3-НДФЛ имущественный вычет материнский капитал
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-НДФЛ имущественный вычет материнский капитал (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Порядок получения имущественного вычета
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Порядок получения имущественного вычета
Вопрос: Оба супруга получили имущественный вычет по НДФЛ в 2019 г. в размере расходов на приобретение квартиры. В 2020 г. родился второй ребенок, материнский капитал направлен на погашение ипотечного кредита. Нужно ли корректировать сумму полученного имущественного вычета, подавая уточненную декларацию по форме 3-НДФЛ?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2021)Вопрос: Оба супруга получили имущественный вычет по НДФЛ за 2019 г. в размере расходов на приобретение квартиры с использованием частично заемных средств. В 2020 г. родился второй ребенок, материнский капитал направлен на погашение ипотечного кредита. Нужно ли корректировать сумму полученного имущественного вычета, подавая уточненную декларацию по форме 3-НДФЛ?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2021)Вопрос: Оба супруга получили имущественный вычет по НДФЛ за 2019 г. в размере расходов на приобретение квартиры с использованием частично заемных средств. В 2020 г. родился второй ребенок, материнский капитал направлен на погашение ипотечного кредита. Нужно ли корректировать сумму полученного имущественного вычета, подавая уточненную декларацию по форме 3-НДФЛ?
"Юридический справочник: долевая собственность"
(выпуск 20)
("Редакция "Российской газеты", 2020)Купил квартиру по ДДУ. При покупке квартиры был использован материнский капитал. Договор был составлен на меня, я зарегистрировал право собственности. В выписке из ЕГРН написано: "Собственность, N кадастровый, общая долевая собственность на общее имущество в многоквартирном доме". Правообладатель - я. Заполнил 3-НДФЛ на имущественный вычет, но осталось дать ответ на два вопроса. Какой вид собственности (собственность; собственность общая долевая; собственность общая совместная; собственность несовершеннолетнего ребенка) выбрать? Какой признак налогоплательщика выбрать из предложенных (собственник объекта; супруг(а) собственника объекта; объект в общей долевой собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка; объект в общей долевой собственности супруга(и) заявителя и несовершеннолетнего ребенка)?
(выпуск 20)
("Редакция "Российской газеты", 2020)Купил квартиру по ДДУ. При покупке квартиры был использован материнский капитал. Договор был составлен на меня, я зарегистрировал право собственности. В выписке из ЕГРН написано: "Собственность, N кадастровый, общая долевая собственность на общее имущество в многоквартирном доме". Правообладатель - я. Заполнил 3-НДФЛ на имущественный вычет, но осталось дать ответ на два вопроса. Какой вид собственности (собственность; собственность общая долевая; собственность общая совместная; собственность несовершеннолетнего ребенка) выбрать? Какой признак налогоплательщика выбрать из предложенных (собственник объекта; супруг(а) собственника объекта; объект в общей долевой собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка; объект в общей долевой собственности супруга(и) заявителя и несовершеннолетнего ребенка)?
Вопрос: ...В 2010 г. супруг взял ипотечный кредит на приобретение в единоличную собственность квартиры стоимостью не более 2 млн руб. В 2012 г. он получил имущественный вычет по НДФЛ. В 2013 г. в семье родился ребенок и супруга получила материнский капитал. Вправе ли супруги направить средства материнского капитала на погашение ипотечного кредита и необходимо ли супругу вернуть в бюджет НДФЛ с такого материнского капитала?
(Консультация эксперта, 2013)С целью избежания споров с налоговой инспекцией налогоплательщику, получившему имущественный вычет в полном объеме, рекомендуется вернуть в бюджет НДФЛ с материнского капитала, направленного на погашение остатка задолженности по ипотечному кредиту. Для этого ему необходимо подать уточненную декларацию по форме 3-НДФЛ.
(Консультация эксперта, 2013)С целью избежания споров с налоговой инспекцией налогоплательщику, получившему имущественный вычет в полном объеме, рекомендуется вернуть в бюджет НДФЛ с материнского капитала, направленного на погашение остатка задолженности по ипотечному кредиту. Для этого ему необходимо подать уточненную декларацию по форме 3-НДФЛ.
Вопрос: ...В 2011 г. супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность за счет части личных средств, а также с использованием ипотечного кредита. В 2012 г. супруг представил декларацию по форме 3-НДФЛ за 2011 г. и совместное заявление о распределении имущественного налогового вычета в пропорции 0%/100% в его пользу. В конце 2012 г. супруги в связи с рождением второго ребенка будут иметь право на получение материнского капитала, который планируют использовать на погашение основного долга и процентов по ипотечному кредиту. Имеет ли право супруг использовать имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении расходов на приобретение квартиры при погашении основного долга и процентов по кредиту из средств материнского капитала?
