суд (который станем именовать также и Судом) хотя и признал норму соответствующей Конституции, однако фактически заявителя поддержал, заключив, что ст. 159 УК "не предполагает возложения уголовной ответственности за необоснованное обращение налогоплательщика в налоговый орган с целью реализации права на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением им жилого помещения в случае, когда налоговым органом подтверждено, а в дальнейшем опровергнуто у него право на такой вычет, если он представил в налоговый орган предусмотренные законодательством документы, не содержащие признаков подделки или подлога, достаточные при обычной внимательности и осмотрительности сотрудников налогового органа для отказа в предоставлении соответствующего налогового вычета, и не совершил каких-либо других действий (бездействия), специально направленных на создание условий для принятия налоговым органом неверного решения в пользу налогоплательщика" <2>.
Вопрос: Гражданин заявил стандартные вычеты на детей в декларации 3-НДФЛ. В ходе камеральной проверки налоговый орган признал неправомерным заявление части вычетов. Гражданин оспорил решение налогового органа. Налог ему вернули в полном объеме. Должны ли быть начислены проценты в связи с несвоевременным возвратом налога?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Гражданин заявил стандартные вычеты на детей в декларации 3-НДФЛ. В ходе камеральной проверки налоговый орган признал неправомерным заявление части вычетов, а остаток возвращен на расчетный счет. Гражданин оспорил решение налогового органа. Налог ему вернули в полном объеме. Должны ли быть начислены проценты в связи с несвоевременным возвратом налога? Если да, то с какой даты?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Гражданин заявил стандартные вычеты на детей в декларации 3-НДФЛ. В ходе камеральной проверки налоговый орган признал неправомерным заявление части вычетов, а остаток возвращен на расчетный счет. Гражданин оспорил решение налогового органа. Налог ему вернули в полном объеме. Должны ли быть начислены проценты в связи с несвоевременным возвратом налога? Если да, то с какой даты?
Ситуация: Каковы преимущества и недостатки получения имущественного вычета по НДФЛ у работодателя?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Для этого вам необходимо, по общему правилу, заполнить декларацию 3-НДФЛ, включая заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, приложив к ней подтверждающие документы. Указанное заявление можно также представить после подачи декларации (п. п. 1 - 4 ст. 11.3, п. 1 ст. 79, пп. 9 п. 2.1, п. 3 ст. 210, п. п. 7, 8 ст. 220, п. 4 ст. 229 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Для этого вам необходимо, по общему правилу, заполнить декларацию 3-НДФЛ, включая заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, приложив к ней подтверждающие документы. Указанное заявление можно также представить после подачи декларации (п. п. 1 - 4 ст. 11.3, п. 1 ст. 79, пп. 9 п. 2.1, п. 3 ст. 210, п. п. 7, 8 ст. 220, п. 4 ст. 229 НК РФ).