(Письмо Минфина России от 19.09.2012 N 03-04-05/4-1125)Вопрос: В 2011 г. супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность за счет части личных средств, а также с использованием ипотечного кредита.
(Письмо Минфина России от 19.09.2012 N 03-04-05/4-1125)Вопрос: В 2011 г. супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность за счет части личных средств, а также с использованием ипотечного кредита.
Вопрос: Какой порядок предусмотрен для уменьшения размера налогооблагаемого дохода, полученного в результате продажи объекта недвижимого имущества, приобретенного в общую долевую собственность родителей и несовершеннолетних детей с использованием материнского капитала?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2020)Ответ: Каждый из членов семьи (родители и несовершеннолетние дети) при наличии декларируемого у него дохода от продажи его доли в объекте недвижимого имущества, приобретенного с использованием материнского капитала, при заполнении налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) в целях уменьшения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении отражаемого в ней своего дохода вправе:
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2020)Ответ: Каждый из членов семьи (родители и несовершеннолетние дети) при наличии декларируемого у него дохода от продажи его доли в объекте недвижимого имущества, приобретенного с использованием материнского капитала, при заполнении налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) в целях уменьшения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении отражаемого в ней своего дохода вправе:
Вопрос: Если квартира куплена с использованием материнского капитала, то как должна быть заполнена 3-НДФЛ в этом случае?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Ответ: Особенности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при оплате приобретаемого жилья за счет средств материнского капитала не установлены.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Ответ: Особенности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при оплате приобретаемого жилья за счет средств материнского капитала не установлены.
Вопрос: Об НДФЛ и представлении декларации при продаже в 2019 г. квартиры, приобретенной супругами в 2016 г. и оформленной в общую долевую собственность всех членов семьи, в том числе двоих детей, в 2018 г.
(Письмо ФНС России от 18.06.2020 N БС-19-11/135@)Указанные положения применяются также в случае, если доля в объекте недвижимого имущества приобретена налогоплательщиком в качестве условия использования средств материнского (семейного) капитала, полученных за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
(Письмо ФНС России от 18.06.2020 N БС-19-11/135@)Указанные положения применяются также в случае, если доля в объекте недвижимого имущества приобретена налогоплательщиком в качестве условия использования средств материнского (семейного) капитала, полученных за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 24.06.2022 N 03-04-05/60431 <Об НДФЛ при продаже квартиры, если ипотечный кредит на ее приобретение был погашен с использованием средств материнского (семейного) капитала>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 17)Жилье, приобретенное за материнский (семейный) капитал или его часть, оформляется в общую собственность родителей и детей. Размер долей на каждого члена семьи определяют по соглашению. При продаже жилья, которое находилось в собственности меньше минимального срока владения, нужно уплатить НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ на каждого члена семьи, который имеет долю в недвижимости.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 17)Жилье, приобретенное за материнский (семейный) капитал или его часть, оформляется в общую собственность родителей и детей. Размер долей на каждого члена семьи определяют по соглашению. При продаже жилья, которое находилось в собственности меньше минимального срока владения, нужно уплатить НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ на каждого члена семьи, который имеет долю в недвижимости.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 29.06.2021 N 03-04-05/51304 <Об имущественном вычете по НДФЛ при продаже квартиры, купленной за материнский капитал>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2021, N 16)Если жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки и доли в них находились в собственности человека менее минимального предельного срока владения, то при их продаже можно применить имущественный вычет по НДФЛ.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2021, N 16)Если жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки и доли в них находились в собственности человека менее минимального предельного срока владения, то при их продаже можно применить имущественный вычет по НДФЛ.
Вопрос: Какой порядок предусмотрен для уменьшения размера налогооблагаемого дохода, полученного в результате продажи жилья, купленного в общую долевую собственность родителей и детей с использованием материнского капитала?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2019)Ответ: Каждый из членов семьи (родители и дети) при наличии декларируемого у него дохода, полученного в результате продажи жилья, купленного в общую долевую собственность семьи (родителей и детей) с использованием материнского капитала, при заполнении налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) в целях уменьшения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении отражаемого в ней своего дохода от продажи данного жилья вправе:
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2019)Ответ: Каждый из членов семьи (родители и дети) при наличии декларируемого у него дохода, полученного в результате продажи жилья, купленного в общую долевую собственность семьи (родителей и детей) с использованием материнского капитала, при заполнении налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) в целях уменьшения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении отражаемого в ней своего дохода от продажи данного жилья вправе: